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公司規(guī)章制度之稽核制度(參考版)

2024-09-27 22:35本頁面
  

【正文】 第7頁 共7頁。 。第十九條稽核人員因濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守未能及時發(fā)現(xiàn)問題,造成集團經濟損失的,稽核人員對造成的損失負責。對構成犯罪的,將追究其法律責任。對拒不執(zhí)行的,集團將視情節(jié)輕重,作出責令改正、給予警告、通報批評、紀律處分、經濟罰款的決定。 。 六、經濟責任 。認為需要報送集團領導的,應同時及時報送。 。對有些情況,可以通知被稽核部門或下屬公司向稽核機構提交相關的資料。 。第十四條集團部門或下屬公司如有按規(guī)定須報批的經濟合同,應在合同未簽字蓋章前及時主動地將需稽核的資料當面提交或用郵寄、傳真方式遞交到稽核機構。 。第十三條被稽核的部門或下屬公司對稽核機構出具的稽核意見書有異議的,應在接到稽核意見書的五日內提出書面報告,向稽核機構或集團領導提出。對財會稽核,應在結束調查階段之日起十五日內提出書面的審計報告。 。第十一條稽核人員在實施稽核時,應編制有關稽核工作底稿,對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題,作出詳細、準確的記錄,并注明資料的來源。第十條稽核機構依法按章實施稽核時,可以事前通知被稽核部門或下屬公司,也可以不通知,直接到其進行稽核工作,被稽核單位不得拒絕。第九條在稽核過程中,被稽核的部門或下屬公司
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