【正文】 投資估算構(gòu)成表 表一 單位： 萬元 序號 工程或費用名稱 建筑工程面積 （ M2） 估算金額 建筑工程費 設(shè)備購置及安裝費 其它費用 合計 一 工程費用 3541 11834 15375 1 土建工程 68570 3219 2 配電及弱電工程安裝 160 3 給排水工程安裝 48 4 供氣設(shè)施安裝 120 5 設(shè)備及安裝 11554 6 總圖工程（含電動大門） 2929 15 7 道路工程 28390 227 8 綠化工程 10700 32 二 其它費用 1723 1723 1 土地征用費 200（畝） 800 2 勘察設(shè)計費 461 3 工程監(jiān)理費 30 4 勞保統(tǒng)籌費 78 5 建設(shè)單位管理費 154 6 辦公設(shè)施 200 三 預(yù) 備費 684 684 四 財務(wù)費用 % 289 289 五 流動費用 4384 4384 合計 3541 11834 7080 22455 表二 土建配套工程一覽表 單位：萬元 序號 名稱 單位 數(shù)量 單價（元） 金額 一 土建工程 1 辦公區(qū) M2 6120 480 294 2 生產(chǎn)區(qū) M2 39300 468 1839 3 物流區(qū) M2 9720 468 455 4 生活區(qū) M2 9090 480 436 5 輔助用房 M2 4340 450 195 小計 68570 3219 二 配套工程 1 道路 M2 28390 80 227 2 綠化 M2 10700 30 32 3 總圖工程 M2 2929 15 小計 274 合計 3493 表 3 設(shè)備購置一覽表 單位：萬元 序號 設(shè)備名稱 規(guī)格型號 產(chǎn)地 單位 數(shù)量 單價 金額 一 書刊印刷 1 四色印刷機(jī) CD102 德國 臺 1 880 880 2 四色印刷機(jī) SM74 德國 臺 2 480 960 3 八色輪轉(zhuǎn)機(jī) 4880 北京 臺 2 480 960 4 雙色輪轉(zhuǎn)機(jī) 2890 北京 臺 10 168 1680 5 中速雙面平板印刷機(jī) 景德鎮(zhèn) 臺 20 28 560 6 雙色平板印刷機(jī) J2205 景德鎮(zhèn) 臺 6 60 360 7 馬丁尼聯(lián)動膠訂線 德國 條 1 1600 1600 8 程控機(jī)刀 上海 臺 2 65 130 9 數(shù)控機(jī)刀 上海 臺 10 20 200 10 折頁機(jī) 上海 臺 12 20 240 11 貨車 臺 5 88 小計 7658 二 包裝項目 1 七層紙板生產(chǎn)線 京山 條 2 980 1960 2 八色水性印刷機(jī) 上海 臺 2 180 360 3 五色中性印刷機(jī) 上海 臺 2 120 240 4 四色水性印刷機(jī) 上海 臺 4 80 320 5 自動模切機(jī) Mw1050 臺灣 臺 2 136 272 6 覆膜機(jī) 溫州 臺 12 18 216 7 粘箱機(jī) 上海 臺 26 9 234 8 燙金機(jī) 臺 20 4 80 9 制版機(jī) 臺 2 5 10 10 抱鏟車 臺 4 17 68 11 檢測設(shè)備 12 測厚儀 上海 臺 1 13 天平 青島 臺 1 14 烘箱 北京 臺 1 1 1 15 干燥器 煙臺 臺 1 1 1 16 小型壓力機(jī)及附件 煙臺 臺 1 5 5 17 耐破強(qiáng)度測定儀 煙臺 臺 1 6 6 18 戳穿強(qiáng)度測定儀 武漢 臺 1 19 大型壓力試驗機(jī) 上海 臺 1 20 辦公用車 上海 臺 2 12 24 21 貨車 臺 5 88 小計 3896 合計 11554 產(chǎn)品成本估算表 表四： 書刊印刷成本估算明細(xì)表 單位：萬元 序號 名稱 單位（令） 成本（元） 數(shù)量（萬色令） 總成本 備注 1 紙張 令 150 20205 2 油墨等 令 150 639 3 工資 令 150 216 4 電 令 3 150 450 5 折舊 令 150 1108 6 維修費 令 150 200 合計 22698 固定成本 1324 可變動成本 21374 包裝紙箱成本估算明細(xì)表 單位：萬元 序號 名稱 單位 單位成本（元） 數(shù)量 （萬 M2） 總成本 備注 1 五層瓦楞紙板 M2 9000 21600 2 電 M2 9000 360 3 煤 M2 9000 360 4 扁絲 M2 9000 180 5 工資 M2 9000 192 6 折舊 M2 9000 670 7 維修費 M2 9000 180 合計 9000 23542 固定成本 862 可變動成本 22680 總計：固定成本： 1324+862=2186 可變動成本： 21374+22680=44054 表五： 銷售收入估算表 單位：萬元 序號 名稱 單位 數(shù)量 單位（元） 金額 1 書刊印刷 萬色令 150 26685 2 包裝紙箱 萬 M2 9000 3 27000 合計 53685 表六： 應(yīng)交稅金明細(xì)表 單位：萬元 序號 名稱 稅率 % 金額 一 銷項稅 7800 二 進(jìn)項稅 6410 三 增值稅 1390 四 稅金及附加 289 1 城市建設(shè)維護(hù) 5% 70 2 教育附加費 3% 41 3 地方性教育附加 1% 97 4 土地使用稅 4 元 / M2 53 5 房產(chǎn)稅 28 合計 1679 6— 1 包裝項目稅金測算表 單位：萬元 序號 名稱 稅率 金額 一 銷項稅 3923 二 進(jìn)項稅 3448 三 增值稅 475 四 稅金及附加 72 1 城市建設(shè)維護(hù)稅 5% 24 2 教育附加費 3% 14 3 地方性教育附加 1% 5 4 土地使用稅 4 元 / M2 19 5 房產(chǎn)稅 10 合計 547 6— 2 印刷項目稅金測算表 單位：萬元 序號 名稱 稅率 % 金額 一 銷項稅 3877 二 進(jìn)項稅 2962 三 增值稅 915 四 稅金及附加 217 1 城市建設(shè)維護(hù) 5% 46 2 教育附加費 3% 27 3 地方性教育附加 1% 92 4 土地使用稅 4 元 / M2 34 5 房產(chǎn)稅 18 合計 1132 表七： 損益表 單位：萬元 序號 名稱 金額 一 產(chǎn)品銷售收入 53685 減：產(chǎn)品銷售成本 46240 管理費用 537 產(chǎn)品銷售費用 537 財務(wù)費用 35 稅金及附加 289 二 產(chǎn) 品銷售利潤 6047 所得稅 1996 凈利潤 4051 7— 1 包裝項目損益表 單位：萬元 序號 名稱 金額 一 銷售收入 27000 減：成本 23542 管理費用 270 銷售費用 270 財務(wù)費用 16 稅金及附加 72 二 銷售利潤 2830 所得稅 934 凈利潤 1896 7— 2 書刊項目損益表 單位：萬元 序號 名稱 金額 一 銷售收入 26685 減：成本 22698 管理費用 267 銷售費用 267 財務(wù)費用 19 稅金及附加 217 二 銷售利潤 3217 所得稅 1062 凈利潤 2155 表九： 借款償還預(yù)測表 單位：萬元 序 號 時期 年份 項目 建設(shè)期 達(dá)產(chǎn)期 1 2 3 4 5 6 1 年初借款累計 7815 10442 15091 9985 2717 2 本年借款 7402 3557 5334 1778 3 本年利息 413 635 880 941 557 152 4 本年還本付息 1565 1565 7825 7825 7825 還本 930 685 6884 7268 7673 付息 635 880 941 557 152 5 年末借款本息累計 7815 10442 15091 9985 2717 4956 6。（見下圖） 盈虧平衡分析點 萬元 6000 盈余區(qū) 5000 4000 000 2020 1000 20 40 60 80 100 生產(chǎn)能力利用率（ %） ２、 敏感性分析（見下表） 敏感性分析表 單位：萬元 項目 總投資 收入 利潤 基本方案 22455 53685 289 6047 投資上升10% 53685 289 投資下降10% 53685 289 8292 收入上升10% 22455 收入下降10% 22455 敏感性分析圖 50 40 % 30 20 10 20 10 10 20 從敏感性分析表可以看出，對投資利潤率影響最大的是收入下降影響 最大，投資為第二，這兩個因素是敏感性因素。 投資利稅率 經(jīng)計算，投資利稅率 %。 第二節(jié) 財務(wù)分析 一、財務(wù)盈利分析 財務(wù)內(nèi)部收益率 在財務(wù)凈現(xiàn)值的基礎(chǔ)上，對內(nèi)部