【正文】 今后進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，把審計(jì)工作做得更好。 完善了制度，嚴(yán)格了管理。 全面審計(jì)，突出重點(diǎn)。 審計(jì)工作中的措施 嚴(yán)格執(zhí)行了年度審計(jì)工 作計(jì)劃，提高了對(duì)計(jì)劃嚴(yán)肅性的認(rèn)識(shí)。并對(duì)學(xué)生生活費(fèi)給予了補(bǔ)助。 對(duì)學(xué)校的負(fù)債也作了相應(yīng)審計(jì)，學(xué)校從 xx 年后沒有產(chǎn)生新債，更沒有舉債消費(fèi)。固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致 。各項(xiàng)支出均屬合理。根據(jù)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)特點(diǎn)，今年我校內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容有： 對(duì)學(xué)校的各項(xiàng)收入進(jìn)行了審核，內(nèi)審小組認(rèn)為學(xué)校的所有收入都及時(shí)入賬，并納入了學(xué)校的財(cái)務(wù)核算，無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學(xué)校收入的情況。在具體工作中對(duì)學(xué)校是否按政策規(guī)范收費(fèi)、對(duì)作業(yè)本費(fèi)的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費(fèi)的籌措和使用情況等作為一項(xiàng)重要內(nèi)容進(jìn)行了審計(jì)，保證內(nèi)部審計(jì)在落實(shí)本校教育經(jīng)費(fèi)保障體制中的作用。強(qiáng)化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，解決了審計(jì)工作中遇到的新問題，使審計(jì)工作由查錯(cuò)防弊型向風(fēng)險(xiǎn)防范型和管理促進(jìn)型轉(zhuǎn)變。通過兩項(xiàng)措施，扼制了行業(yè)不正之 風(fēng)。 （三）黨風(fēng)廉政建設(shè)實(shí)行一票否決 在黨風(fēng)廉政建設(shè)工作中，對(duì)違反廉政工作紀(jì)律行為，堅(jiān)持責(zé)任追究，實(shí)行一票否決制。 四是為局班子成員建立廉潔檔案，廉潔檔案包括住房情況、干部收入、 乘車情況、現(xiàn)金證券登記四方面內(nèi)容，實(shí)行對(duì)黨員干部的內(nèi)部監(jiān)督和事前警示，使領(lǐng)導(dǎo)班子成員自覺做到廉潔自律。第二項(xiàng)目審計(jì)實(shí)行廉政反饋卡制，審計(jì)終了后由被審計(jì)單位將審計(jì)組廉政情況填入卡內(nèi)，反饋于審計(jì)機(jī)關(guān)。 第 20 頁 共 23 頁 二是跟蹤巡視抓制度落實(shí)，由主管紀(jì)檢工作的領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，通過跟班作業(yè)、明查暗訪、座談?wù){(diào)研、審計(jì)回訪等形式，到作業(yè)點(diǎn)進(jìn)行督查，了解審計(jì)組人員 黨風(fēng)廉政建設(shè)工作紀(jì)律執(zhí)行情況，這樣，有效扼制了借工作之便有違反廉政建設(shè)工作紀(jì)律問題的發(fā)生。 圍繞抓好制度落實(shí)，我們采取了五條措施： 一是黨風(fēng)廉政建設(shè)工作實(shí)行一把手工程，實(shí)施中做到每個(gè)項(xiàng)目一調(diào)度，每月一研究，每季一評(píng)優(yōu)。 圍繞抓好四項(xiàng)教育，年初建立了黨風(fēng)廉政建設(shè)教育計(jì)劃，配合思想教育，我們舉辦學(xué)習(xí)專欄六期，開展學(xué)習(xí)交流二次，樹立先進(jìn)典型二人，取得了比較好地效果。 三是抵制行業(yè)不正之風(fēng)，廉潔 自律教育，要求全體審計(jì)人員正確使用審計(jì)監(jiān)督權(quán)和審計(jì)處理權(quán)，自覺執(zhí)行審計(jì)八不準(zhǔn)工作紀(jì)律。 三、健全制度強(qiáng)化管理促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作開展 （一）加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育提高對(duì)廉政建設(shè)工作的思想認(rèn)識(shí) 圍繞提高黨風(fēng)廉政建設(shè)工作重要意義認(rèn)識(shí)，我們開展了四項(xiàng)教育： 一是踐行三個(gè)代表重要思想，開創(chuàng)一流業(yè)績教育，要求全體審計(jì)人員立足本職，做好工作，轉(zhuǎn)變作風(fēng)，扎扎實(shí)實(shí)地做好本職工作。 二是年度審計(jì)項(xiàng)目在全市審計(jì)系統(tǒng)評(píng)比中，取得前三名以上審計(jì)項(xiàng)目，市局獎(jiǎng)勵(lì)后縣局繼續(xù)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，實(shí)行重復(fù)獎(jiǎng)勵(lì) 。 （二）獎(jiǎng)勵(lì)先進(jìn)調(diào)動(dòng)積極因素增動(dòng)力 在爭創(chuàng)精品項(xiàng)目活動(dòng)中，嚴(yán)格獎(jiǎng)懲，項(xiàng)目獎(jiǎng)勵(lì)從三方面抓起： 一是審計(jì)階段。 八是自覺接收社會(huì)監(jiān)督。第二項(xiàng)目歸檔資料實(shí)行三級(jí)復(fù)核嚴(yán)格把關(guān) 。我們重點(diǎn)抓好三個(gè)環(huán)節(jié)。圍繞落實(shí)好八不準(zhǔn)審計(jì)工作紀(jì)律和各項(xiàng)廉政建設(shè)工作規(guī)定，建立健全六項(xiàng)廉政建設(shè)工作制度，給局領(lǐng)導(dǎo)劃分了廉政建設(shè)分管范圍，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)實(shí)行責(zé)任追究，對(duì)審計(jì)組實(shí)行廉潔自律工作一票否決制。項(xiàng)目審計(jì)資料建檔，實(shí)行審計(jì)組長負(fù)責(zé)制，并采用領(lǐng)導(dǎo)觀模，業(yè)務(wù)股交叉檢查，檔案人員審檢 等方式進(jìn)行監(jiān)督和把關(guān)。組織好審計(jì)組二次進(jìn)點(diǎn)，搞好跟蹤服務(wù)。 四是意見、建議切實(shí)可行。第三通過獎(jiǎng)懲措施調(diào)動(dòng)審計(jì)組人員的積極性 。審計(jì)決定落實(shí)采取四條措施：第一把被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)上來，勾通、交換意見 。采取：內(nèi)部復(fù)核、內(nèi)部督查、走訪調(diào)研三種方式對(duì)程序進(jìn)行監(jiān)督。 二是審計(jì)程序符合規(guī)定。 七個(gè)統(tǒng)一強(qiáng)化了對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的領(lǐng)導(dǎo)。 六是統(tǒng)一進(jìn)行審計(jì)回訪，征求意見 。 四是統(tǒng)一由主管局長帶隊(duì)審計(jì)，抓廉政措施落實(shí) 。 二是統(tǒng)一進(jìn)行審前培訓(xùn)，掌握審計(jì)方法和審計(jì)技巧 。 第 16 頁 共 23 頁 六是審計(jì)促進(jìn)了穩(wěn)定工作。今年共請(qǐng)單位領(lǐng)導(dǎo)到審計(jì)機(jī)關(guān)交換意見 40 人次。 五是征求意見取得支持讓單位滿意。服務(wù)工作實(shí)行一項(xiàng)目一考核，考核結(jié)果做為年度工作考核內(nèi)容。按照縣委、政府提出的圍繞中心，服務(wù)大局的要求，我們組織實(shí)施了 131 服務(wù)活動(dòng)。通過四寬四嚴(yán)原則，為被審計(jì)單位創(chuàng)造一個(gè)寬松的外部工作環(huán)境。用于生產(chǎn)經(jīng)營和公益事業(yè)從寬，用于個(gè)人和小團(tuán)體消費(fèi)從嚴(yán) 。 三是審計(jì)處理堅(jiān)持四寬四嚴(yán)，既促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展從寬，損失浪費(fèi)從嚴(yán) 。被 第 15 頁 共 23 頁 審計(jì)單位比較滿意。第二不牽涉被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)會(huì)人員精力 。 五是扼制了高、估、冒算行為，配合縣城改擴(kuò)建工作，受縣政府委托，我們對(duì) 9 項(xiàng)城建工程進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，通過開工前、施工中、竣工決算全程審計(jì)監(jiān)督，保證了工程質(zhì)量，避免了損失浪費(fèi)，扼制了高估冒算行為，審計(jì)投資總金額 2866 萬元，審計(jì)核減 332 萬元，為財(cái)政節(jié)省了建設(shè)資金。針對(duì)存在的問題下達(dá)了審計(jì)決定，進(jìn)行了處理處罰。亂收費(fèi) 512042 元 。 三是查處了三亂問題，涉及金額達(dá) 989658 元，其中。漏交營業(yè)稅 第 14 頁 共 23 頁 35000 元。漏繳土地使用稅 19464元 。隱瞞業(yè)務(wù)收入漏交稅金及附加 291971 元 。回顧全年工作， 主要做法有以下幾個(gè)方面： 一、認(rèn)真履行好審計(jì)職能做到監(jiān)督與服務(wù)雙向用力 （一）突出重點(diǎn)積極開展審計(jì)監(jiān)督維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì) 一是規(guī)范了預(yù)算執(zhí)行工作行為，今年的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)共查出有問題資金 3838 萬元，在微觀審計(jì)中，我們針對(duì)存在的往