【正文】 相關(guān)審批制度是怎樣的？ 固定資產(chǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)是什么？ 按稅務(wù)機關(guān)的標(biāo)準(zhǔn) 折舊 請指出各類固定資產(chǎn)的折舊年限、折舊方法及會計分錄（請?zhí)峁┰敿毩斜恚? 財務(wù)系統(tǒng)與 MIS系統(tǒng)之間相互溝通哪些信息？ 未盡事宜 除以上內(nèi)容，尚有一些重要或需提請注意的方面，請予以列示。 如存在，帳務(wù)上如何處理？ 存貨入庫、出庫的計價方式是什么？ 加權(quán)平均法 銷售分批發(fā)出商品的帳務(wù)處理如何？以下非正常業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理如何？ 自用 促銷 其他 調(diào)研方案（一） 第 53 頁 共 57 頁 請列示出主營業(yè)務(wù)收入的構(gòu)成比例。 請指出低值易耗品核算的具體方法 其他 是否存在貨到票未到的情況？ A 是； B 否。 管理報告 財務(wù)部目前為哪些部門提供哪些內(nèi)部管理報告或信息？這些信息分別來源于哪個具體崗位？ 出于稅收或財務(wù)政策的考慮，財務(wù)核算結(jié)果與實際情況有出入時，財務(wù)部提供的內(nèi)部報告是否做調(diào)整或說明？這些涉及對實際情況改變的核算數(shù)據(jù)，是否能夠全部追溯到原始數(shù)據(jù)？ 科目核算 請指出預(yù)提科目核算的具體內(nèi)容。 請指出內(nèi)部 主要財務(wù)報告的制作時間，制作要求和報告使用人。 調(diào)研方案（一） 第 50 頁 共 57 頁 憑證管理 目前公司的憑證共分為 一 類，分別為： 憑證的編號的規(guī)則為：（如是否按業(yè)務(wù)來源進行分類） 目前對于 以一定規(guī)則發(fā)生的業(yè)務(wù)往來，公司是否有自動完成的憑證處理過程？（如：月末結(jié)轉(zhuǎn)、在相同科目中以相同規(guī)則發(fā)生的重復(fù)性憑證。 如存在外幣業(yè)務(wù)，那么平時的匯率變動和匯兌損益是如何計算的？ 明細會計科目編碼規(guī)則，請?zhí)峁┰敿毜臅嬁颇勘怼? 應(yīng)收帳款明細科目設(shè)置的原則是什么？ 應(yīng)付帳款明細科目設(shè)置的原則是什么？ 是否存在外幣帳戶？ A 是； B否 。 管理費用明細科目如何分類，請?zhí)峁┚唧w分類標(biāo)準(zhǔn)。（可以利用文字、圖表描述） 會計科目表的結(jié)構(gòu)分為幾級？各級級長為多少？ 成本類科目考核明細至 ______________________ 。 財務(wù)確認 對于單到貨未到、貨到單未到、貨單均到而未及時檢驗入庫或質(zhì)檢未完全通過等情況，財務(wù)在平時及月末時如何處理？ 在采購訂單未申請付款時，財務(wù)如何及時反映已采購到貨的材料成本？ 對于已付款采購訂單，有退貨問題，財務(wù)如何控制？ 當(dāng)采購發(fā)票價格或數(shù)量與采購訂單不一致時，財務(wù)如何處理？ 調(diào)研方案（一） 第 48 頁 共 57 頁 未盡事宜 除以上內(nèi)容，尚有一些重要或需提請注意的方面，請予以列示。 改進意見 您認為所在崗位的工作現(xiàn)狀還有哪些值得改進之處？為什么？如何改進？ 在業(yè)務(wù)上下游范圍內(nèi)看，哪個環(huán) 節(jié)或方面的工作還可以進一步改進？ 您認為公司尚應(yīng)該建立或完善哪些制度？為什么？ 應(yīng)付管理 基本情況 應(yīng)付債務(wù)的確認原則和付款依據(jù)分別是什么？ 調(diào)研方案（一） 第 46 頁 共 57 頁 應(yīng)付帳款的付款對象會有哪些？它們平均每月的付款業(yè)務(wù)量（多少筆，付款金額大致多少）如何？ 付款申請 采購付款申請和審批流程 (文字或部分流程 ) 申請付款時要求提交的單據(jù)有哪些？分別由哪些部門提供？ 與供應(yīng)商的結(jié)算方式是怎樣的？（ 按單結(jié)算 、按月結(jié)算或其他） 費用及預(yù)算控制 請描述費用 報銷流程。請描述預(yù)收帳款的處理流程 銷售收入 銷售收入確認依據(jù)是： A開出發(fā)票 B發(fā)出貨物 C合同條款 D其他 ______ 請分別說明公司的主營業(yè)務(wù)和其他收入構(gòu)成情況 客戶管理 目前，有無客戶信用額度的管理： A 有 ； B沒有。 公司會計根據(jù)哪些信息登記應(yīng)收帳款？請附原始單據(jù)樣本復(fù)印件。 具體有哪些客觀原因造成的？銷售執(zhí)行崗位有哪些特殊 業(yè)務(wù)？ 發(fā) 未盡事宜 除以上內(nèi)容，尚有一些重要或需提請注意的方面，請予以列示。 銷售執(zhí)行開銷貨單時，具體登錄哪些信息，錄入哪些信息到 MIS系統(tǒng)？ 庫存盤點時銷售執(zhí)行與倉庫對帳，不能對上占 _____%，主要原因是有哪些？ 調(diào)研方案（一） 第 37 頁 共 57 頁 銷售執(zhí)行如何管理拆裝部件？ 發(fā)出貨物和簽定 合同的貨物有不一致時，如何處理？ 銷售執(zhí)行與財務(wù)的關(guān)系 銷售執(zhí)行根據(jù)簽定的合同與財務(wù)部提供信息，負責(zé)催問銷售商務(wù)的回款情況，為了確認準(zhǔn)確的應(yīng)收帳款 , 銷售執(zhí)行還需掌握哪些信息。（可以利用文字、圖表描述） 調(diào)研方案（一） 第 36 頁 共 57 頁 從其他崗位流入銷售執(zhí)行的單據(jù)有哪些？由銷售執(zhí)行開出的單據(jù)有哪些？請?zhí)峁┧褂玫谋砀駨?fù)印件的和編碼列表。 未盡事宜 除以上內(nèi)容，尚有一些重要或需提請注意的方面，請予以列示。 為什么 ? 銷售商務(wù)、銷售執(zhí)行 銷售商務(wù)和銷售執(zhí)行間 , 主要通過哪些途徑和方式來傳遞信息 ?溝通信息有哪些？是定期的溝通還是不定期的？ 調(diào)研方案（一） 第 34 頁 共 57 頁 管理制度 請描述現(xiàn)有的銷售績效考評指標(biāo)。（可以利用文字、圖表描述） 調(diào)研方案（一） 第 33 頁 共 57 頁 銷售合同 銷售商務(wù)在進行合同評審時涉及的各評 審內(nèi)容 銷售商務(wù)在根據(jù)合同分解成任務(wù)單時，目前如何參考庫存： C其他 _______ 報價系統(tǒng) 公司的報價系統(tǒng)是如何管理的 ? 銷售人員對外報價是否一致 ? A 是； B否 。 調(diào)研方案（一） 第 31 頁 共 57 頁 是否知道倉庫接收的這批貨物對應(yīng)哪一個采購訂單、哪一個發(fā)貨通知？如何得知？ 到什么時間，才可以認為一個采購訂單已經(jīng)完成（示例：多批貨物均已到達海關(guān) /運抵倉庫 /通過驗收 /入庫之后）？ 是否定期對采購執(zhí)行結(jié)果與請購計劃，進行對比分析？ 付款申請 付款計劃的審批流程是怎樣的？當(dāng)公司資金不足時，付款計劃如何安排？需要參考哪些信息？這些信息的來源是什么？ 申請付款時，要求采購部提供的單據(jù)或文檔有哪些？這些單據(jù)或文檔的來源分別是什么？ 調(diào)研方案（一） 第 32 頁 共 57 頁 未盡事宜 除以上內(nèi)容，尚有一些重要或需提請注意的方面，請予以列示說明。如果內(nèi)部留存，請 指出保存人、留存形式（示例：書面 /電子文檔等等）。 采購訂單（合同）生成一式幾份？并請指出分別的去向。如果是書面文件或電子文檔，請?zhí)峁┰撐募颖尽? 調(diào)研方案（一） 第 27 頁 共 57 頁 請購計劃的生成與調(diào)整 生產(chǎn)的計劃內(nèi)需求和計劃外需求分別是如何生成請購計劃的？請購計劃的生成頻次是多少？由哪些人審核確認？ 輔助材料及雜項采購的請購計劃如何生成？由哪些人審核確認？ 采購提前期是如何確定的？ 是否有進口采購業(yè)務(wù)，如果有，進口采購的業(yè)務(wù)處理流程是怎樣的？ 請購計劃是否存在調(diào)整的情況？如果存在 ，會有哪些情況？它們的審批程序是怎樣的？ 調(diào)研方案（一） 第 28 頁 共 57 頁 采購執(zhí)行 采購業(yè)務(wù)分哪幾類？采購部內(nèi)部的工作職責(zé)分工是怎樣的？ 采購訂單的審批流程是怎樣的？ 不同的采購訂單（合同）分別包含哪些信息？請?zhí)峁┯唵螛颖尽? 改進意見 您認為所在崗位的工作現(xiàn)狀還有哪些值得改進之處？為什么？如何改進？ 在業(yè)務(wù)上下游范圍內(nèi)看，哪個環(huán)節(jié)或方面的工作還可以進一步改進？ 調(diào)研方案（一） 第 25 頁 共 57 頁 您認為公司尚應(yīng)該建立或完善哪些制度？為什么？ 采購管理 綜述 采購部分別與其他部門相互提交哪些信息？何種提交形式（口頭 /書面 /電子文檔）？如果是書面文件或電子文檔，請?zhí)峁┰撐募颖尽? 調(diào)研方案（一） 第 24 頁 共 57 頁 當(dāng)出現(xiàn)物料短缺或脫期現(xiàn)象時的處理流程是怎樣的？以及一些