【正文】 綜上所述，該項(xiàng)目具有建設(shè)的必要性 和項(xiàng)目可行性，建議有關(guān)部門給予支持、扶持項(xiàng)目實(shí)施，使基地早日建成，盡早實(shí)現(xiàn)預(yù)期的效益。 預(yù)計(jì)，可帶動(dòng)毛竹、杉木套種林 3 萬多畝，種植戶 人均穩(wěn)定增收約 12312元；使約1 萬家農(nóng)戶 共 增收 3000萬元，每畝年增收約 1000多元。項(xiàng)目實(shí)施后達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)銷售收入 萬元，凈利潤(rùn)總額 ，所得稅 萬元，銷售稅金及附加 ， 經(jīng)濟(jì)效益良好。所選擇的技術(shù)、設(shè)施先進(jìn)、可靠，環(huán)保措施切實(shí)可行。此外，對(duì)生態(tài)環(huán)境保護(hù)、實(shí)現(xiàn)野生林木資源可持續(xù)利用有積極促進(jìn)作用。項(xiàng)目的社會(huì)和生態(tài)效益顯著。 項(xiàng)目實(shí)施后，在實(shí)現(xiàn)公司規(guī)模化發(fā)展的同時(shí)，還促進(jìn)了當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展；同時(shí)，拓寬農(nóng)村勞動(dòng)力的就業(yè)空間，促進(jìn)農(nóng)村繁榮穩(wěn)定，對(duì)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)穩(wěn)定起到良好作用。分析期 12年，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后） %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ I=8%，稅 后） ，投資回收期（含建設(shè)期） 年 ,經(jīng)濟(jì)效益好。此外，還能帶動(dòng)后道加工 1000多人的就業(yè)及流通領(lǐng)域的間接就業(yè)機(jī)會(huì)。項(xiàng)目帶動(dòng)中心區(qū)域在 XX 省 的杭州地區(qū)，輻射范圍波及整個(gè) XX省 。 采用的技術(shù)是先進(jìn)的 本項(xiàng)目楊桐、柃木良種苗木繁育技術(shù)及設(shè)施高效栽培技術(shù)采用企業(yè)與 XX 大學(xué) 合作并已通過省級(jí)鑒定的研究成果，技術(shù)上處于國(guó)際同類研究先進(jìn)水平。 第十章 結(jié)論 39 第十章 綜合評(píng)價(jià)與結(jié)論 綜合評(píng)價(jià) 符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，投資方向正確 本項(xiàng)目的建設(shè)符合國(guó)家及地方有關(guān)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策及林業(yè)發(fā)展方向，有助 于促進(jìn) XX市林業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)，實(shí)現(xiàn)林業(yè)多元化發(fā)展，帶動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)民增收和解決農(nóng)民就業(yè)問題；有助于立體經(jīng)營(yíng)模式的推廣，提高竹林、杉木林套種基地的經(jīng)濟(jì)效益；有助于改善生態(tài)環(huán)境和實(shí)現(xiàn)野生林木資源可持續(xù)利用；有助于龍頭企業(yè)出口創(chuàng)匯能力及整體競(jìng)爭(zhēng)能力的提高，促進(jìn)企業(yè)進(jìn)一步快速發(fā)展。 （ 5）認(rèn)真學(xué)習(xí)國(guó)家有關(guān)政策，收集市場(chǎng)信息動(dòng)態(tài)，并加以分析提煉，制定可行的發(fā)展方向，引導(dǎo)項(xiàng)目建設(shè)適應(yīng)市場(chǎng)需求變化趨勢(shì)。 （ 3）針對(duì)項(xiàng)目建設(shè)，收集從項(xiàng)目立項(xiàng)開始的各項(xiàng)文件、作業(yè)設(shè)計(jì)、原材料來源、質(zhì)量情況記錄、投資情況、質(zhì)量評(píng)定以及苗木生長(zhǎng)情況的定期調(diào)查等資料，建立檔案數(shù)據(jù)庫(kù)。特別是建立市場(chǎng)信息系統(tǒng)，把握市場(chǎng)行情和反饋銷售信息，這對(duì)經(jīng)營(yíng)管理極為重要。 信息管理 （ 1）信息 已成為企業(yè)健康發(fā)展不可缺少的因素。報(bào)賬資金的撥付實(shí)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出，嚴(yán)禁白條入賬 。 農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)政資金實(shí)行專戶儲(chǔ)存、專人管理、專賬核算，確保?？顚Ｓ茫瑖?yán)格按照農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度進(jìn)行管理，按規(guī)第九章 組織實(shí)施、運(yùn)營(yíng)管理和還款計(jì)劃 37 定范圍使用資金，嚴(yán)禁擠占挪用。 運(yùn)營(yíng)管理 資金管理 本項(xiàng)目財(cái)政資金由林業(yè)技術(shù) 服務(wù)總 站統(tǒng)一管理。做到任務(wù)明確、職責(zé)落實(shí)、并按工作開展情況，實(shí)行獎(jiǎng)懲措施；在項(xiàng)目建設(shè)過程中及時(shí)總結(jié)和反饋建設(shè)信息；在項(xiàng)目建成后負(fù)責(zé)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收的準(zhǔn)備工作；負(fù)責(zé)上級(jí)部門對(duì)項(xiàng)目驗(yàn)收的匯報(bào)工作。 第九章 組織實(shí)施、運(yùn)營(yíng)管理和還款計(jì)劃 36 第九章 組織實(shí)施、運(yùn)行管理和還款計(jì)劃 組織實(shí)施 保證項(xiàng)目順利實(shí)施，達(dá)到建設(shè)的預(yù)期效果，已成立由林業(yè)技術(shù)服務(wù)總站站長(zhǎng)和 XX 園藝 董事長(zhǎng)聯(lián)合領(lǐng)導(dǎo)，多名專業(yè)技術(shù)人員參與的項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。 ”等環(huán)保措施。 環(huán)保部門意見 XX市環(huán)境科學(xué)學(xué)會(huì)受 XX園藝 委托，對(duì)本項(xiàng)目編制建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響登記表。 （ 3）噪音 本項(xiàng)目噪聲主要來自水泵等的運(yùn)轉(zhuǎn)。 （ 2）固體廢棄物 第八章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 35 本項(xiàng)目固體廢棄物主要為老化遮陽(yáng)網(wǎng)、地膜及職工日常生活產(chǎn)生的生活垃圾。苗圃基地、栽培基地主要為田間雨水、灌溉用水、噴灌用水。 對(duì)策與措施 （ 1）施工引起的不良環(huán)境影響 施工引起的不良環(huán)境影響可以通過加強(qiáng)施工管理、監(jiān)督等措施得到有效控制，做到合理組織施工，安全處理施 工廢棄物。 項(xiàng)目實(shí)施對(duì)環(huán)境的影響分析 本項(xiàng)目實(shí)施基本上無有害物質(zhì)排放，只有少量的生活污水、生活垃圾等固廢物、水泵運(yùn)行的輕微噪音，對(duì)生態(tài)環(huán)境影響較小，同時(shí)本項(xiàng)目實(shí)施通過改良灌排渠系統(tǒng)，改良土壤，增加植被的覆蓋率，減少水土損失，在一定程度上改善生態(tài)環(huán)境。分析見附表 11 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 綜上所述，本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益非常顯著，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)各項(xiàng)指標(biāo)均高于基準(zhǔn)指標(biāo)，項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力極強(qiáng)，財(cái)務(wù)上是可行的。因此，項(xiàng)目實(shí)施后重點(diǎn)加強(qiáng)市場(chǎng)開拓。 不確定性分析 第七章 市場(chǎng)分析與利稅預(yù)測(cè) 33 影響項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的主要因素有產(chǎn)品的收益、經(jīng)營(yíng)成本及固定資產(chǎn)投資等因素，為了對(duì)項(xiàng)目投資進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)程度評(píng)價(jià)，本報(bào)告分別對(duì)本項(xiàng)目進(jìn)行固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)品銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本作177。根據(jù)該表計(jì)算如下財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)： 所得稅后 所得稅前 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (ic=8%) 萬元 萬元 投資回收期 (含建設(shè)期 ) 年 (2) 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 (自有資金 )詳見附表 9。詳見附表 7。所得稅按利潤(rùn)總額的 25%計(jì)取，盈余公積金按稅后利潤(rùn)的 10%計(jì)取，盈余公益金按稅后利潤(rùn)的 5%計(jì)取。各年總成本費(fèi)用詳見附表 5。 外購(gòu)原材料主要為種子、基質(zhì)、容器和農(nóng)藥化肥，按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格（包含材料運(yùn)輸費(fèi)）計(jì)算；外購(gòu)燃料和動(dòng)力費(fèi)主要為電、柴油、汽油等，按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算；員工按 30 人 ，工資和福利費(fèi)人均 萬元計(jì)，另臨時(shí)工按計(jì)件計(jì)工資；年修理費(fèi)按 10萬元 /年；利息支出為財(cái)政有償資金占用費(fèi)和流動(dòng)資金短期貸款利息之和 見附表 4 和附表 6；其它費(fèi)用包括科研投入和示范推廣等費(fèi)用。經(jīng)計(jì)算固定資產(chǎn)殘值為 萬元。房屋、道路、蓄水池、溝渠等折舊年限按 20 年計(jì)； 鋼架連棟大棚 、單體大棚和柱式大棚折舊年限按12 年計(jì)，噴灌設(shè)施和設(shè)備折舊年限按 8 年計(jì)，折舊按直線折舊法計(jì)算。 各年預(yù)測(cè)銷售收入和銷售稅金及附加見附表 2。城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加稅分別按增值稅的5%和 4%提取。 第七章 市場(chǎng)分析與利稅預(yù)測(cè) 31 （ 1）銷售收入和銷售稅金及附加估算 本項(xiàng)目的銷售價(jià)根據(jù)市場(chǎng)和企業(yè)實(shí)際銷售情況確定，樹苗每棵按、楊桐每束按 元、鈴木每束按 ，達(dá)產(chǎn)后年銷售收入估算為 。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)主要參考國(guó)家計(jì)委建設(shè)部投資（ 1993） 530號(hào)發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）、《可行性研究與項(xiàng)目評(píng)價(jià)》、《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)社會(huì)評(píng)價(jià)》、《最新稅收制度使用手冊(cè)》及財(cái)政部有關(guān)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金使用的文件。 銷售方案 項(xiàng)目實(shí)施后，苗圃 基地 達(dá)產(chǎn)年 出 400萬 株楊桐、柃木苗，供應(yīng)給訂單林下套種示范基地種植。 第七章 市場(chǎng)分析與利稅預(yù)測(cè) 30 主要產(chǎn)品與銷售方案 生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案 生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案為：苗圃基地 145畝，達(dá)產(chǎn)年產(chǎn) 400萬株楊桐、柃木種苗；栽培基地 50畝，達(dá)產(chǎn)年產(chǎn)楊桐、柃木枝條 50萬束。 按目前國(guó)內(nèi)出口 億束計(jì)算，需推廣人 工 種植面積 10 萬畝，楊桐、柃木 種 苗的需求量在 5000萬株左右，而 XX 省 楊桐、柃木 種 苗的 培育主要以杭州天禾園藝有限公司、新昌及舟山為主， 杭州 天禾 園藝有限公司 以人工栽培為主， 舟山 以 培育 柃木為主，因此楊桐、柃木的 種 苗還 存 在很大的缺口。由于楊桐、柃木野生資源不斷枯竭，以及野生資源的供應(yīng)不穩(wěn)定，本項(xiàng)目的實(shí)施將實(shí)現(xiàn)楊桐、柃木的人工高效栽培，具有廣闊的市場(chǎng)空間。我國(guó)生產(chǎn)的楊桐、柃木產(chǎn)品由于成本較低，所以在日本市場(chǎng)有廣闊的發(fā)展前景。由于楊桐、柃木在日本用于供神、拜佛、祭祖已有上千年的歷史，使用時(shí)要求產(chǎn)品的新鮮度，是一種常年使用的消耗性用品，具有很好的市場(chǎng)穩(wěn)定性。中國(guó)有多種氣候類型和水土條件，運(yùn)輸方便，生產(chǎn)成本相對(duì)較低，對(duì)日出口花卉有得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)，花卉出口前景廣闊，有望成為我國(guó)對(duì)日本出口新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。 市場(chǎng)前景分析 據(jù)日本有關(guān)資料顯示，今后 10 年內(nèi)，日本花卉消費(fèi)將以年遞增%的速度發(fā)展，其中切花類的數(shù)量年遞增 %；日本花卉進(jìn)口占消費(fèi)量的比率將 上升到 20%。我國(guó)對(duì)日本出口花卉中，楊桐、柃木產(chǎn)品的數(shù)量占出口總量的 80%以上，其次是菊花、石竹花、玫瑰等，約占 20%的份額。 市場(chǎng)供應(yīng)現(xiàn)狀 近年來，我國(guó)花卉產(chǎn)品的出口量一直呈上升趨勢(shì)， 2020 年出口額達(dá) 9000 多萬美元，出口種類也越 來越豐富，從鮮切花、盆景、干花、種苗、綠植到小盆花、綠化苗木等。 表 63 無償資金投資方向表 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目 投資總額 無償資金 自籌資金 備注 合計(jì) 1 辦公、倉(cāng)儲(chǔ)用房 2 鋼架大棚 3 單體大棚 4 柱式大棚 5 噴、滴灌設(shè)施 6 道路 7 溝渠 8 蓄水池建設(shè) 9 農(nóng)業(yè)機(jī)械設(shè)施 10 前期工作費(fèi) 市財(cái)政列支 11 科技投入 12 生產(chǎn)（材料）費(fèi)用 13 生產(chǎn)管理費(fèi) 14 示范推廣 15 基本預(yù)備費(fèi) 第七章 市場(chǎng)分析與利稅預(yù)測(cè) 28 第七章 市場(chǎng)分析與利稅預(yù)測(cè) 市場(chǎng)分析 市場(chǎng)需求現(xiàn)狀 楊桐、柃木為常綠灌木與小喬木，是日本國(guó)民傳統(tǒng)的供神、祭祖、拜佛的吉祥物，幾乎家家戶戶把楊桐或柃木枝條捆扎成束插放在庭堂上方供神，故日本國(guó)民也把楊桐、柃木稱之為神木，一般一個(gè)星期更換一次，一年四季不間斷，消耗量很大。公益性投入主要用于面向基地建設(shè)的路、溝渠、灌溉設(shè)施等。科技投入主要用于優(yōu)良品種引進(jìn)、適用種植技術(shù)第六章 投資概算和籌措方案 27 研究；面向基地技術(shù)示范、技術(shù)培訓(xùn)；科技人員補(bǔ)助。 資金投資方向 本項(xiàng)目按財(cái)政資金為無償資金。其中省財(cái)政配套 72 萬元，縣財(cái)政配套 18萬元。 第六章 投資概算和籌措方案 26 表 62 項(xiàng)目建設(shè)投資概算表 序號(hào) 工程和費(fèi)用名稱 投資額（萬元） 設(shè)備 安裝 建筑 其他 合計(jì) 一 固定資產(chǎn)投資 255 1 生產(chǎn)管理、倉(cāng)儲(chǔ)用房 4 20 24 2 鋼架連棟大棚 3 單體大棚 4 柱式大棚 5 噴灌設(shè)施 6 道路 7 溝渠 8 蓄水池建設(shè) 16 16 9 農(nóng)業(yè)機(jī)械設(shè)施 二 其它投資 1 前期工作費(fèi) 6 6 2 科研投入 40 40 3 生產(chǎn)（材料）費(fèi)用 4 生產(chǎn)管理費(fèi) 36 36 5 示范推廣 20 20 三 基本預(yù)備費(fèi) 四 建設(shè)投 資合計(jì) 195 450 資金籌措 該項(xiàng)目建設(shè)總投資 萬元，資金籌措主要途徑如下： （ 1）國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金投資 90萬元，為無償資金。 按投資結(jié)構(gòu)分：設(shè)備投入 ，占建設(shè)總投資的 %。年 12020 16 科技投入 年 400000 17 示范推廣 年 100000 投資概算 本項(xiàng)目建設(shè)投資總額為 450萬元。設(shè)備原價(jià)按當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)計(jì)，設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)按設(shè)備市場(chǎng)價(jià)的 5%計(jì)； （ 5）建設(shè)單位管理費(fèi)計(jì)算按財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》財(cái)建 [2020]394號(hào)執(zhí)行； （ 6）可行性研究費(fèi)計(jì)算按國(guó)家計(jì)委《建設(shè)項(xiàng)目前期工作咨詢收費(fèi)暫行規(guī)定》（計(jì)價(jià)格 [1999]1283 號(hào)）執(zhí)行； （ 7）各專業(yè)的設(shè)計(jì)說明； （ 8） xx 園藝有限公司提供的有關(guān)項(xiàng)目資料。項(xiàng)目建設(shè)投資主要涉及基地基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和生產(chǎn)建設(shè)。實(shí)施進(jìn)度安排詳見表 53。建設(shè)期為 1 年，即 2020 年。示范推廣工作采用定期培訓(xùn)和不定期現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)的方式。 主要科技示范措施 楊桐、柃木苗圃基地及栽培基地建設(shè)是一項(xiàng)復(fù)雜的生物工程，種苗繁育的成苗率和栽培成活率、成林的品質(zhì)，以及林下套種基地能否達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)都與相關(guān)技術(shù)的進(jìn)一步研究和采取的科技措施有關(guān)。 表 52 原、輔材料年需求量表 序號(hào) 名 稱 單位 總消耗量 來源 1 楊桐、柃木種子 公斤 150 良種采集 2 基質(zhì) 立方米 2020 外購(gòu) 3 農(nóng)藥、肥料 噸 3 外購(gòu) 4 容器 萬個(gè) 260 外購(gòu) 第五章 項(xiàng)目建設(shè)方案 21 （ 3）勞動(dòng)定員 本項(xiàng)目實(shí)行 365 天、單 班制生產(chǎn)，共新增員工 30 人?？蓮氖袌?chǎng)直接采購(gòu)或與生產(chǎn)企業(yè)建立一定協(xié)作關(guān)系供應(yīng)。 （ 2）原輔材料 本項(xiàng)目原料主要為楊桐、柃木種子、培育基質(zhì)、容器和肥料、農(nóng)藥。 表 51 苗圃基地的主要基礎(chǔ)設(shè)施規(guī)劃表 序號(hào) 設(shè)施設(shè)備 單位 規(guī)模 1 鋼架連棟大棚 平方米 6400 2 微噴設(shè)施 平方米 6400 3 單體大棚 平方米 10800 4 柱式大棚 畝 165 5 蓄水