【正文】 審計部下半年工作計劃 。 20__年審計崗位配備不足，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí)， 20__年，需要領(lǐng)導(dǎo)與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置配備審計人員，充實(shí)審計隊伍力量。 三、依照 “ 審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用 ” 的原則，建立審計結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對審計意見落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。 工程項目的竣工結(jié)算審計 近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計 ，因此，主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗收、結(jié)算付款，做到實(shí)施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。 對二級單位經(jīng)營業(yè)績審計 : 通過對二級單位 20__年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對各二級單位考核的依據(jù)。 內(nèi)部審計以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，圍繞二級單位的經(jīng)營業(yè)績考核，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)二級單位加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。 完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)實(shí)際工作情況，進(jìn)一步完善《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》等內(nèi)審制度。通過內(nèi)部審計加強(qiáng)公司內(nèi)部監(jiān)督，保護(hù)公司資產(chǎn)安全和完整，同時延伸到內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的有效性、財務(wù)信息的真實(shí)性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果的評價。 審計部下半年工作計劃篇 6 一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作思路 以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ) ,以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，同時開展經(jīng)濟(jì)效益審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、基建工程審計，保障集團(tuán)制度貫徹與落實(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益的作用。 對規(guī)定學(xué)習(xí)筆記字?jǐn)?shù)的學(xué)習(xí)篇目，按要求完成規(guī)定字?jǐn)?shù)。 要認(rèn)真做好學(xué)習(xí)筆記，并按要求完成的撰寫。星期三為業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)時間，星期 五為政治理論學(xué)習(xí)時間，雙語學(xué)習(xí)時間由雙語學(xué)習(xí)領(lǐng)導(dǎo)小組確定。采取一對一，一幫一和授課的方式進(jìn)行。 少數(shù)民族干部學(xué)習(xí)審計工作中專業(yè)語句的讀法及含義。 漢族干部學(xué)習(xí)維語在審計工作中的專業(yè)語句的讀法。 三、雙語學(xué)習(xí) 以促進(jìn)民族團(tuán)結(jié)，便于各民族相互交流、相互溝通為目標(biāo)，開展雙語學(xué)習(xí)。 (二 )學(xué)習(xí)方式 以集中性學(xué)習(xí)為主，自學(xué)為輔的方式進(jìn)行。 縣委、縣人民政府下發(fā)的與審計工作相關(guān)的規(guī)范性文件。 自治區(qū)人民政府下發(fā)的各類規(guī)范性法律法規(guī)。 (一 )業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)的主要內(nèi)容 新修訂的《中華人民共和國審計法》、《審計法實(shí)施條例》以及審計署頒發(fā)的五號令、六號令。結(jié)合黨支部黨員電教與黨課教育同時進(jìn)行。 局領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)定需要學(xué)習(xí)的內(nèi)容。 縣委、政府領(lǐng)導(dǎo)人的重要講話精神及要求學(xué)習(xí)的有并民族團(tuán)結(jié)等文件精神或書籍。 自治區(qū)領(lǐng)導(dǎo)人在各種會議上的重要講話精神以及自治區(qū)下發(fā)的有關(guān)民族團(tuán)結(jié)、社會綜合治理、精神文明建設(shè)、黨的基層組織建設(shè)等文件精神或書籍。為營造學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)、學(xué)習(xí)型黨支部的濃厚氛圍，達(dá)到預(yù)期的目的和效果，結(jié)合審計工作實(shí)際， 制定 20__年度學(xué)習(xí)計劃如下： 一、政治理論學(xué)習(xí) 以創(chuàng)建學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)、學(xué)習(xí)型黨支部為目標(biāo)，在全局深入開展政治理論學(xué)習(xí)，提高全局干部的政治素質(zhì)和文化修養(yǎng)。 20__年，集團(tuán)審計部將進(jìn)一步梳理審計業(yè)務(wù)流程，以控制和風(fēng)險為導(dǎo)向，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則，以提高審計效果。 隨著一系列審計制度的出臺，集團(tuán)審計工作已逐步走向 “ 制度化、規(guī)范化 ” 的發(fā)展道路，通過制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯機(jī)制，一是通 過制度指導(dǎo)審計執(zhí)業(yè)，提高審計效率，保證審計質(zhì)量 。三是通過審計總結(jié)最佳實(shí)踐，幫助各企業(yè)在項目運(yùn)作方面少走彎路，減少機(jī)會成本的投入。一是通過審計發(fā)現(xiàn)和審計評價，幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險意識，及時識別潛在風(fēng)險，有效防范風(fēng)險發(fā)生，建立健全風(fēng)險控制機(jī)制 。 (三 )更新思維，進(jìn)一步加強(qiáng)審計咨詢和服務(wù)職能，寓幫助于監(jiān)督，切實(shí)提高效率和效益。因此，重視和加強(qiáng)采購供應(yīng)鏈的管理， 是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。采購供應(yīng)鏈管理水平高低，會直接影響企業(yè)經(jīng)營的成本效益。 采購供應(yīng)鏈審計。對投資效益進(jìn)行審計，就是 要對投資活動進(jìn)行全方位的事后跟蹤，從投資并購項目的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評估論證，審批決策、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式，也是集團(tuán)目前快速發(fā)展的重要途徑。走程序，就是守規(guī)則，只有守規(guī)則，才能最大限度地控制風(fēng)險的發(fā)生。 比如，完善的財務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險。 管理流程審計。 20__年，集團(tuán)審計部將在常規(guī)審計工作開展的基礎(chǔ)上，有針對性的、有重點(diǎn)的開展以下幾方面的專項審計工作，并希望達(dá)到兩方面目標(biāo)：一是通過審計發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題，提高水平，促進(jìn)企業(yè)的自我完善 。在其中，審計應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫，有效評價制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團(tuán)戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為，是否存在不合規(guī)的 占用資源，是否存在資源的閑置、浪費(fèi)等