對我國公司財務(wù)監(jiān)督制度的法律思(參考版)
2024-09-30 20:27本頁面
【正文】 十 二、自覺接受上級主管、財政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷完善制度、改進工作。移交交接必須由建設(shè)局財務(wù)科監(jiān)交。 九、按照上級主管部門的要求，及時報送財務(wù)會計報表和其它財務(wù)資料。 七、嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。 四、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。 一、出納員不得兼管會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。 ，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字，經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項的用途分類填寫，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。出納人員在審核無誤后方能付款?？偨?jīng)理審查無異議后，在“費用報銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。 、財務(wù)部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進行最后的審查和審批。 “費用報銷單”送交財務(wù)經(jīng)理進行審批，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查，對費用金額的計算進行復(fù)核稽查。“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。 ，當(dāng)事人應(yīng)及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。 ，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。分級負責(zé)、層層把關(guān)。 ，財務(wù)會根據(jù)不同的付款方式，按時付款。 ，必須要有正規(guī)發(fā)票、委外領(lǐng)料單、委外加工進貨單、合同。（合同需注明：加工單位、單價、技術(shù)、質(zhì)量、包裝、運輸?shù)纫?，付款方式? ，財務(wù)會根據(jù)不同的付款方式，按時付款。 三、原材料、輔料的采購及報銷制度 ，采購訂單單筆金額在5000元以上（含5000元），應(yīng)制定購銷合同；合同須注明采購內(nèi)容、單位價格、技術(shù)標準、質(zhì)量異議的處理，貨款支付及運輸、包裝的方式等按規(guī)定制定，交財務(wù)一份。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財務(wù)報銷，如不及時報銷，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。 ③支票有效期為十天，對于已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。 二、支票收取、簽發(fā)管理制度 ①不能撕毀，破損或涂改。 ，以便提前準備。 第二條本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。 （二）、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。 第六部分報銷時間的具體規(guī)定 第一條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排 如下： （一）、財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周 二、五為財務(wù)報銷日。 材料、物資購進的單據(jù)必須是發(fā)票，并附送貨單或驗收單。 報銷憑證的抬頭（單位名稱）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。 ： 1）、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）； 2）、按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批； 3）、財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款； 4）、若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。 （三）財務(wù)報銷流程 ，以便財務(wù)備款。 第七條其他專項支出報銷制度及流程 （一）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公 司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。 （三）社會保險支付流程： 由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務(wù)部進行相關(guān)的財務(wù)處理； 社會保險金由財務(wù)部辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認， 若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進行調(diào)整。 第六條工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程 （一）費用標準 工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 。財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。審批后的報 銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。 。 第四條差旅費報銷制度及流程 詳見2011年出差管理制度 第五條辦公費、低值易耗
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1