【正文】 （ 2）本項(xiàng)目竣工運(yùn)營后關(guān)鍵在于管理，建議委托飯店管理集團(tuán)管理，以取得預(yù)期效益。 綜上所述，本項(xiàng)目是可行的。 36 （ 5）財務(wù)評價表明，本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較好，財務(wù)風(fēng)險較小。 （ 3）本項(xiàng)目是符合國家產(chǎn)業(yè)政策，得到省、市、縣各級政府的重點(diǎn)支持。 第 11 部分 結(jié)論和建議 結(jié)論 （ 1）本項(xiàng)目為貫徹科學(xué)發(fā)展觀和可持續(xù)發(fā)展的理念，注重人與環(huán)境和諧，營造綠色環(huán)保餐廳。 10%增減幅度內(nèi) , 其內(nèi)部收益率和投資回收期都是可以接受的 , 說明該項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險能力。 35 (4) 盈虧平衡分析 根據(jù)正常年?duì)I業(yè)收入、固定成本、可變成本、營業(yè)稅金及附加 ,求得用生 產(chǎn)能力表示的盈虧平衡點(diǎn)為 %。34 計算結(jié)果為 :所得稅前，內(nèi)部收益率為 % ,靜態(tài)投資回收期包括建設(shè)期為 年 ,不包括建設(shè)期為 19 個月 ,均好于基準(zhǔn)對照指標(biāo)。投資利潤率為 %,投資利稅率為 %,資本金利潤率為 %,投資稅后利潤率為 %。 按稅后利潤的 10%計提盈余公積金，按 5%計算公益金。 水利基金：以營業(yè)總收入為基數(shù) ,取 ?。 (2) 城鄉(xiāng)建設(shè)維護(hù)稅 :以營業(yè)稅額為基數(shù) ,取 5%。 (9) 財務(wù)費(fèi)用：借款利息支出計入成本。土地使用權(quán)費(fèi)用按 16 年攤銷。設(shè)備投資及其它投資綜合折舊年限按 10 年，直線法折舊，殘值率 5%。按工資總額的 %計算社保、醫(yī)保和福利費(fèi)用。 此外，土地使用費(fèi)包括在“其他費(fèi)用”中。 (4) 廣告推銷費(fèi)用以及差旅交際等費(fèi)用按總營業(yè)收入的 3%估算。 成本估算 日常支出按該項(xiàng)營業(yè)收入的 6%估算。 (2)流動資金按經(jīng)營所需分兩年左右逐年追加投入，直至計算期滿。 資金籌措 建設(shè)單位自籌建設(shè)投資 萬元（包括融資）和鋪底流動資金 312 萬元，共計 萬元； 申請銀行長期借款 100 萬元，名義年利率 %。 項(xiàng)目建設(shè)期、經(jīng)營期、計算期 項(xiàng)目擬 19 個月建成 , 經(jīng)營期 16 年 ,計算期 16 年 19 個月。 建設(shè)單位提供的有關(guān)數(shù)據(jù)和資料。 《中華人民共和國增值稅暫行條例》 (1993 年 )。 28 表 91 總投資估算表 序號 名 稱 面積（ m2） 估算費(fèi)用（萬元） 備注 建筑工程 設(shè)備 購置 安裝及材料 其它 合計 一 建筑工程 1 一層 9050 2100 2 負(fù)一 5650 312 小計 14700 2412 130 二 室外工程 1 給、排水管 網(wǎng) 80 2 供 電 線 網(wǎng)及照明 60 3 熱力管網(wǎng) 30 4 消防系統(tǒng) 172 29 5 綠化 545 48 8 環(huán)保 40 小計 545 342 88 975 三 其它 1 征地 500 2 勘 察 設(shè) 計費(fèi) 80 3 工 程 監(jiān) 理費(fèi) 50 4 建 設(shè) 單 位管理費(fèi) 50 5 員 工 培 訓(xùn)費(fèi) 30 6 基 本 預(yù) 備費(fèi) 325 小計 1035 1035 建 設(shè) 期 貸款利息 57 57 鋪 底 流 動資金 119 119 項(xiàng) 目 總 投資 第 10 部分 經(jīng)濟(jì)效益與社會效益評價 財務(wù)評價依據(jù) 國家計委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》 (第二版 ,1993 年 )。 資金使用計劃 本項(xiàng)目建設(shè)期二年，固定資產(chǎn)投資分年分批投入，第一年約占 55%，第二年約占 45%。 資金來源與籌措 本項(xiàng)目總投資 萬元 ,按如下方法籌集： 建設(shè)單 位自籌資金 萬元 ,其中：自有資金 2020 萬元，融資 萬元。鋪底流動資金按全額流動資金的 30%計算。 其他費(fèi)用：按有關(guān)計費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)估算。 第 8 部分 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 項(xiàng)目建設(shè)期 本項(xiàng)目建設(shè)期 19 個月 項(xiàng)目實(shí)施計劃 表 81 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 時間（月） 項(xiàng)目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 可行性研究報告編制及審批 初 步 設(shè) 計 及審批 施工圖設(shè)計 土建施工及裝修 設(shè)備考察訂貨 人員招聘 人員培訓(xùn) 設(shè)備安裝調(diào)試 竣工營 運(yùn) 第 9 部分 投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù) 建筑工程費(fèi)用：參考類似工程的造價。管理人員應(yīng)具有相應(yīng)專業(yè)大專以上文化水平。旺 季視需要聘請臨時工 10 人。 人力資源配置 生產(chǎn)作業(yè)班次 三班制 年工作日 年工作日 365 天，每班工作 8 小時。 消防設(shè)備 消防設(shè)備按一級負(fù)荷傳電，除市電雙回路處，另設(shè)自備發(fā)電機(jī)，其主備電源末端自動切換。 （ 3）危險等級：按中危險級設(shè)計。采用一組消防給水加壓泵 4臺， 1 用 1 備，互為備用 1 供水，壓力分區(qū)通過減壓閥實(shí)現(xiàn)。 6 消防栓給水系統(tǒng) （ 1）消防用水量：室外 30L/S，室內(nèi) 40L/S，火災(zāi)延續(xù)時間 3h； （ 2）消防栓系統(tǒng)：由給水加壓泵、水泵接合器及管網(wǎng)組成，管網(wǎng)為水平及垂直布置成環(huán)，在每層適當(dāng)位置設(shè)室內(nèi)消防栓。 4 地下室防火分區(qū)內(nèi)設(shè)置排煙豎井及排煙機(jī)房。 2 地下室設(shè)置自動噴水滅火系統(tǒng)及火災(zāi)自動報警系統(tǒng)，按規(guī)范設(shè)置一個防火分區(qū)，防火分區(qū)均有兩個以上的防火疏散出口。 ：容器洗消室；生活衛(wèi)生用室、廁所、休息室、活動室。 1. 場區(qū)周圍和場內(nèi)的道路保持一定坡度，以利于雨水的排放。污水排放應(yīng)符合國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)； g. 污物遠(yuǎn)離生產(chǎn)生活區(qū)，且 不得位于生活區(qū)上風(fēng)向。 d. 注意個人衛(wèi)生，培養(yǎng)良好的衛(wèi)生習(xí)慣。 b. 餐廳工作人員必須穿戴白 色工作服和工作帽，不得穿工作服和工作鞋上街或離開工作場所。定期進(jìn)行健康檢查，取得衛(wèi)生監(jiān)督機(jī)構(gòu)頒發(fā)的體檢合格證者，方能從事飲食服務(wù)工作。 （ 6）防止電氣傷害 22 對于電氣裝置和用電設(shè)備，嚴(yán)格按電氣安全保護(hù)規(guī)范進(jìn)行可靠的接地及設(shè)置漏電保護(hù)系統(tǒng)，以保障操作人員免遭電擊傷害。 （ 5）防火 在總平面布置中考慮到了消防措施，以便發(fā)生火災(zāi)時消防車可深入現(xiàn)場。 b. 當(dāng)機(jī)器出現(xiàn)故障時，應(yīng)分析原因，設(shè)法排除，不得帶 故障投入生產(chǎn)。同時要求嚴(yán)格按以下操作規(guī)程操作，防止機(jī)械傷害。 （ 3）防燙傷 對于產(chǎn)生高溫的設(shè)備采取局部送冷風(fēng)措施，高溫管道容器采用保溫材料包裹內(nèi)外表面，用醒目顏色標(biāo)出高溫區(qū)，以防燙傷。 （ 2）防噪聲 對噪聲源、振動設(shè)備要采取消聲、隔音、吸聲、減振措施。職業(yè)危害因素為：餐飲部廚房產(chǎn)生的油煙，產(chǎn)生的噪聲以及機(jī)械傷害。 本項(xiàng)目職業(yè)安全衛(wèi)生工作嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行，從保護(hù)勞動者身心健康，保證安全、高效生產(chǎn)的角度進(jìn)行防范工作。