匯發(fā)[20xx]26號(hào)國家外匯管理局關(guān)于完善銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理有關(guān)問題的通知(參考版)
2024-10-17 17:53本頁面
【正文】 。執(zhí)行中如遇問題，請(qǐng)及時(shí)向國家外匯管理局國際收支司反饋。以前規(guī)定與本通知內(nèi)容不一致的，以本通知為準(zhǔn)。二十一、本通知自2011年7月1日起執(zhí)行。二十、本通知有關(guān)用語含義如下：（一）人民幣營運(yùn)資金是指外國銀行向境內(nèi)分行撥付的人民幣營運(yùn)資金（含結(jié)匯后人民幣營運(yùn)資金）；外匯營運(yùn)資金是外國銀行向境內(nèi)分行撥付的外匯營運(yùn)資金，以及境內(nèi)法人銀行以自有人民幣購買并在外匯營運(yùn)資金科目核算的資金。十八、銀行辦理的自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)按照相關(guān)外匯管理規(guī)定進(jìn)行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)，并將大額交易在《結(jié)售匯綜合頭寸日?qǐng)?bào)表》中進(jìn)行備案。十六、銀行自身服務(wù)貿(mào)易、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移項(xiàng)下的購匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)自行審核并留存有關(guān)真實(shí)性單證后辦理。十四、銀行經(jīng)營外匯貸款等業(yè)務(wù)，因無法回收或轉(zhuǎn)讓債權(quán)造成銀行損失的，銀行應(yīng)按照有關(guān)會(huì)計(jì)制度用外匯呆賬準(zhǔn)備金或等值人民幣呆賬準(zhǔn)備金自行購匯沖抵。（四）境外銀行境內(nèi)追索貸款等發(fā)生資產(chǎn)幣種與回收幣種本外幣不匹配的，可委托境內(nèi)關(guān)聯(lián)行按本條前述規(guī)定申請(qǐng)辦理代債務(wù)人結(jié)售匯。（三）銀行辦理代債務(wù)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)報(bào)銀行所在地外匯分局審批。十三、銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)過程中收回資金（含利息）與原始發(fā)放資金本外幣不匹配，且需要代債務(wù)人結(jié)售匯的，應(yīng)按照下列規(guī)定辦理：（一）代債務(wù)人結(jié)售匯應(yīng)滿足下列兩項(xiàng)條件：債務(wù)人因破產(chǎn)、倒閉、停業(yè)整頓、經(jīng)營不善或與銀行法律糾紛等而不能自行辦理結(jié)售匯交易；銀行獲得的債務(wù)人或其擔(dān)保人等資金來源合法，包括但不限于：法院判決、仲裁機(jī)構(gòu)裁決；抵押或質(zhì)押非貨幣資產(chǎn)變現(xiàn)（若自用應(yīng)由相關(guān)評(píng)估部門評(píng)估價(jià)值）；扣收保證金等。上述賬戶不作為境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶（NRA賬戶）管理，資金余額不占用開戶行短期外債指標(biāo)。（六）銀行購匯用于境外直接投資按照《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2010]31號(hào)）執(zhí)行，不適用本條前述規(guī)定。（四）外匯分局受理單筆金額超過等值3億美元（含）的申請(qǐng)，應(yīng)初審后報(bào)國家外匯管理局核準(zhǔn)。（二）銀行申請(qǐng)時(shí)應(yīng)提供下列材料：申請(qǐng)報(bào)告；人民幣和外幣資產(chǎn)負(fù)債表；本外幣轉(zhuǎn)換金額的測算依據(jù)；相關(guān)交易需經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)的，應(yīng)提供相應(yīng)批準(zhǔn)文件的復(fù)印件；外匯局要求的其他材料。九、銀行應(yīng)在每年6月底之前，向外匯局提交外匯利潤處理情況的備案報(bào)告，包括如下內(nèi)容：（一）上外匯利潤或虧損的基本情況（具體格式見附件1）；（二）上外幣資產(chǎn)負(fù)債表和外幣損益表；（三）本外幣合并的審計(jì)報(bào)告。八、銀行支付外方股東的股息、紅利或外資銀行利潤匯出，應(yīng)當(dāng)用外匯或用人民幣購匯后自行支付，并留存下列資料備查。歷年留存外匯利潤結(jié)匯可在后續(xù)自行辦理。七、銀行當(dāng)年外匯利潤（包括境內(nèi)機(jī)構(gòu)外匯利潤、境外分支機(jī)構(gòu)分配的利潤、參股境外機(jī)構(gòu)分配的利潤）可以在本年每季度后按照財(cái)務(wù)核算結(jié)果自行辦理結(jié)匯，并應(yīng)按經(jīng)審計(jì)的會(huì)計(jì)決算結(jié)果自動(dòng)調(diào)整。六、銀行若以外幣計(jì)提營業(yè)稅、利息稅或其他稅款，且需要結(jié)匯為人民幣繳納稅務(wù)部門，應(yīng)當(dāng)自行審核并留存有關(guān)真實(shí)性單證后辦理。結(jié)匯方式可選擇按月預(yù)結(jié)或按照實(shí)際開支結(jié)匯。墊支期限（墊款實(shí)際發(fā)生之日與償付之日的時(shí)間間隔）不得超過六個(gè)月。境內(nèi)銀行由境外關(guān)聯(lián)行墊付在境外的服務(wù)貿(mào)易開支，可自行審核并留存有關(guān)真實(shí)性單證后辦理購匯支付境外關(guān)聯(lián)行。三、銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)中獲得的外匯收入，扣除支付外匯開支和結(jié)匯支付境內(nèi)外匯業(yè)務(wù)日常經(jīng)營所需人民幣開支，應(yīng)統(tǒng)一納入外匯利潤管理，不得單獨(dú)結(jié)匯。二、國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱外匯局）負(fù)責(zé)對(duì)銀行自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理。七、企業(yè)網(wǎng)站模版八、使用工具在線注冊(cè)香港公司，在線注冊(cè)英國公司。二、會(huì)計(jì)審計(jì)稅務(wù)1)會(huì)計(jì)理財(cái)服務(wù)2)核數(shù)報(bào)告服務(wù)3)稅務(wù)報(bào)表服務(wù)三、律師公證認(rèn)證四、銀行開戶服務(wù)匯豐銀行開戶，渣打銀行開戶，恒生銀行開戶，南洋銀行開戶，招商銀行開戶，浦東發(fā)展銀行開戶，深圳發(fā)展銀行開戶。1)香港公司注冊(cè)香港有限公司注冊(cè)，香港無線公司注冊(cè)，香港公司分行注冊(cè)，香港現(xiàn)成公司購買。為我們的客戶提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù),給我們的員工一展所長的機(jī)會(huì)。 我們相信人脈網(wǎng)絡(luò)的重要性，我們視每一位客戶和員工為長遠(yuǎn)的合作伙伴。 專業(yè)專注 可信可靠公司宗旨：為中小型企業(yè)提供所有企業(yè)服務(wù)，解決企業(yè)成長中問題，做企業(yè)貼心的小管家?？偛课挥谥袊愀郏谌蛑饕x岸中心和金融中心設(shè)立了30多個(gè)管理機(jī)構(gòu)，主要分布在中國大陸、歐洲、美洲、亞太地區(qū)、英屬與美屬島嶼。本未超過結(jié)匯總額的個(gè)人手持外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯； ⑴當(dāng)日外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯累計(jì)金額在等值5000美元以下（含）的：憑本人有效身份證件在銀行辦理；⑵ 當(dāng)日累計(jì)金額超過等值5000美元的；憑本人有效身份證件、本人經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理。資本項(xiàng)目項(xiàng)下銀行應(yīng)按照《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》第三章等個(gè)人資本項(xiàng)目管理規(guī)定處理.⑶向外匯局報(bào)告：銀行在事后核查中發(fā)現(xiàn)個(gè)人涉嫌分拆結(jié)售匯的，應(yīng)注意收集相關(guān)線索，避免同一個(gè)人再次辦理分拆業(yè)務(wù)，同時(shí)于發(fā)現(xiàn)之日起3個(gè)工作日內(nèi)向國家外匯管理局所在地分支局報(bào)告。⑹ 其他通過多人次、多頻次規(guī)避限額管理的個(gè)人分拆結(jié)售匯行為 銀行對(duì)個(gè)人分拆結(jié)售匯行為處理的三個(gè)原則⑴不予辦理：對(duì)于個(gè)人分拆結(jié)售匯特征明顯、能夠確認(rèn)為分拆結(jié)售匯行為的，應(yīng)不予辦理。⑷ 個(gè)人在7日內(nèi)從同一外匯儲(chǔ)蓄賬戶5次以上（含）提取接近等值1萬美元外幣現(xiàn)鈔；或者5個(gè)以上個(gè)人同一日內(nèi)，共同在同一銀行網(wǎng)點(diǎn)，每人辦理接近等值5000美元現(xiàn)鈔結(jié)匯。⑵ 5個(gè)以上不同個(gè)人同日、隔日或連續(xù)多日分別購匯后，將外匯匯給境外同一個(gè)人或機(jī)構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題，請(qǐng)及時(shí)向
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