【正文】 在經(jīng)濟(jì)日益全球化的今天,市場與行業(yè)的變化非常迅速,有些企業(yè)往往也存在“短視”行為,例如過于樂觀的估計(jì)市場或產(chǎn)品更新?lián)Q代較慢的問題,但主要是由于企業(yè)自身經(jīng)營不善造成的,在“借款人原因”中已有所論述。例如今年我國四川的“蛆橘”**,就造成了有些地區(qū)就出現(xiàn)了橘子兩毛錢一斤都無人問津的現(xiàn)象。市場變化造成的不良貸款的案例只要集中于農(nóng)戶貸款。另外,由于自然災(zāi)害、氣候突變等不可抗力因素,也會(huì)造成農(nóng)作物大量減產(chǎn)或收成不好,給農(nóng)戶帶來了極大的損失,以至于無法按期還貸。首先,同其他任何貸款主體一樣,借款人的生老病死往往影響到其貸款是否能繼續(xù)得到償還。(2)自然災(zāi)害及不可抗因素。[3]地方政府為了發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)、追求政績往往幫助當(dāng)?shù)仄髽I(yè)從信用社獲取大額貸款,部分借款雖已逾期多年,卻不能保證按季付息和逐年歸還本金。政府干預(yù)主要表現(xiàn)為地方政府壓,地方財(cái)政擠,迫使農(nóng)村信用社發(fā)放大量指使性貸款、救濟(jì)貸款,貸款行為行政化,信貸資金財(cái)政化,直接削弱了貸款產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)。其他原因導(dǎo)致X信用聯(lián)社不良貸款產(chǎn)生的原因,除借款人和信用社自身的原因之外,還有一些其他的原因,如政府不當(dāng)干預(yù)、自然災(zāi)害及不可抗因素和市場變化。并存在“頭疼醫(yī)頭,腳疼醫(yī)腳”的現(xiàn)象,只注重條例和具體做法的培訓(xùn),忽視了員工理論基礎(chǔ)不高的現(xiàn)實(shí),以致于很多學(xué)員聽不懂、理解不了,進(jìn)而學(xué)習(xí)動(dòng)力不足,效果不佳。重統(tǒng)一、輕個(gè)性。最為主要的問題是供求不平衡,針對(duì)性不強(qiáng)。X農(nóng)村信用聯(lián)社現(xiàn)有職工200多名,在學(xué)歷方面,截止到2008年底,中?？埔韵氯藬?shù)占大多數(shù),%,其次是?？茖W(xué)歷人數(shù),%,%,在金融業(yè)競爭日益激烈的情況下,學(xué)歷結(jié)構(gòu)明顯不合理。X農(nóng)村信用聯(lián)社職工的構(gòu)成,大部分是原來的農(nóng)行和人行的子弟,縣級(jí)以下信用社和儲(chǔ)蓄所的職工也都是農(nóng)民或農(nóng)民子弟,通過正規(guī)招聘的職工不到總職工數(shù)額的3%。農(nóng)村信用社的發(fā)展過程中,管理部門幾經(jīng)更迭,先后由農(nóng)行、人行、銀監(jiān)會(huì),直到現(xiàn)在的省聯(lián)社管理。(4)人力資源缺乏。該社于2009年初剛剛完成“三會(huì)一層”的法人治理結(jié)構(gòu)的改革。對(duì)于信用社內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制,沒有一個(gè)自上而下統(tǒng)一的管理制度,很多工作無章可循,員工都是根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行操作。信用社各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控意識(shí)淡薄,對(duì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)也存在認(rèn)識(shí)上的差距,沒有達(dá)成共識(shí)。我國的農(nóng)村信用社由于基礎(chǔ)差、底子薄、管理體制特殊、歷史包袱沉重,具體情況十分復(fù)雜,也嚴(yán)重制約了信用社發(fā)展的步伐。還有個(gè)別領(lǐng)導(dǎo),通過職權(quán)指使或施壓給基層貸款部門和信貸人員,對(duì)不合規(guī)定的企業(yè)或高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目進(jìn)行過度授信。由于農(nóng)村信用社多年的粗放式管理和法人治理結(jié)構(gòu)的不完善,內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防范也存在著諸多漏洞,導(dǎo)致X信用聯(lián)社內(nèi)部個(gè)別人員有尋租的機(jī)會(huì)。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)來臨時(shí),信用社往往處于被動(dòng)狀態(tài)。另外,X信用社的在貸款業(yè)務(wù)量不斷擴(kuò)大的情況下,人力嚴(yán)重不足。經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)抵押物的貶值的問題,甚至是資料丟失等情況。由于各類貸款客戶眾多,也使相應(yīng)的貸后管理工作顯得十分煩雜。。對(duì)有瑕疵的材料沒有進(jìn)行深入的調(diào)查核實(shí),等等。例如:對(duì)借款人、擔(dān)保人的相關(guān)信息了解不詳細(xì)。:貸前調(diào)查和貸款審查是貸款業(yè)務(wù)的首要環(huán)節(jié)。同時(shí)由于內(nèi)控管理和防范工作的嚴(yán)重缺位、個(gè)別信貸人員將貸款“三查”制度(即貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查)流于形式、貸款發(fā)放后不能對(duì)借款人進(jìn)行有效的動(dòng)態(tài)監(jiān)控,當(dāng)貸款由逾期形成壞帳后,又往往不能及時(shí)地采取各項(xiàng)有效措施進(jìn)行債權(quán)保全,導(dǎo)致X信用社的不良貸款多年來一直高居不下。還可能發(fā)生管理層為了短期利益侵害企業(yè)長期利益、為了股東利益而侵害債權(quán)人利益的行為,這些都會(huì)給貸款帶來風(fēng)險(xiǎn)和形成風(fēng)險(xiǎn)損失。。例如電子行業(yè)產(chǎn)品的更新?lián)Q代時(shí)間已經(jīng)縮短到了35年,有的行業(yè)產(chǎn)品淘汰的速度更快。借款人經(jīng)營管理不善的情況,。還有很多關(guān)聯(lián)企業(yè)之間通過簽訂虛假合同和交易,捏造營業(yè)收入和盈利能力,套取信用社資金后抽逃。貸款到手后移作他用或進(jìn)行非經(jīng)營性使用,或從事違法經(jīng)營活動(dòng),且通常是通過利用、拉攏或腐蝕信用社信貸人員達(dá)到其目的。借款人惡意欺詐是指借款人通過一切手段從金融機(jī)構(gòu)獲得貸款,并且貸款的主要用途是用于借款人從事的主營業(yè)務(wù)以外的行業(yè)或挪用貸款而獲取個(gè)人利益。如果經(jīng)營能夠按計(jì)劃進(jìn)行,借款人主觀上也不愿因?yàn)橥锨沸庞蒙缳J款而留下不良誠信記錄,即使在出現(xiàn)其他情況時(shí),借款人雖然無力歸還貸款,但通常還愿與信用社合作。這種欺詐通常是借款人在向銀行提出貸款申請時(shí),蓄意隱瞞那些對(duì)自己不利的信息,或是向銀行提供過于樂觀的、甚至虛假的財(cái)務(wù)信息,以通過制造假象來蒙騙信用社的信貸人員,從而獲得信用社的充分信任。借款人欺詐的情況主要分為以下兩種:。借款人原因借款人原因主要是借款人由于道德原因?qū)π庞蒙邕M(jìn)行欺詐獲得貸款,或借款人由于經(jīng)營管理不善造成的風(fēng)險(xiǎn)或損失。在一個(gè)核定期內(nèi)核定或第一次發(fā)放貸款時(shí)，信用社應(yīng)要求借款人和家庭主要成員到場，出具親筆簽名蓋章的委托書和承諾書，由信用社專檔保管由于當(dāng)前我國農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式很多,且往往是各種風(fēng)險(xiǎn)原因彼此交織在一起,情況復(fù)雜、不易區(qū)分。部分借款辦理時(shí)借款人未出具相關(guān)的授權(quán)委托手續(xù)，構(gòu)成“代理”或“表見代理”要素缺乏，并且核定時(shí)如果屬村社逐戶填表，其家庭主要成員簽字的真實(shí)性有待考究，債權(quán)實(shí)現(xiàn)的存在嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)。要因地制宜、因管理水平高低并嚴(yán)格按照農(nóng)戶真實(shí)的經(jīng)營、資產(chǎn)、收入狀況等情況進(jìn)行核定，進(jìn)行授權(quán)管理，責(zé)權(quán)明確，防止幫貸、轉(zhuǎn)移用途而造成風(fēng)險(xiǎn)隱患。（四）堅(jiān)持審慎經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)管理原則，提高資產(chǎn)質(zhì)量，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村信用社的經(jīng)營原則。（三）為了真實(shí)了解農(nóng)戶家庭經(jīng)濟(jì)、信譽(yù)等信息狀況，避免因時(shí)間長，人員變動(dòng)后信息掌握不清。其中調(diào)查摸底是基礎(chǔ)，是評(píng)級(jí)授信的重要參考依據(jù)，農(nóng)戶基本情況的真實(shí)與否，直接關(guān)系到農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定的客觀公正，決定著貸款發(fā)放、使用與回收的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及其控制。三是各級(jí)黨政、村、社干部起好帶頭作用，歸還自己或親屬在農(nóng)村信用社的不良貸款，動(dòng)員起親朋積極歸還在農(nóng)村信用社的不良貸款。一是逐級(jí)負(fù)責(zé)，推動(dòng)信用評(píng)定制度的建設(shè)，即鄉(xiāng)鎮(zhèn)向縣級(jí)政府簽訂責(zé)任書，村兩委向鄉(xiāng)鎮(zhèn)簽訂目標(biāo)責(zé)任書，層層落實(shí)，把支持信用社工作納入其考核。作為地方政府，應(yīng)以農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，農(nóng)民致富為主要工作方向。三、建議及對(duì)策（一）近年來，中央對(duì)“三農(nóng)”工作的高度重視，說明了“三農(nóng)”問題依然是困擾中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)重要問題。從實(shí)際情況來看，農(nóng)戶聯(lián)保貸款的可行性較差，一是由于農(nóng)戶家庭之間的富裕程度不同，較富裕的農(nóng)戶，不愿為其他收入水平低、底子薄的農(nóng)戶聯(lián)保；二是農(nóng)民出于自我保護(hù)意識(shí)，不愿承擔(dān)貸款償還連帶責(zé)任，相互缺乏信任；三是聯(lián)保小組成員一般全部都向信用社貸了款，一旦有一個(gè)或多個(gè)小組成員經(jīng)營失敗，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，其他的小組成員觀望成分較大，很難實(shí)現(xiàn)通過法律手段追究連帶責(zé)任。（四）信用社信息閉塞，農(nóng)戶及其家庭經(jīng)濟(jì)、信譽(yù)等信息歷史狀況較難掌握，以致出現(xiàn)其家庭成員曾有掛息又發(fā)放貸款現(xiàn)象的。同時(shí)，因地域分散、金額小、筆數(shù)多，導(dǎo)致農(nóng)戶小額信用貸款貸后管理松懈，存在潛在風(fēng)險(xiǎn)。但是，由于認(rèn)識(shí)程度不同，部分地方黨政部門一味要求信用社大量投放貸款，忽視了對(duì)農(nóng)村信用環(huán)境的創(chuàng)建，導(dǎo)致部分地區(qū)信用環(huán)境惡化，出現(xiàn) “小戶看大戶”、“群眾看干部”的現(xiàn)象，且部分干部的失信使得信用環(huán)境的進(jìn)一步惡化。如果小額農(nóng)戶信用貸款的不良貸款得不到有效控制和化解，勢必影響整個(gè)貸款質(zhì)量的提高，對(duì)農(nóng)村信用社的健康發(fā)展將產(chǎn)生阻礙作用。其中不良貸款1361萬元，％。農(nóng)戶小額信用貸款開展以來，有效地解決了農(nóng)民“貸款難”問題，在支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展、促進(jìn)農(nóng)民增收和信用社經(jīng)濟(jì)效益提高方面，發(fā)揮了積極的作用。除自然災(zāi)害外，對(duì)借款人再次要求辦理借新還舊的，原則上不予辦理，采取提前收回貸款，到期減少續(xù)貸，停止貸款或訴訟的措施，清收貸款本息，建立這種信貸退出機(jī)制，為信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范創(chuàng)造良好的社會(huì)環(huán)境。（五）建立信貸退出機(jī)制，化解潛在的貸款風(fēng)險(xiǎn)。（四）對(duì)信貸員實(shí)行流動(dòng)管理，做到人才使用和儲(chǔ)備并重。對(duì)交流的信用社主任，過渡期兩個(gè)月，過渡期間為負(fù)責(zé)人，對(duì)交流前的信用社正常貸款審核認(rèn)定，未造成信貸風(fēng)險(xiǎn)，符合調(diào)離條件的，由聯(lián)社人力資源部、信貸業(yè)務(wù)部對(duì)其辦理正式交接手續(xù)；對(duì)因貸款造成風(fēng)險(xiǎn)免職的信用社主任，實(shí)行“三不政策”：不聘用、不調(diào)動(dòng)、不交流，就地承擔(dān)化解風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。三是可以防止信貸人員經(jīng)管責(zé)任劃分不清的問題，促使接管的信貸人員較快地開展工作。實(shí)行信貸員包片工作輪換制度，一是可使信貸人員不敢輕易發(fā)放違規(guī)貸款，從而達(dá)到抑制信貸人員道德風(fēng)險(xiǎn)的作用。實(shí)行信貸員包片工作輪換、移交制度。開展信貸回訪工作。非農(nóng)戶，非農(nóng)業(yè)貸款利率適當(dāng)提高，但是最高不能超過其他商業(yè)銀行貸款利率上浮的標(biāo)準(zhǔn)。優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)，吸收低成本存款；拓展中間業(yè)務(wù)，增加非利息收入。省聯(lián)社成立后，對(duì)全省農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)通存通兌業(yè)務(wù)是當(dāng)務(wù)之急，盡快解決匯兌不暢的問題才能夯實(shí)發(fā)展根基。農(nóng)村信用社現(xiàn)階段純收益主要來之存、貸款之間的利差，據(jù)統(tǒng)計(jì)，寬甸聯(lián)社2007年9月末實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)收入5,918萬元，其中利息收入5,426元，占各項(xiàng)收入的92%，非利息收入占全部收入的比重過低。加強(qiáng)生態(tài)保護(hù)、提高產(chǎn)業(yè)化升級(jí)、改善民生條件等，是“十七大”提出的農(nóng)業(yè)發(fā)展目標(biāo)，需要農(nóng)村信用社保持敏銳的政治頭腦，拓寬支農(nóng)領(lǐng)域，并按照“大農(nóng)業(yè)”的范疇，對(duì)農(nóng)戶貸款進(jìn)行管理，真實(shí)反映農(nóng)戶貸款狀況，借以提高農(nóng)戶貸款占各項(xiàng)貸款的比例。農(nóng)村信用社以支持“三農(nóng)”為已任，從而在深化改革中實(shí)現(xiàn)可持續(xù)性發(fā)展。二、解決的辦法農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)戶貸款的管理，要以提高貸款增量為前提；防范貸款風(fēng)險(xiǎn)為保障；實(shí)現(xiàn)“同生共贏”為目標(biāo)。借款人按期償還貸款，是守信用的標(biāo)志，但是有的借款人在舊的貸款尚未清償?shù)那闆r下，向信貸員申請為其辦理一筆新的貸款，用以清償舊的貸款。2005年至2007年上半年，寬甸聯(lián)社對(duì)21個(gè)信貸員因貸款到期未收回，導(dǎo)致一部分信貸員存在“惜貸”心理。（四）信貸隊(duì)伍的合理配置存在難題。員工學(xué)習(xí)、掌握其制度容易，實(shí)際操作卻出現(xiàn)偏差。（三）信貸員的道德風(fēng)險(xiǎn)難以根治。當(dāng)前農(nóng)村信用社壟斷農(nóng)戶貸款的格局被打破。最近人民銀行出臺(tái)宏觀調(diào)控措施，抑制貸款過快增長，為抑制非農(nóng)戶貸款的投放，從事運(yùn)輸業(yè)、商貿(mào)服務(wù)業(yè)的農(nóng)戶貸款受到控制。當(dāng)前思想觀念沒有達(dá)成共識(shí)。一、存在的問題（一）思想觀念沒有達(dá)成共識(shí)。信貸資產(chǎn)質(zhì)量是農(nóng)村信用社的生命，沒有優(yōu)質(zhì)的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)深化改革持續(xù)發(fā)展就無從談起。第五篇：對(duì)農(nóng)戶小額信用貸款現(xiàn)狀的分析農(nóng)戶貸款是指農(nóng)村信用社為解決農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)和生活、消費(fèi)資金以多種方式發(fā)放的貸款。貸款質(zhì)量堪憂，存在訴訟時(shí)效喪失、借款人下落不詳、借款人死亡等多種問題，貸款本息面臨較大損失。農(nóng)信社立足城鄉(xiāng)，經(jīng)營歷史悠久，網(wǎng)點(diǎn)和員工數(shù)量眾多，與農(nóng)戶關(guān)系密切，然而支持農(nóng)戶小額信貸的效果卻不盡如人意。與國外的GB和BRI模式有區(qū)別，中國貧困人口的數(shù)量已大幅減少，因此小額信貸的客戶標(biāo)準(zhǔn)不僅包括貧困線以下人口，還應(yīng)將從事家庭養(yǎng)殖、小作坊生產(chǎn)的農(nóng)戶納入進(jìn)來，同時(shí)小額信貸的資金額度應(yīng)適當(dāng)提高。既防止利率過高，又要防止部分機(jī)構(gòu)化整為零，冒名發(fā)放小額貸款。只要登記就被認(rèn)為是合法的。南非金融機(jī)構(gòu)貸款利率超過21％是違法的。如何規(guī)范小額貸款的高利率行為是關(guān)鍵。由于我國對(duì)于高利貸仍相當(dāng)敏感，而民間借貸利率一般明顯高于同檔次銀行貸款利率，被認(rèn)為擾亂了正常的金融秩序。農(nóng)村金融市場貧血，小額信貸就缺少資金的支持，各級(jí)政府應(yīng)拓寬融資渠道，綜合運(yùn)用財(cái)稅杠桿和貨幣政策工具，定向?qū)嵭卸愂諟p免和費(fèi)用補(bǔ)貼，引導(dǎo)更多信貸資金和社會(huì)資金投向農(nóng)村金融市場。只有讓農(nóng)戶意識(shí)到，小額信貸不等同于扶貧貸款，它是以還本付息為首要條件的，而不是對(duì)農(nóng)戶的補(bǔ)貼，只有這樣，才能實(shí)現(xiàn)小額信貸的良性、商業(yè)化運(yùn)作。四、破解難題的制度建議（一）樹立“窮人也講誠信”的理念。GB和BRI開展的微型額度貸款，約合幾百元人民幣的貸款在中國農(nóng)村金融市場就很少能夠看到。（三）小額信貸的客戶定位存在偏差。如圖所示，市場均衡的需求和供給決定了一個(gè)市場均衡價(jià)格：利率R0和信貸量Q0，此時(shí)的市場利率是偏高的。因?yàn)榈屠适共糠纸栀J者有利可圖，產(chǎn)生了經(jīng)濟(jì)尋租。借款者認(rèn)為小額信貸是一種“白送”的禮品，可圖1：利率管制下的小額信貸需求供給曲線以不按期歸還甚至根本不必歸還，從而造成低還貸率。這將導(dǎo)致很多問題：一是低利率不能彌補(bǔ)成本，資金供給減少，導(dǎo)致小額信貸不能可持續(xù)發(fā)展。想要發(fā)揮出小額信貸的效用，資金的供給和需求也必須遵循市場規(guī)律。在中國的小額信貸實(shí)踐中，缺少全國統(tǒng)一的組織架構(gòu)（農(nóng)業(yè)銀行更多地從事商業(yè)銀行業(yè)務(wù)），無論是農(nóng)信社，還是小額貸款公司，都各自為政，不同地區(qū)有不同的規(guī)定和管理辦法，雖然經(jīng)營靈活，但同時(shí)也失去了統(tǒng)一的培訓(xùn)和管理，防范風(fēng)險(xiǎn)能力往往偏弱。制約農(nóng)戶小額信貸難的因素主要源于以下幾個(gè)