【正文】 表 1 總投資估算表 單位：萬元 序號 項目名稱 金額 投資比例 一 建設(shè)投資 4460 % 1 工程費用 其中：建筑工程費 設(shè)備購置及安裝費 2 工程建設(shè)其他費用 3 預(yù)備費 年產(chǎn) 138 萬平方米鋼化玻璃項目項目建議書 29 二 建設(shè)期利息 三 流動資金 3200 % 合計 表 2 售收入和銷售稅金及附加估算表 單位：萬元 序號 項目 年生產(chǎn)經(jīng)營期 1 銷售收入 18000 2 增值稅 540 城市建設(shè)維護(hù)稅 教育費附加 3 地方教育費附加 表 3 總成本估算表 單位：萬元 序號 項目 年生產(chǎn)經(jīng)營期 1 外購原材料 10110 2 外購燃料及動力費 200 3 工資及福利費 1350 4 修理費 44 5 其他費用 704 年產(chǎn) 138 萬平方米鋼化玻璃項目項目建議書 30 6 經(jīng)營成本 12408 7 折舊費 280 8 攤銷費 4 10 總成本費用 其中：可變成本 固定成本 10110 表 4 利潤及利 潤分配表 單位：萬元 序號 項目 年生產(chǎn)經(jīng)營期 1 銷售收入 18000 2 稅金及附加 3 增值稅 540 4 總成本費用 5 補貼收入 6 利潤總額 7 彌補以前年度虧損 8 應(yīng)納稅所得額 9 所得稅 10 凈利潤 11 期初未分配利潤 12 可供分配的利潤 年產(chǎn) 138 萬平方米鋼化玻璃項目項目建議書 31 13 提取法定盈余公積金 14 提取任意盈余公積金 15 各投資方利潤分配 16 未分配利潤 17 息稅前利潤 18 息稅折舊 攤銷前利潤 。 二、建議 采購先進(jìn)設(shè)備過程中，通過設(shè)備招標(biāo)方式進(jìn)行，嚴(yán)把設(shè)備質(zhì)量關(guān)。 年產(chǎn) 138 萬平方米鋼化玻璃項目項目建議書 28 第十 二 章 研 究 結(jié)論 與建議 一、研究結(jié)論 本項目產(chǎn)品選型正確，性能優(yōu)越，市場前景良好；技術(shù)分析結(jié)果表明，本項目工藝先進(jìn)，設(shè)備選型符合國情，物料及能源供應(yīng)均可保證，環(huán)保節(jié)能措施充分，能達(dá)到生產(chǎn)綱領(lǐng)要求；經(jīng)濟(jì)分析結(jié)果表明，本項目財務(wù)指標(biāo)良好，盈利能力、抗風(fēng)險能力較強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)效益和社會效益顯著。同時，我國“十二五”規(guī)劃明確提出強(qiáng)制淘汰普通玻璃，政策方面的利好，都將為本項目的順利實施和企業(yè)建成后聽經(jīng)營生產(chǎn)提供十分穩(wěn)定的政策環(huán)境。要積極開拓客戶資源，建立穩(wěn)定的、長期的供貨資源，努力形成與上下游共贏的局面，另一方面，加強(qiáng)財務(wù)和成本控制，預(yù)測市場價 格變化趨勢，采取集中采購、招標(biāo)等積極的、主動的措施應(yīng)對變化，以達(dá)到控制風(fēng)險的目的。 二、管理風(fēng)險分析 作為新建建設(shè)項目，要保證原材料的質(zhì)量與存量，保證準(zhǔn)時制供貨和市場供應(yīng)。 ⒊堅持“穩(wěn)健投資、滾動發(fā)展、提高效率”的投資原則，有效地規(guī)避投資風(fēng)險。提升產(chǎn)品的知名度和市場占有率。 通過盈虧平衡分析和敏感性分析，說明該項目盈虧平衡點較適中；當(dāng)三種不確定因素變化幅度為 5%時（向不利于經(jīng)濟(jì)效益方向變化），財務(wù)內(nèi)部收益率等指標(biāo)仍然優(yōu)于基準(zhǔn)值要求，說明該項目具有一定的抗風(fēng)險能力，但要注意控制成本和提高銷售收入。敏感性分析詳見下表。 五、不 確定性分析 敏感性分析 財務(wù)評價以基本數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，具有不確定性。項目總投資 =%投資凈利潤率（稅后）：稅后利潤總額247。 ⑵ 稅后利潤額在按 10%的比例提取盈作公積金即為可供分配利潤。 四、賬務(wù)評價 財務(wù)盈利能力分析 利潤總額為銷售收入扣除總成本費用和銷售稅金及附年產(chǎn) 138 萬平方米鋼化玻璃項目項目建議書 25 加后的余額，所得稅按利潤總額的 25%計算。 攤銷費 項目元形資產(chǎn) 40萬元，攤銷年限 10年，年攤消費為 4萬元。 固定資產(chǎn)凈殘值率取 5%。 折舊費 項目總固定資產(chǎn)原值 8800 萬元，其中建（構(gòu)）筑物原值 5000萬元，設(shè)備原值 3800 萬元。 其他費用 項目各年其他費用包括制造費用、銷售費用、管理費用等估算為經(jīng)銷售收入的 8%計提 704 萬元。 工資與福利費 本項目達(dá)產(chǎn)年需要職工總?cè)藬?shù)為 450 人，人均年工資按30000 元計算（含福利費），則項目年工資與福利費估算為1350萬元。 三、成本費用估算 原材料成本 項目達(dá)產(chǎn)年原材料成本總計為 10110 萬元，如下表。詳見下表： 序號 產(chǎn)品名稱 單位 設(shè)計產(chǎn)量 單價 （元 /㎡） 銷售收入 （萬元） 1 58mm中空玻璃 萬 ㎡ 76 85 6460 2 1012mm鋼化玻璃 萬 ㎡ 10 70 700 3 1519mm鋼化玻璃 萬 ㎡ 10 280 2800 4 LowE中空 萬 ㎡ 19 4155 5 夾膠安全玻璃 萬 ㎡ 21 185 3885 總計 萬 ㎡ 136 18000 年產(chǎn) 138 萬平方米鋼化玻璃項目項目建議書 23 經(jīng)營期增值稅為 540 萬元，營業(yè)稅金及附加為 萬元。 ⑶ 稅金 增值稅稅率： 17% 城市維護(hù)建設(shè)稅稅率： 7%（以增值稅為稅基） 教育費附加： 3%（以增值稅為稅基） 地方教育附加 :2%（以增值稅為稅基） 所得稅： 25%。 賬務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 ⑴計算期與生產(chǎn)負(fù)荷 年產(chǎn) 138 萬平方米鋼化玻璃項目項目建議書 22 項目計算期設(shè)定 6年，其中建設(shè)期 2 年，經(jīng)營期 4年。 二、投 資使用計劃 本方案總投資 120xx 萬元，其中，建設(shè)期投資 8800萬元，建設(shè)期二 年，用于廠房建設(shè)、設(shè)備購置、安裝調(diào)試費、開辦費等。 （一）固定資產(chǎn)投資估算 固定資產(chǎn)投資 8800 萬元，各項費用占固定資產(chǎn)投資的比例如下： 建筑工程費 4460 萬元，占固定資產(chǎn)投資的 %； 設(shè)備購置費 3060 萬元，占固定資產(chǎn)投資的 35%； 年產(chǎn) 138 萬平方米鋼化玻璃項目項目建議書 21 安裝工程費 380 萬元，占固定資產(chǎn)投資的 %； 土地使用費 500 萬元，占固定資產(chǎn)投資的 %； 開辦費 200 萬元，占固定資產(chǎn)投資的 %； 預(yù)備費 200 萬元，占固定資產(chǎn)投資的 %。 （二）投資估算 方案投資估算 本方案總投資 120xx 萬元人民幣。 年產(chǎn) 138 萬平方米鋼化玻璃項目項目建議書 20 由于本項目技術(shù)含量高，工藝流程長，需經(jīng)過嚴(yán)格的培訓(xùn)才能持證上崗，經(jīng)過培訓(xùn)使操作工人能熟練地掌握生產(chǎn)技術(shù)及設(shè)備的技術(shù)性能，對分管的工作能夠獨立操作。 三、員工培訓(xùn) 為了掌握引進(jìn)的先進(jìn)技術(shù)，正確使用和維護(hù)設(shè)備、儀器，熟悉生產(chǎn)方法，需要對各類工作人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)。 第 七 章 人力 資 源配置