6西坡鎮(zhèn)國有資產(chǎn)管理控制制度(參考版)
2024-09-26 13:04本頁面
【正文】 第四十二條本制度試行期為一年，試行期滿后另行頒布實施。 第八章附則 第四十條本制度由公司資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋。 第三十九條對違規(guī)保管、使用造成固定資產(chǎn)損失的以及未將固定資產(chǎn)登記入賬等的行為，給予批評教育，并責(zé)令改正。 第七章監(jiān)督與責(zé)任 第三十八條公司財務(wù)部、資產(chǎn)管理部按照職責(zé)對所屬單位固定資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。 第三節(jié)其他處臵 第三十六條以固定資產(chǎn)對外投資，應(yīng)當(dāng)符合法律規(guī)定，并按照公司投資管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第三十五條固定資產(chǎn)報廢后，必須立即停止使用。 第三十四條因事故報廢的固定資產(chǎn)，辦理報廢手續(xù)時應(yīng)出具事故處理報告。 （七）由于技術(shù)進(jìn)步失去使用價值。 （五）遭受自然災(zāi)害或突發(fā)意外事故等情況造成主體設(shè)備毀損，無法修復(fù)。 （三）損壞嚴(yán)重?zé)o法修復(fù)或繼續(xù)使用要發(fā)生危險的。 第二節(jié)報廢 第三十二條固定資產(chǎn)在下列情況下，企業(yè)可申請報廢處理： （一）達(dá)到設(shè)計使用年限主要結(jié)構(gòu)陳舊、耗能高，且不能改 —8—造利用的。 通過拍賣方式轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)的，應(yīng)廣泛征集受讓方，以有利價格拍賣轉(zhuǎn)讓。 第三十條固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，根據(jù)實際情況選用拍賣、協(xié)議等轉(zhuǎn)讓方式。 第二十九條公司閑臵固定資產(chǎn)可以對外轉(zhuǎn)讓。 第六章處臵第一節(jié)轉(zhuǎn)讓 —7—第二十七條凡列入公司的固定資產(chǎn)，未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何單位不得擅自調(diào)拔、轉(zhuǎn)移、借出和出售。 第二十六條對清查出的固定資產(chǎn)短缺和溢余，經(jīng)查明核實以后，經(jīng)資產(chǎn)清查小組審核，報公司總經(jīng)理審批。 第二十五條財務(wù)部門根據(jù)清查結(jié)果與固定資產(chǎn)會計賬進(jìn)行核對。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時入賬。 —6—第二十三條經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員，在清查以前，應(yīng)當(dāng)將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進(jìn)行整理，對尚未點(diǎn)驗入庫和應(yīng)當(dāng)調(diào)撥出庫的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)生重點(diǎn)、漏點(diǎn)等差錯。組長由公司總經(jīng)理或其指派的人員擔(dān)任。 第二十條遇有下列情況，應(yīng)當(dāng)對有關(guān)固定資產(chǎn)進(jìn)行全部或部分的臨時清查： （一）專職經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員調(diào)動工作； （二）因機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)變動，辦理財產(chǎn)交接； （三）固定資產(chǎn)發(fā)生非常損失事故； （四）單位負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要決定進(jìn)行的臨時抽查。資產(chǎn)管理部與財務(wù)部應(yīng)定期對公司固定資產(chǎn)進(jìn)行全面或局部的清查盤點(diǎn)，每年年末應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一次全面清查。計劃外的大修需審批至董事長。 （三）固定資產(chǎn)的大修應(yīng)由使用部門編制大修計劃及預(yù)算，納入公司財務(wù)預(yù)算管理。此外均為中小修理。 第十八條固定資產(chǎn)的維修： （一）固定資產(chǎn)的維修分為中小修理和大修理。 第十六條固定資產(chǎn)價值發(fā)生變動時，財務(wù)部門應(yīng)及時通知直接負(fù)責(zé)部門及資產(chǎn)管理部，對固定資產(chǎn)明細(xì)賬做相應(yīng)變動記載；固定資產(chǎn)實物形態(tài)發(fā)生變動時，直接負(fù)責(zé)部門應(yīng)及時通知財務(wù)部及資產(chǎn)管理部，對固定資產(chǎn)明細(xì)賬做相應(yīng)變動記載。 第十五條固定資產(chǎn)使用過程中發(fā)生的后續(xù)支出應(yīng)當(dāng)按照財務(wù)制度納入公司預(yù)算。明細(xì)賬至少一式三份，其中財務(wù)部門保存正本一份，固定資產(chǎn)管理和使用部門各保存副 —4—本一份，每月度需核對一致。 第四章使用及保管 第十二條固定資產(chǎn)由使用部門負(fù)責(zé)保管，使用部門對固定資產(chǎn)的安全完整負(fù)直接責(zé)任。 第十一條子公司可根據(jù)集團(tuán)公司統(tǒng)一安排建造固定資產(chǎn)。 第三章購臵 第九條集團(tuán)公司及各子公司根據(jù)生產(chǎn)、經(jīng)營需要購臵固定資產(chǎn)，必須提前向主管部門提出申請，由資產(chǎn)管理部、財務(wù)部會簽后報經(jīng)總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)，由相關(guān)部門簽訂合同負(fù)責(zé)購臵。 （三）負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)進(jìn)行折舊管理，每月按時計提固定資產(chǎn)折舊，保證固定資產(chǎn)的完整性。 第八條集團(tuán)公司財務(wù)部及各子公司財務(wù)部履行下列職責(zé)： （一）建立固定資產(chǎn)會計賬簿，統(tǒng)管固定資產(chǎn)總賬核算與明細(xì)核算，對集團(tuán)公司及各子公司的每一項固定資產(chǎn)定制固定資產(chǎn)卡片。根據(jù)固定資產(chǎn)的使用情況，組織編制設(shè)備修維計劃，按期編報設(shè)備更新計劃。 （二）按照統(tǒng)一要求建立本單位固定資產(chǎn)明細(xì)帳，固定資產(chǎn)出現(xiàn)變化時及時調(diào)整明細(xì)賬。 （四）督促固定資產(chǎn)直接責(zé)任部門建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，協(xié) —2—調(diào)、監(jiān)督和檢查各部門的固定資產(chǎn)管理工作。 （二）定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行實地清查盤點(diǎn)，每年至少全面清點(diǎn)一次，保證卡、賬、物相符。包括公務(wù)用車、輔助車輛、電視機(jī)、空調(diào)器、辦公家具、福利設(shè)施、醫(yī)療器械等固定資產(chǎn)。包括視頻音像設(shè)備、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī)、移動電話等固定資產(chǎn)，及單位價值高于200元、低于3000元，使用期限在一年以上的低值易耗品單，單位購臵和受贈的具有一定價值的各類藝術(shù)品等資產(chǎn)。包括系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)及設(shè)備、計算機(jī)及外圍設(shè)備、數(shù)碼產(chǎn)品、通信設(shè)備等固定資產(chǎn)。 （二）生產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施類：包括生產(chǎn)用的光伏電池板、逆變器等機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸車輛、動力設(shè)備（及其管道）、通訊設(shè)備等固 —1—定資產(chǎn)。具體包括： （一）房屋建筑物類。建立健全固定資產(chǎn)管理制度，及時掌握各類固定資產(chǎn)的質(zhì)量和使用情況，保障固定資產(chǎn)的安全、完整。 第三條公司固定資產(chǎn)實行統(tǒng)一管理、分級負(fù)
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