【正文】 企業(yè)在進行這樣的處理之前要先向稅務機關提出申請。這種情況時由于今年海關使用了部分新的海關代碼，而稅務部門的商品代碼更新跟不上造成的。企業(yè)可以選擇不同的附加碼進行錄入，相關問題可以詢問當?shù)貒?。，無法正常申報，怎么辦？答：這種情況有兩種可能：。，為什么只能看到匯總數(shù)據(jù)而不能看到明細數(shù)據(jù)？答：因為你在生成匯總數(shù)據(jù)時，把前面生成的明細數(shù)據(jù)覆蓋，所以應該分別建立兩個文件夾。對于一張報關單多筆（進）出口業(yè)務在錄入時，需要按照項號依次添加到系統(tǒng)中。當期免抵退不得免征和抵扣稅額填0 即可。如果用戶在申報錄入時跳過報關單號一項不錄，使報關單號一項為空的話，則在以后的數(shù)據(jù)一致性檢查中，系統(tǒng)總會提示前期申報數(shù)據(jù)―報關單號不足 12 位，第十位不為 0‖的錯誤信息。？答：系統(tǒng)默認的備份路徑為―c：退稅申報系統(tǒng)備份‖，若用戶想更改默認的備份路徑，操作方法如下：在系統(tǒng)其他盤符中如：（D：）中新建一個文件夾，進入系統(tǒng)中選擇―系統(tǒng)配置‖→―系統(tǒng)參數(shù)設置與修改‖中在―備份路徑‖一項選擇―更改‖按鈕，選擇剛才新建的文件夾即可。？答：12 項―出口銷售額乘征退稅率之差‖中的出口銷售額指當期全部出口銷售額；17項―出口銷售額乘退稅率‖中的出口銷售額指當期單證齊全以及前期出口當期單證收齊出口銷售額。因為有可能前幾個月電子信息不齊。，應按照哪個匯率計算？答：按照單證收齊前匯率計算。后在生產(chǎn)企業(yè)退稅申報新系統(tǒng)中，找到―系統(tǒng)維護‖菜單下的―系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)‖選項做導入操作，做導入操作后自動彈出對話框―提示導入前清空數(shù)據(jù)庫‖和―不清空數(shù)據(jù)庫‖兩個選項，如果是第一次使用新系統(tǒng)的情況下，可以選擇―提示導入前清空數(shù)據(jù)庫‖選項，然后―選擇舊系統(tǒng)路徑‖選擇―退稅申報系統(tǒng)備份文件夾‖后做數(shù)據(jù)導入操作。，一起拿到稅務機關進行審核？答：不可以，由于新的―免、抵、退‖稅的政策規(guī)定對于―免、抵、退‖稅申報的流程十分嚴格，用戶若不按照規(guī)定的流程進行申報會導致計算的結果發(fā)生錯誤。 版升級到 版后，在做一致性檢查時，系統(tǒng)提示錯誤。“出口貨物明細申報錄入”中“人民幣離岸價”應怎樣計算錄入？答：系統(tǒng)中的人民幣離岸價是系統(tǒng)自動生成的，你只要把原幣離岸價和原幣匯率填入正確，人民幣離岸價是不會計算錯誤的。―本月單證不齊出口銷售額與申報明細表數(shù)據(jù)不符‖的現(xiàn)象？答：這是由于用戶在生成匯總申報表后發(fā)現(xiàn)基礎數(shù)據(jù)有錯誤，改動基礎數(shù)據(jù)后，對增值稅和匯總表沒有更新造成的，解決的辦法是更新增值稅申報表和匯總表數(shù)據(jù)，推薦的方法是將兩個表的數(shù)據(jù)全部刪除，重新錄入。，對于企業(yè)是否有簡捷的算法？答：你可以在出口貨物明細表中用篩選功能按鈕把當月出口記錄篩選出來，然后點擊擴展功能的―計算小計‖，系統(tǒng)會自動計算人民幣離岸價總和既當月免抵退銷售額。 月份以前的數(shù)據(jù)要不要一一錄入，以使全年累計相符？答：2002 年11 月份的數(shù)據(jù)要不要錄入，請與當?shù)囟悇站致?lián)系。，再次安裝時總提示系統(tǒng)已存在該軟件？答：這是由于直接刪除軟件后，注冊表的信息沒有被正確刪除造成的。，反饋疑點為“手冊料件進貨數(shù)量大于出口數(shù)量”為什么？答：一般情況為企業(yè)在錄入來料加工手冊進口數(shù)據(jù)時將商品數(shù)量或商品代碼錄入錯誤造成的，請仔細核對原始記錄；還有一種情況是稅局工作人員在登記時錄入錯誤。同理，進口貨物發(fā)生退港，在―進口貨物明細表‖里錄入負數(shù)進行沖減。匯率以被沖減所屬期匯率為準。，而進入不了系統(tǒng)？答：用戶可以復制 。對于這類企業(yè)，用戶通過―系統(tǒng)維護‖―系統(tǒng)配置‖―系統(tǒng)配置設置與修改‖功能將―計稅計算方法‖改為4—免抵不退，待一年后再將―計稅計算方法改為 1免抵退。因為該查詢項目下所顯示的數(shù)據(jù)都是信息不齊的數(shù)據(jù)，所以沒有在出口信息不齊情況查詢中顯示的申報數(shù)據(jù)則說明其電子信息已經(jīng)收齊。？答： 主要是通過稅務機關的反饋信息來查看信息收齊的情況。用戶在系統(tǒng)配置與修改時絕對禁止把備份路徑指向安裝目錄。因此在核銷進料加工手冊時，只要確認錄入正確的手冊號碼，系統(tǒng)即可自動生成進料加工手冊核銷明細。？答：進入出口退稅申報系統(tǒng)后，在―進料加工手冊核銷錄入‖明細表中錄入核銷所屬期、核銷序號和要核銷的進料加工手冊號，點擊回車鍵，系統(tǒng)會自動生成實際進口總值、實際出口總值、實際分配率等項目?；疑珔^(qū)域內(nèi)的數(shù)據(jù)是當預審、正式審核后系統(tǒng)自動生成的，你無需要做任何更改。，又有外銷，如何保持其計算口徑的一致？有內(nèi)銷業(yè)務，計算增值稅的稅負率公式是：實繳增值稅額/業(yè)務收入額；現(xiàn)在既有內(nèi)銷，又有外銷，為保證和以前計算口徑一致，增值稅負率的計算公式有兩種：：增值稅負率=（實繳增值稅額免抵退稅不得免征和抵扣稅額+外銷應分擔的進項稅額）/內(nèi)銷銷售收入：增值稅負率=（應退稅額免抵退稅不得免征和抵扣稅額+外銷應分擔的進項稅額）/內(nèi)銷銷售收入，幾個方框都出現(xiàn)灰色不能錄入數(shù)據(jù)呢？答：灰色區(qū)域是不可錄入?yún)^(qū)域。？答：此問題各地的業(yè)務處理方法可能不同，我們在此提供一個解決方案，但實際解決方法還要征求當?shù)囟悇詹块T的意見。，但電子口岸仍沒有該筆業(yè)務的電子信息，該如何處理？答：出現(xiàn)該種情況需要企業(yè)與海關聯(lián)系。如果以前沒有將不齊單證的編號錄入，需要在這里將單證的編號錄入，按―保存‖按鈕即可。企業(yè)在填寫―出口貨物明細申報錄入‖的時候，如果沒有報關單、核銷單或代理證明時，需要在單證不齊的項目上輸入相應的標志（報關單為B，核銷單為 H代理證明為D），將當前記錄作為單證不齊的數(shù)據(jù)進行申報，當單證齊全后，需要在 ―收齊出口單證明細錄入‖ 界面下進行單證收齊的操作。 13，手冊有效期很長，但是現(xiàn)在的退稅率降低到11，而模擬出具進料加工免稅證明還是以 13計算？答：由于進料加工手冊已經(jīng)在稅務局登記，不能修改，因此只能在核銷此手冊時來調整您的數(shù)據(jù)。，備份文件存放在哪里？系統(tǒng)默認的備份路徑是―c：退稅申報系統(tǒng)備份‖下，每次備份操作都會按照生成日期時間生成一個新的文件夾，如 2003年 1 月 6日13： 20做的備份，文件夾是 20030106_1320。這主要是為查看當月的信息收齊情況，及用稅務機關的反饋信息來更新系統(tǒng)中的不齊信息。所以，按系統(tǒng)規(guī)定處理就行了。，當月出口單證不齊的單證不能出具免稅證明，怎么辦？答：系統(tǒng)會自動按單證齊全及信息齊全的出口開具進料加工免稅證明。如果企業(yè)確實不知道離境日期可以估計一下，只要申報日期與報關單的出口日期在同一月份即可，否則在審核時會出現(xiàn)―申報離境日期與海關信息 xxx不符‖。小規(guī)模納稅人只免稅不退稅。 5 月出口的貨物在 8 月份為什么還沒有電子信息呢？答： 從 ＜?xml:namespace prefix = st1 ns = urn:schemasmicrosoft:office:smarttags /2003 年 1月 1 日起出口的貨物，企業(yè)在海關拿到出口貨物退稅聯(lián)以后都要到 ―口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)‖進行確認和提交，否則在稅局會沒有當筆報關單的海關電子信息。當期免抵退不得免征和抵扣稅額填 0 即可。，本單證收齊如何處理？答：原則上應補報，但由于各地年終清算的方法不盡相同，因此應詢問當?shù)囟悇詹块T，根據(jù)當?shù)囟悇詹块T關于年終清算的具體辦法處理?；蛟诨A數(shù)據(jù)采集—》收齊出口單證中刪除相應記錄。+原序號在出口明細表中沒有，可能是收齊出口單證后將出口明細表中相應記錄刪除所致。例如： 報關單號為：123456789012在第一條記錄中單證收齊標志包含‖B‖，第二條記錄報關單號相同但單證收齊標志中不包含‖B‖。27.《生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易免稅核銷證明》中的具體內(nèi)容是什么？答： 《生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易免稅核銷證明》的具體內(nèi)容有：進料加工手冊號、進口總值、剩余邊角余料金額、出口總值、間接出口總值、剩余殘次成品金額、實際分配率、審核通過的出口額、準予出具的免稅料件總值、已出具的免稅料件總值、本次出具的免稅料件總值、補開免抵退稅額抵減額、補開不得抵扣稅額抵減額?！?***同一報關單單證收齊標志不一致”是什么原因？答：出現(xiàn)上述疑點是指一個報關單可能有多條記錄，但單證收齊標志是不一致的。在讀入反饋信息時，出現(xiàn)“分類管理代碼錯誤，無法讀入”的現(xiàn)象？答：在用戶對系統(tǒng)的參數(shù)和配置做修改時，如果企業(yè)的分類管理代碼與稅務機關的代碼不符，就會出現(xiàn)這種現(xiàn)象。第三步：在 5 月當月―出口貨物明細表‖中錄入一筆單證齊全的正確的記錄。 3 月份有一筆出口當時是單證不齊，在5 月份發(fā)生了部分退運在申報系統(tǒng)中我該怎樣操作？答：一般方法是主要是進行以下3步：第一步：在 5 月份―收齊單證記錄‖中將原來 3月份的單證不齊記錄進行收齊。？06 年匯總表中不免抵扣稅額與增值稅有差額，但是在 07 年不顯示差額？答：06年的數(shù)據(jù)不節(jié)轉到07 年中，因此就沒有差額。當期免抵退不得免征和抵扣稅額填 0 即可。？答：免抵退不得免征和抵扣稅額最小為 0。稅務機關反饋信息中，出錯信息：美元離岸價超過海關 2%？查看數(shù)據(jù)中美元離岸價的金額是否因為錄入錯誤或者錄入的金額為非FOB 價。，為什么？答：這種情況有兩種可能：，致使審核時無報關單信息。？當期有單證收齊，但是在匯總表中的前期出口貨物當期收齊單證銷售額沒有數(shù)據(jù)？答：匯總表中前期出口貨物當期收齊單證銷售額是單證齊全并且信息齊全的數(shù)據(jù)，沒有數(shù)據(jù)是因為電子信息不齊。？答：企業(yè)財務人員可以在下個月調整增值稅納稅申報表的銷售收入。？答：因為進口料件沒有沖減的目錄，所以需要在進口料件中錄入一筆負數(shù)就可以了。 C盤中的所有文件都備份了？答：申報系統(tǒng)是不允許安裝到盤符的跟目錄下，請您安裝到 C或 D 盤的子目錄下即可。 FOB 價格還是 CIF價格？答：其實 FOB 和 CIF是按照本公司的實際情況來做的，各個公司不太一樣。出口貨物離岸價（FOB）以出口發(fā)票上的離岸價為準；（2）若以其他價格條件（如 CIF、C＆F）成交的，應扣除按會計制度規(guī)定允許沖減出口銷售收入的運費、保費、傭金等。最后一條，在發(fā)現(xiàn)單證不齊數(shù)據(jù)有錯誤時，只要不是當月錄入的不要急于修改，等單證收齊的月份一起進行處理。有很多用戶在發(fā)現(xiàn)單證不齊的信息有錯誤后，隨即就修改，而且―收齊錯誤的不齊的單證‖和―將生成的沖減數(shù)據(jù)中的單證不齊標志去掉‖均沒有操作，導致在收齊時發(fā)生不能申報的錯誤。然后在錄入新的正確的數(shù)據(jù)。將生成的沖減數(shù)據(jù)中的單證不齊標志去掉（必要）（注：最新的 版本會自動去掉該標志。（部分沖減仍然是先全額沖減在錄入沒沖減部分。，如何處理？答：海關進料手冊已經(jīng)到期，但還有進料和出口發(fā)生時，繼續(xù)輸入相關數(shù)據(jù)，忽略手冊到期的提示，到手冊要核銷時，手冊會將所有數(shù)據(jù)進行核銷。，該如何操作？答：在進口料件中錄入一筆負數(shù)記錄即可。出口退稅出口明細申報照常錄入。9如何在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)中查詢出口商品的退稅率？答：在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)的“系統(tǒng)維護代碼維護海關商品碼”模塊中輸入出口產(chǎn)品對應的商品編碼即可查詢其退稅率。9在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)中錄入商品編碼時，系統(tǒng)提示無此商品編碼，但能在系統(tǒng)維護海關商品碼里查到，請問為什么?答：在進行商品編碼錄入前，必須將本公司產(chǎn)品的商品編碼通過生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)的“系統(tǒng)維護—代碼維護—海關商品碼”模塊設置為自用商品編碼。9如何在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)中調整匯率的上下限? 答:可在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)的“系統(tǒng)維護——代碼維護——幣別碼”模塊中進行修改。9生產(chǎn)企業(yè)進料加工合同核銷后，在進行出口貨物“免、抵、退”稅預審前如何在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)中查詢“免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額”？ 答：在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)的“綜合數(shù)據(jù)查詢——進料加工免稅證明查詢”模塊中，錄入相關篩選條件即可查詢其“免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額”。9數(shù)據(jù)一次性檢查時出現(xiàn)：報關單已在200901接收，但單證不齊標志仍包含“B”，當我做收齊核銷單時顯示報關單不齊不能單獨接其他單證。三、技術性問題90、重新安裝新版的生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)后，如何恢復原有的數(shù)據(jù)？答: 可與主管國稅分局聯(lián)系，要求其提供一個“全部”的反饋信息，將稅局提供的反饋信息以“讀入”及“處理”的方式操作即可恢復所有數(shù)據(jù)。8“三來一補”企業(yè)的加工收入如何申報？在申報表中填哪一欄？答：“三來一補”企業(yè)進行來料加工收入申報時，應填報在增值稅納稅申報表中的“免稅貨物及勞務銷售額”欄。對經(jīng)市對外加工裝配服務公司出口的來料加工貨物，客戶名稱應填寫市對外加工裝配服務公司，同時以括號注明外商企業(yè)名稱。（四）來料加工貿(mào)易免稅申報問題8“三來一補”企業(yè)如何申請免稅?需要什么資料? 答：“三來一補”企業(yè)承接出口企業(yè)來料加工貿(mào)易委托加工業(yè)務的，應由出口企業(yè)在進口料件調撥時，憑來料加工合同或加工費發(fā)票、手冊、進口報關單等資料向其主管稅務機關申請開具《來料加工貿(mào)易免稅證明》，并將《來料加工貿(mào)易免稅證明》交“三來一補”企業(yè)，“三來一補”企業(yè)憑《來料加工貿(mào)易免稅證明》向主管征稅機關申報辦理免稅手續(xù)。增值稅小規(guī)模納稅人應按月將收齊有關出口憑證的出口貨物，在貨物報關出口之日次月起四個月內(nèi)的各申報期內(nèi)（每月的115日）持出口發(fā)票、出口報關單（出口退稅專用）等資料及出口貨物免稅核銷電子申報數(shù)據(jù)到主管稅務機關按月辦理出口貨物免稅核銷申報。該公告自2010年9月1日開始施行。（八）退稅機關認為需要調查的其他情況，比如發(fā)現(xiàn)供貨企業(yè)所在地、貨物啟運地、報關口岸、離境口岸、出口國別、運輸方式等內(nèi)容兩項或多項之間明顯有悖常理,首次出口非傳統(tǒng)商品且屬跨大類商品出口企業(yè)無充分的蓋有公章的書面理由的等。，且關注商品進貨單價與上次申報相比超過10%。（七）有下列情形，且出口企業(yè)蓋有公章的書面理由不充分的：。（五）關注企業(yè)首次出口關注商品的。（三）稅務系統(tǒng)以外部門提供涉嫌騙取出口退稅線索的。（一）出口業(yè)務涉及國家稅務總局預警信息，包括國家稅務總局預警出口企業(yè)、國家稅務總局預警供貨企業(yè)、國家稅務總局預警出口商品等。8我公司現(xiàn)有一批出口貨物由于品質不良需退運，需辦理出口貨物退運已補稅