5企業(yè)納稅自查報告(參考版)
2024-09-11 18:29本頁面
【正文】 。 根據(jù)責(zé)任書的職責(zé)，我公司對 2024 年度增值稅納稅情況進行自查，在自查過程中：發(fā)現(xiàn) 2024 年 7 月 16 日支付汽車檢修費 元系維修鄂 e6a363 號小轎車費用，該小車不屬于本公司固定資產(chǎn)，該費用不應(yīng)該由本公司負(fù)擔(dān)，固該維修費用 元應(yīng)予沖回，進項稅額 應(yīng)予以轉(zhuǎn)出。其中自產(chǎn)原煤增值稅稅負(fù)率 %，外購原煤增值隨稅負(fù)率 %。 20xx 年 10 月，根據(jù) xx 縣國稅局關(guān)于加強煤炭行業(yè)稅收管理的要求，公司在國稅局的輔導(dǎo)下，通過自查的方式，補繳增值稅 元，加收滯納金 元，于 20xx 年 11 月 6 日上繳入庫。 當(dāng)年根據(jù) xx 縣國稅局《關(guān)于對全縣煤炭行業(yè)稅收征管情況進行集中巡查的通知》精神，公司虛心接受檢查，對發(fā)出商品等財務(wù)處理不當(dāng)行為及時進行了更正，并足額繳納了稅金， 20xx年 1月 17日， xx縣國稅稽查局對我公司 2024年 1月 1日至 2024 第 9 頁 共 10 頁 年 12 月 31 日的的納 稅情況進行了檢查，并下達了稅務(wù)行政處罰決定書 “ 遠(yuǎn)國稅稽罰（ 20xx） 2 號 ” 文件，對公司未按規(guī)定設(shè)置賬簿行為處以 2024元的罰款，該罰款于 20xx年 1月 18日上交。 二、稅金繳納情況： 2024 年度納稅情況： 2024年初公司庫存原煤 ，當(dāng)年生產(chǎn)原煤 噸，外購原煤 噸，共銷售原煤 噸，實現(xiàn)銷售收入 元，銷項稅額 元，進項稅額 元，繳納增值稅 元。 公司自成立以來，嚴(yán)格按《稅收征管法》、《增值稅暫行條例》辦理涉稅業(yè)務(wù)。 第 8 頁 共 10 頁 銷售方式為坑口交貨，結(jié)算方式為現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬，運輸費及雜費由購貨方負(fù)擔(dān)，增值稅稅率 2024 年 20xx 年為 13%， 2024 年為 17%，進項稅主要為火工品、電力、柴油、備品配件、坑木、軌道等。 公司主營煤炭開采、銷售業(yè)務(wù)，兼營煤炭購銷業(yè)務(wù) 。增值稅一般納稅人，稅務(wù)登記證號：42052588xxxxxxxx。公司類型：有限責(zé)任公司 。法定代表人： xxx。 （ 2）無需支付的應(yīng)付款項應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司無 第 7 頁 共 10 頁 需支付的 20xx 年應(yīng)付萊思軟件公司 20， 000、 00 元，軟件公司現(xiàn)己合并，并且該公司一直未催收該筆款項，根據(jù) *地稅直函【 20xx】 89 號文中 “ 對于農(nóng)電提成余額、無需支付的應(yīng)付款項應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額 ” 的
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