靈芝保健食品綜合生產(chǎn)加工可行性分析報告(參考版)
2024-12-05 13:38本頁面
【正文】 (2)本項目建設(shè)的外部軟、硬環(huán)境良好 ,原材料來源可靠 ,能源動力供應有保障。 第十二 章 結(jié)論與建議 結(jié)論 （ 1）本項目為農(nóng)副產(chǎn)品深加工、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化支農(nóng)項目 ,施行 工廠化栽培靈芝 ,進行深加工 靈芝代茶飲片 ， 靈芝保健片劑，靈芝孢子粉膠囊 ， 進一步拓展了市場消費領(lǐng)域 ,推動了 靈芝 制品的換代升級。 變化幅度 變化因素 20% 10% 基本方案 +10% +20% 26 固定資產(chǎn)投資 % % % % % 經(jīng)營成本 % % % —— —— 銷售收入 —— —— % % % 經(jīng)上述分析，說明項目有很強的抗風險能力。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中應加強產(chǎn)品的 銷售力度，提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低成本，以達到預期的經(jīng)濟效益。 不確定分析 (1)盈虧平衡分 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點 : BEP=年固定成本 /（年銷售收入 年變動成本 年銷售稅附加 ） 100%= % 計算結(jié)果表明 ,該項目只要達到設(shè)計能力的 %時，企業(yè)就可保本 ,故本項目風險較小。 清償能力分析 25 通過“借款償還表”可以看出借款償還期 3 年 .償還借款本金的資金來源為 :攤銷、折舊、未分配利潤。 現(xiàn)金流量分析 本項目根據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)測算了全部投資現(xiàn)金流量表 (見附表 ) 稅后財務內(nèi)部收益率 ： %，大于基準收益率 10%； 稅后財務凈現(xiàn)值 (Ic=10%): 萬元，大于 0 ； 稅后資金回收期 (含建設(shè)期 ) 。 ） 100%=% （ 2）投資利稅率 =（ +1440）247。 財務評價 利潤總額 年均利潤總額為 ,繳納 25%的所得稅 ,所得稅額為 ,年均稅后利潤為 。 經(jīng)計算，本項目年增值稅 2720 萬元，城市維護建設(shè) 稅和教育費 附加 按 7%計算為 。經(jīng)營成本 元。 4修理費用按折舊費的 50%計算，年修理費 83萬元。 無形資產(chǎn) 30萬元 ,按 10年 攤銷，一年攤銷 3萬元。機器設(shè)備購置及安裝費用 1023萬元 ,按 15年 計算折舊。年工資總額為 10* +160* 萬 =312 萬元。 產(chǎn)品成本費用 1主要原、輔材料按出廠價格計算 ,動力按企業(yè)現(xiàn)行價格計算。 1 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) : 23 生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案 項目擬建設(shè)靈芝保健片劑、靈芝代茶飲片、靈芝孢子粉膠囊生產(chǎn)線各一條，生產(chǎn)規(guī)模分別為：靈芝保健片劑，年產(chǎn) 200噸；靈芝代茶飲片，年產(chǎn) 300 噸；靈芝孢子粉膠囊，年產(chǎn) 10噸。 資金籌措方案 本項目總投資 萬元 ,自籌和引資解決 。 根據(jù)詳估法進行估算 ,鋪底流動資金 萬元。 22 162 萬元。 5預備費用包括基 本預備費和漲價預備費 ， 按 設(shè)備投資的10%計取。 3設(shè)計費按規(guī)定計算。 （ 3）其它費用的計取 1建設(shè)單位管理費按財政部財建（ 2021） 394 號文規(guī)定計取。 7國家、部門、地方的其它有關(guān)規(guī)定。 5河北冀建字（ 1993）第 125號《河北省建筑安裝 工程間接費用定額》。 : (1)定額及規(guī)定 : 1原輕工部頒發(fā)的《輕工業(yè)工程設(shè)計概算編制辦法》（ 1993） 2 河北省頒發(fā)的《河北省建筑工程概算定額》（ 1999）及現(xiàn)行估算指標 3河北省頒發(fā)的《河北省安裝工程概算定額》（ 1996）及現(xiàn)行估算指標。 項目實施進度計劃表 時間安排 前期準備 20 工程設(shè)計 設(shè)備訂貨 土建施工 設(shè)備安裝 人員培訓 調(diào)試 投產(chǎn) 第十 章 投資估算和資金籌措方案 投資估算 本項目投資估算 ,是在完成前面章節(jié)的市場需求預測、生產(chǎn)規(guī)模、工藝及技術(shù)方案、原材料動力的供應、建設(shè)條件和廠址方案、環(huán)境保護 ,工廠組織和勞動定員以及項目實施諸方面進行研究論證和多方案比較后 ,確定了最佳方案的基礎(chǔ)上進行的。設(shè)備訂購合同簽約后，進行土建基礎(chǔ)施工，各階段交叉進行以縮短建設(shè)期。人員培訓 階段：一個月完成。土建施工階段 :六個月完成。工程設(shè)計階段 :三個月 ,包括初步設(shè)計和施工圖設(shè)計。 本項目建設(shè)周期定為十二個月。 第九 章 項目實施進度安排 建設(shè)工期初步規(guī)劃 19 本項目分以下幾個階段 :前期工作階段、工程設(shè)計階段、設(shè)備及材料采購階段、土建施 工階段、裝置安裝階段、人員培訓階段，調(diào)試投產(chǎn)階段。 每年除法定假日和計劃檢修外，一般不停產(chǎn)，全年按 300天計算 。全廠設(shè)生產(chǎn)車間、動力車間、維修車間等。公司實行總經(jīng)理負責制，主持日常管理工作。 （ 7）促進技術(shù)進步，采取科學管理，提高生產(chǎn)效率等綜合措施，取得更好的經(jīng)濟效益和社會效益。 （ 5）加 強能源管理工作，對使用水、電、氣等能源的部門，完善檢測計量裝置，嚴格考核和監(jiān)督制度，努力降低能源消耗。采取的主要措施如下： （ 1）生產(chǎn)設(shè)備本著高效、先進和適用的原則，采用國家推薦的節(jié)能型產(chǎn)品，杜絕高能耗產(chǎn)品。 17 第七章 節(jié) 能 生產(chǎn)工藝流程圖 （見本項目建議書第 6 頁） 主要能源及耗量 項目主要用能為水、電、壓縮空氣等，年耗量估算如下： 水： 6030噸 ， 電： 36萬千瓦小時 ，全年生產(chǎn) 300天，用電系數(shù) ， 煤： 1030噸 主要節(jié)能措施 項目建設(shè)堅持開發(fā)與節(jié)約并舉、節(jié)約優(yōu)先的方針，大力推進節(jié)能降耗、提高能源利用率。采用
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