【正文】 按要求定期組織向公司黨委、董事會報告審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況，落實有關決議，有效 發(fā)揮審計監(jiān)督促進企業(yè)規(guī)范管理、提質(zhì)增效的作用。按照 “ 制度未完善的不放過、資金未追回的不放過、責任未落實的不放過 ” 的 “ 三不放過 ” 原則，建立審計整改臺賬，明確整改措施、整改時限、整改責任領導、牽頭部門等內(nèi)容，嚴格實行對賬銷號管理，簡單問題立審立改、復雜問題限期改正、長線問題掛牌督辦 。 四、加強審計問題整改落實，完善審計成果運用機制。 (二 )做好審計署、集團公司等外部審計監(jiān)督配合工作。 三、做好重點領域?qū)徲嫻ぷ?，服務公司改革發(fā)展大局 20__年，公司將緊密圍繞中心任務，堅持問題導向、目標導向、結果導向，堅持 “ 三個區(qū)分開來 ” ，聚焦公司重大事項和關鍵領域，聚焦抓重點、補短板、強弱項，推進審計項目、審計組織方式 “ 兩統(tǒng)籌 ” ，發(fā)揮內(nèi)部審計增值作用，服務公司發(fā)展大局。 二、推進審計標準化、規(guī)范化和信息化，提高審計質(zhì)量 根據(jù)國家及集團公司關于內(nèi)部審計工作的有關新要求完善審計工作規(guī)范和標準體系，有序開展審計質(zhì)量提升活動，推進審計信息化建設，切實提高審計工作效率。 內(nèi)部審計年度工作計劃篇 9 一、加強內(nèi)部審計組織領導，完善內(nèi)部審計管理體制 按照集團公司要求，結合公司實際，進一步建立健全內(nèi)部審計向公司黨委、董事會負責的工作體制機制，加強內(nèi)部審計組織領導，完善內(nèi)部審計管理制度和流程，從管理體制上保障內(nèi)部審計的獨立性和權威性，確保內(nèi)部審計部門客觀、公正、有 效開展審計監(jiān)督工作，推進審計全覆蓋，落實審計整改責任。 電大工作部、附屬中學、成人教育部各類生源的收費依據(jù) 。班費、實習費的使用情況等資料。 下半年對電大工作部、附屬中學、成人教育部、后勤集團 (育苑公司 )等部門進行審計。 審計的范圍是：教學系及相關單位 __年以來的財務收支情況，其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級。 三、審計的方法及范圍 審計的方法是：首先各單位自查，并形成自查報告 。 根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對學院招待費使用情況進行內(nèi)審 。 根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對成人教育部 的學費、教材費等收繳情況進行內(nèi)審 。 根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對電大工作部的學費、教材費等收繳情況進行內(nèi)審 。對被審單位的財務收支行為做出客觀評價，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，幫助和督促被審計單位及時整改?，F(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計工作計劃。組織審計人員到內(nèi)控審計做得比較好的省內(nèi)外高職院校學習考察，吸收借鑒他們好的經(jīng) 驗，彌補自己工作中存在的不足，提高審計規(guī)范化水平。 五、加強與外界的交流。 四、創(chuàng)新審計觀念。 三、搞好各項制度的制定與落實。 二、加強審計隊伍建設。抓好對基建修繕建設項目的審計始終是我們工作的重點，是我們部門圍繞學院中心工作發(fā)揮職能作用的重要著力點。同時，在年度工作中，街道黨工委、辦事處及上級審計部門有新的工作 要求，街道社區(qū)發(fā)展辦公室將及時調(diào)整工作，確保完成各項交辦任務。通過內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的共性問題，要在黨工委會議上集中通報，并由各分管領導督促整改。 六、強化審計整改督促，推進審計成果有效應用 在完成全年審計工作計劃之后，形成一份較全面的綜合業(yè)務分析報告。 五、關注專項資金審計調(diào)查，促進審計工作管理水平 結合街道工作，積極開展專項審計和審計調(diào)查，重點關注民生、資源環(huán)境保護以及重要改革事項等領域，如中央八項規(guī)定執(zhí)行情況、 “ 三公經(jīng)費 ” 落實情況，分析研究審計發(fā)現(xiàn)的突出問題，為領導的決策和制度的建立完善提出有價值的審計建議。 重點關注建設項目立項審批、招投標、承發(fā)包、工程質(zhì)量、合同管理、資金管理、投資控制、竣工驗收等關鍵環(huán)節(jié)是否規(guī)范，內(nèi)控制度是否健全、有效。 根據(jù)街道實際情況受社區(qū)黨建辦委托，計劃對街道下屬倉場社區(qū)、滄海社區(qū)及新成路街道社會福利院主要負責人開展經(jīng)濟責任審計工作。按照 “ 積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風險 ” 的原則，主要圍繞領導干部履職情況這一主線開展審計監(jiān)督。結合黨風廉政建設責任制考核工作，開展基層站所和居村主要負責人的經(jīng)濟責任審計，推進農(nóng)村基層黨風廉政建設。 根據(jù)街道實際情況，計劃對街道下屬迎新保潔公司、練祁島餐廳等 9 個鎮(zhèn)級資產(chǎn)公司進行財務收支審計和專項費用審計工作。 二、打牢財務收支審計基礎，促進內(nèi)控制度健全與完善 以財務收支審計為基礎，延伸到內(nèi)部控制審計，重點審計會計核算、報銷支出審批、合同簽訂的規(guī)范性及現(xiàn)金管理情況等方面，關注重點支出情況，如津補貼發(fā)放、公務卡使用情況等。重點關注鎮(zhèn)級財政性資金預算管理的完整性、規(guī)范性和效益性，關注村集體 “ 三資 ” 等管理使用情況。 一 、深化財政財務收支審計，嚴格規(guī)范預算管理與執(zhí)行 結合新預算法相關要求和財政改革新精神，開展對部門和基層單位財政財務收支真實性、規(guī)范性和效益性的審計。深入學習貫徹黨的精神，牢固樹立民本審計理念，積極踐行審計人員核心價值觀，始終把維護人民群眾利益作為審計工作的出發(fā)點和落腳點，真正做到立審為黨、執(zhí)審為民、秉公執(zhí)法，時刻 自律、自省、自警、自覺接受各方面監(jiān)督，當好群眾利益的 “ 衛(wèi)士 ” ；高度重視紀律教育，以審計紀律為 “ 高壓線 ” ，以文明審計為 “ 保障線 ” ，強化政治意識和擔當精神，堅持依法審計、文明審計、廉潔審計，在善于發(fā)現(xiàn)問題的基礎上敢于揭示問題，以 “ 亮劍精神 ” 向各種違法違紀問題說 “ 不 ” ，努力打造一支具有較高政治素質(zhì)和業(yè)務素質(zhì)、紀律嚴明、作風過硬、敢于審計、善于審計的隊伍。以學習貫徹《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定實施細則》為契機，結合當前工作形勢發(fā)展 和社會關注的熱點問題，注意發(fā)現(xiàn)新問題、掌握新情況、總結新經(jīng)驗，不斷拓展和深化審計內(nèi)容，積極探索和總結符合我區(qū)實際的領導干部任職期間自然資源資產(chǎn)責任審計的方法；要進一步豐富審計工作內(nèi)涵，在充分發(fā)揮審計監(jiān)督的防范性、批判性作用的同時，更加注重發(fā)揮前瞻性、建設性作用，提升審計工作的執(zhí)行力和公信力，增強審計工作的話語權和影響力。另一方面，堅持弘揚 “ 實、高、新、嚴、細 ” 工作作風，要把 “ 三嚴三實 ” 作為審計工作的行為準則，堅持講真話、報實情、重實績、求實效，進一步增強使命意識和責任意識，履職盡責、勇于擔當，不斷提升服務大局的能力，提高審計監(jiān)督質(zhì)量和效果。 二、提高審計工作能力。加大宣傳力度，多措并舉，多層面廣泛宣傳，使社會各界更多地了解審計、理解審計 、支持審計，使領導干部主動支持和配合經(jīng)濟責任審計，正確對待審計結果，認真落實審計決定。根據(jù)區(qū)委組織部、區(qū)人力資源局的委托， 20__年計劃安排經(jīng)濟責任審計項目 17 個。 要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務培訓，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應新形勢、新任務的需要。 協(xié)助與配合相關部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。 四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質(zhì)量。 對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現(xiàn)，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風險的目的。 ③ 工程項目的竣工結算審計 近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。 ⑵ 結合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行 ① 收入合同審計 集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進行審計。 ⑴ 對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計 (年度審計、半年度審計 )： 通過對下屬企業(yè) __年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。 在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應注意的問題是：經(jīng) 營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務完成情況以及真實性進行審計。 以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準 (而非以費用制度為預算標準 )，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍 。評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，