【正文】 中小企業(yè)在尋找出路的同時，要善于防范法律風(fēng)險(xiǎn)，最大限度地減少因企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理活動中發(fā)生法律風(fēng)險(xiǎn)而造成的經(jīng)濟(jì)損失，杜絕為他人提供擔(dān)保在內(nèi)的非經(jīng)營性法律風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)健康運(yùn)行和長久發(fā)展，為社會和諧穩(wěn)定創(chuàng)造條件，為我國經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。中小企業(yè)要在外聘律師幫助下健全企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制，及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，確立企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力和業(yè)務(wù)層面的可接受風(fēng)險(xiǎn)水平，采用相應(yīng)的控制措施，盡量防范、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，將企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)、外部風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)可承受的風(fēng)險(xiǎn)限度內(nèi)，提高企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防御能力；公司企業(yè)要逐步完善法人治理結(jié)構(gòu)，優(yōu)化人力資源管理，強(qiáng)化財(cái)務(wù)會計(jì)管理，從個人領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的創(chuàng)業(yè)階段，向董事會領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)、經(jīng)理層運(yùn)行企業(yè)的發(fā)展階段轉(zhuǎn)變。歷史經(jīng)驗(yàn)說明：企業(yè)成功之道各有不同，但倒閉、破產(chǎn)企業(yè)都有共同的特點(diǎn)，就是要么沒有內(nèi)部控制，要么就是內(nèi)部控制失敗。由于律師業(yè)社會評價體系尚未形成，一盤散沙，不少律師之間缺乏互信，難以形成真正的團(tuán)隊(duì)運(yùn)作，這都對防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)帶來了困難。隨著市場經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，社會對法律服務(wù)業(yè)提出了更高的要求，知識產(chǎn)權(quán)、股票期貨、電子網(wǎng)絡(luò)、對外貿(mào)易、房地產(chǎn)、企業(yè)并購、破產(chǎn)重整等法律事務(wù)的專業(yè)化要求越來越高，那種“萬金油”型的法律服務(wù)已經(jīng)不能適應(yīng)日益激烈的市場競爭，要求律師由“通才”成長為“專才”，由辦案型向知識型、學(xué)者型轉(zhuǎn)化。法律服務(wù)，從根本上講不是一個獨(dú)立的行業(yè)，它總是服務(wù)于各行各業(yè)。我國雖然統(tǒng)一了司法資格考試，但由于尚處于市場經(jīng)濟(jì)初級階段，至今還沒有能建立對律師分類、分級執(zhí)業(yè)的體制，鑒于相關(guān)信息不對稱，企業(yè)還無法根據(jù)法律事務(wù)難易程度和風(fēng)險(xiǎn)性大小來選聘律師。可以說，從健全企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制角度看，防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)本身就是對企業(yè)內(nèi)外部整體運(yùn)行進(jìn)行了一次 “規(guī)范整頓”，必然提高企業(yè)決策水平和管理能力，減少企業(yè)隱患，為企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展、規(guī)范和健康運(yùn)行創(chuàng)造條件。防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是個系統(tǒng)工程，企業(yè)從設(shè)立到終止，做到全程監(jiān)控、實(shí)時監(jiān)控，防范法律風(fēng)險(xiǎn)；構(gòu)建企業(yè)項(xiàng)目的事前防范、事中控制和事后化解的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，做到事事監(jiān)控；對企業(yè)每一項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)地進(jìn)行識別、規(guī)避、控制和化解，做到事事防范；在人員方面，不僅企業(yè)高層要對法律風(fēng)險(xiǎn)防范有足夠的重視和起到示范作用，還需要對全體員工進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)防范培訓(xùn)，做到人人防范；律師提前介入調(diào)研，做一些預(yù)見性的法律論證，就可以把一些隱患解決在投資決策之前，為企業(yè)保駕護(hù)航。防范法律風(fēng)險(xiǎn)不能僅僅停留在理念的層面，重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)放在法律事務(wù)的操作層面。與自然風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)不同，法律風(fēng)險(xiǎn)可防可控；“法律是一種管理資源”，應(yīng)當(dāng)充分用運(yùn)到企業(yè)經(jīng)營管理的全過程，把法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識納入企業(yè)戰(zhàn)略管理的重要內(nèi)容當(dāng)中去。律師要全程、實(shí)時參與企業(yè)決策、經(jīng)營、管理等重大涉法事務(wù)。法學(xué)界認(rèn)為，我國法律體系，在憲法統(tǒng)帥的前提下，從部門法角度看，目前可分為三大塊：體現(xiàn)國家權(quán)力強(qiáng)行干預(yù)、以國家為本位的公法，如行政法、刑法等；體現(xiàn)自由與效益、以個人為本位的私法，如民法、商法等；體現(xiàn)社會整體利益、以社會為本位的社會法，如經(jīng)濟(jì)法、社會保障法、環(huán)境與資源法等。無法回避的社會法律風(fēng)險(xiǎn)，亦已成為防范中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的重要內(nèi)容。三十年來，我國正處于社會急劇變化的轉(zhuǎn)型階段，在一定層面上看，社會氛圍非常浮躁。一旦富豪、企業(yè)高管被追究刑事責(zé)任，常常會造成非常嚴(yán)重的后果，自由被剝奪、財(cái)產(chǎn)被沒收，企業(yè)還會因此而破產(chǎn)、倒閉。近幾年，中國富豪遭受“牢獄之災(zāi)”的比例非常高，富豪“落馬”**接連不斷，不少富豪紛紛“見光死”。中小企業(yè)如何防范法律風(fēng)險(xiǎn)？從法律應(yīng)用和操作層面上講，投資者和經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)將法律風(fēng)險(xiǎn)意識完全融入企業(yè)決策、經(jīng)營、管理活動中去，加強(qiáng)企業(yè)與律師之間信息交流和互動，以實(shí)現(xiàn)防范法律風(fēng)險(xiǎn)、逐步健全中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的目的。與糾紛發(fā)生后代理訴訟（仲裁）相比，企業(yè)事前法律風(fēng)險(xiǎn)防范成本低、效果好、工作主動，因此，“律師幫助企業(yè)全面防范法律風(fēng)險(xiǎn)顯得更為重要和迫切，已經(jīng)構(gòu)成企業(yè)法律顧問核心工作”自然是題中應(yīng)有之義。市場經(jīng)濟(jì)條件下的企業(yè)經(jīng)營行為是人類經(jīng)濟(jì)活動復(fù)雜化的產(chǎn)物，包含著各種風(fēng)險(xiǎn)，并基于主觀或者客觀原因，在經(jīng)濟(jì)活動中不可避免會出現(xiàn)一些糾紛。這些鮮活的案例也一再警示人們：即使是大企業(yè)，如果管理者不具備依法治企的能力和素質(zhì)，缺乏相應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范和控制意識，也會遭受到災(zāi)難性的打擊和損失。企業(yè)作為市場主體，必須了解市場規(guī)則、運(yùn)用市場規(guī)則、遵守市場規(guī)則，否則，就要付出高昂代價甚至被逐出市場。如果選聘職業(yè)道德差、專業(yè)水平低的律師，企業(yè)反而要增加額外的法律風(fēng)險(xiǎn)。顧問律師遠(yuǎn)離公司的核心決策圈，對企業(yè)的重大決策發(fā)揮不了應(yīng)有的影響，無法全面識別企業(yè)存在的法律風(fēng)險(xiǎn)，更談不上采取有效的防范和控制措施，“花瓶”作用明顯，不少企業(yè)及高管還被追究刑事責(zé)任。少數(shù)律師受聘擔(dān)任企業(yè)法律顧問往往是一種營銷手段，僅限于“參觀”式的診斷，進(jìn)行“領(lǐng)導(dǎo)視察”般法律指導(dǎo)，在企業(yè)中僅僅起輔助作用。當(dāng)前，律師擔(dān)任法律顧問，在服務(wù)形式、服務(wù)內(nèi)容和業(yè)務(wù)開拓等方面，都存在許多缺陷，還不能充分發(fā)揮防范、控制企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的作用，無法全面為中小企業(yè)保駕護(hù)航。有關(guān)資料反映：在我國，中小企業(yè)戶數(shù)占全部企業(yè)總數(shù)的99％，在全國工業(yè)產(chǎn)值和實(shí)現(xiàn)利稅中分別占60％和40％左右，提供了大約75％的就業(yè)機(jī)會，中小企業(yè)是緩解就業(yè)壓力、保持社會穩(wěn)定的基礎(chǔ)力量?，F(xiàn)實(shí)生活中，多數(shù)大型企業(yè)在內(nèi)部建立了法律顧問制度，法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制較為健全，但中小企業(yè)由于實(shí)力有限，一般外聘律師擔(dān)任法律顧問。對新出現(xiàn)的頂名貸款已經(jīng)查實(shí)加大對相關(guān)責(zé)任人員的追究力度，實(shí)行從重處罰，從而有效避免頂名貸款前清后增的現(xiàn)象。進(jìn)一步防范和化解頂名貸款的幾點(diǎn)建議：加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育，引導(dǎo)信貸從業(yè)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)和領(lǐng)會信貸操作規(guī)程和法律、法規(guī)，提高對發(fā)放頂名貸款的危害性認(rèn)識，讓信貸從業(yè)人員明白發(fā)放頂名貸款不僅僅是違規(guī)的問題，而可能違法這樣一個高度來嚴(yán)肅對待；適當(dāng)提高經(jīng)營較好、規(guī)模較大、資產(chǎn)較多、效益較高農(nóng)戶、個體工商戶貸款的額度，從而有效避免頂名貸款的現(xiàn)象；對已發(fā)現(xiàn)和已暴露的頂名貸款采取循序漸進(jìn)的清收戰(zhàn)略，能收回的逐步收回，能夠落實(shí)到實(shí)際使用者名下的，只要條件允許并符合規(guī)定的可予以落實(shí)；下大氣力從嚴(yán)控制新增頂名貸款，堵塞各環(huán)節(jié)上存在的漏洞；加大“三查”力度，對新增貸款從貸前的調(diào)查、貸時審查到貸后的檢查，及時準(zhǔn)確的了解和掌握借款人貸款的申請和使用情況，并著重在調(diào)查時把好關(guān)，做到關(guān)口前移，從而有效避免調(diào)查不實(shí)、審查失真和貸后檢查流于形式出現(xiàn)頂名貸款的現(xiàn)象；加大檢查、監(jiān)督力度，通過各種檢查及各環(huán)節(jié)的有效監(jiān)督制約，堵塞貸款管理中出現(xiàn)發(fā)放頂名貸款的漏洞；加大責(zé)任追究和處罰的力度。這些貸款存在著信貸人員主觀上早已知曉而發(fā)放的，也有其根本不知曉而發(fā)放的。注意公司的股東頂名貸款給公司使用或他人頂名貸款實(shí)為公司使用和別人頂名貸款給個體工商大戶使用的情況。對違規(guī)貸款，發(fā)現(xiàn)一個重處一個，增加違規(guī)成本，要讓違規(guī)人員付出慘重代價；對責(zé)任貸款，按照“盡職免責(zé)、失職追究”原則嚴(yán)格責(zé)任追究；對因催收不力、保全不及時等失職行為造成損失的，由責(zé)任人承擔(dān)責(zé)任，并按賠償標(biāo)準(zhǔn)賠償貸款損失；觸犯法律的，堅(jiān)決移送司法機(jī)關(guān)。加大責(zé)任追究力度。結(jié)合當(dāng)前農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和縣域經(jīng)濟(jì)的實(shí)際情況，營業(yè)部推出汽車消費(fèi)貸款，商用房按揭貸款，是不錯的嘗試。創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，分散信貸風(fēng)險(xiǎn)。通過貸款核查，可以有效防范違規(guī)貸款，也可以對信貸人員形成威懾，從而有效提高新增貸款質(zhì)量；堅(jiān)持柜面辦理，增強(qiáng)貸款透明度。重點(diǎn)是核查貸前調(diào)查的真實(shí)性，特別是貸款用途的真實(shí)性。培育合規(guī)文化，要從總部高層做起，高層、特別是信用社負(fù)責(zé)人要主動合規(guī)、帶頭合規(guī)。首先要強(qiáng)化營銷人員培訓(xùn)，切實(shí)提高營銷人員風(fēng)險(xiǎn)防控意識和風(fēng)險(xiǎn)識別能力，從思想上重視風(fēng)險(xiǎn)防控，從操作上提高風(fēng)險(xiǎn)識別能力，提高客戶經(jīng)理的營銷水平，打造一支過硬的客戶經(jīng)理隊(duì)伍。進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部稽核監(jiān)督職能，充分發(fā)揮稽核部門作用，不斷改進(jìn)稽核方法，有效增強(qiáng)稽核部門獨(dú)立查處權(quán)，切實(shí)提高內(nèi)部稽核的獨(dú)立性和權(quán)威性，讓稽核部門敢于查處，敢說真話；培育合規(guī)企業(yè)文化，全面提升貸款質(zhì)量。建立有效的授權(quán)決策機(jī)制，建立統(tǒng)一的授權(quán)操作規(guī)范，適度上收貸款權(quán)，（現(xiàn)在貸款權(quán)限上收是個不錯的措施）明確貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查各個環(huán)節(jié)的工作標(biāo)準(zhǔn)和操作規(guī)程，建立內(nèi)部控制監(jiān)控防線，業(yè)務(wù)辦理實(shí)行雙人、雙責(zé)，實(shí)行交叉控制；充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)部門職能。信貸風(fēng)險(xiǎn)防控對策：加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，構(gòu)建完善內(nèi)控體系。客戶經(jīng)理實(shí)行跨鄉(xiāng)鎮(zhèn)交流能夠有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，弊是組織存款弱化，出現(xiàn)貸款營銷及責(zé)任扯皮現(xiàn)象。不良貸款一直是農(nóng)信社較為沉重的包袱，經(jīng)過央行票據(jù)置換及不良貸款清收攻堅(jiān)戰(zhàn)苦苦清收，目前才漸有起色。從處理人員來看，缺乏監(jiān)督監(jiān)控，形成事實(shí)處理晚矣。但員工個人素質(zhì)、職業(yè)道德等參差不齊，頂名貸款，壘大戶、跨區(qū)域等違規(guī)貸款還不同程度的存在。雖然加大了違規(guī)貸款的整治力度，違規(guī)行為明顯減少。貸后檢查流于形式，不能深層次揭示借款人資信、經(jīng)營管理等情況，往往是貸款發(fā)放后、甚至貸款逾期后風(fēng)險(xiǎn)才被暴露。貸款“三查”制度未能有效落實(shí)，貸前調(diào)查走過場，貸款雙人調(diào)查未落到實(shí)處，資產(chǎn)盤點(diǎn)無序。信貸風(fēng)險(xiǎn)成因：風(fēng)險(xiǎn)防控意識淡薄，“三查”制度落實(shí)不夠。合規(guī)建設(shè)活動以來，合規(guī)理念逐步增強(qiáng)，合規(guī)意識明顯提高，風(fēng)險(xiǎn)管理水平大幅提升，有章不循、有規(guī)不依的現(xiàn)象基本得到遏制。如何加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理,合規(guī)有效進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)防控,已經(jīng)成為農(nóng)村信用社經(jīng)營管理的重心。參考文獻(xiàn)[1] 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社會發(fā)展的穩(wěn)定器，而且是科技創(chuàng)新的推進(jìn)器，是托起世界經(jīng)濟(jì)繁榮的重要支柱。[6]小企業(yè)與當(dāng)?shù)仄髽I(yè)建立戰(zhàn)略聯(lián)盟，可以減少與異國文化的摩擦，利用聯(lián)盟一方的本土優(yōu)勢，企業(yè)可以更快更好地了解當(dāng)?shù)氐南?費(fèi)習(xí)慣、市場需求等，在他國的文化環(huán)境中可以更好的生存與發(fā)展