5企業(yè)內(nèi)控制度企業(yè)(參考版)
2024-09-11 18:05本頁面
【正文】 上一篇：信用社內(nèi)控制度風(fēng)險點下一篇：酒店財務(wù)管理制度范本 。 ，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控缺陷都應(yīng)及時地向適當(dāng)?shù)墓芾韺訄蟾?，并使其得到果斷處理。?nèi)審要獨立進行，內(nèi)審人員應(yīng)得到適當(dāng)?shù)呐嘤?xùn)，并配備稱職和得力的人員。對主要風(fēng)險的監(jiān)督評審應(yīng)當(dāng)是公司日?；顒拥囊徊糠帧?nèi)部監(jiān)督評審應(yīng)當(dāng)遵循以 第 7 頁 共 7 頁 下原則。從輪換 中暴露出存在的問題，揭示出制度的缺陷、管理的缺陷。工作輪換制是指根據(jù)不同崗位在管理系統(tǒng)中的重要程度，明確規(guī)定并嚴(yán)格控制每一員工在某一崗位的履職時間。又如現(xiàn)金流轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)中，現(xiàn)金收支的審批、收入和支出、印鑒的保管、記賬等業(yè)務(wù)應(yīng)分工管理，互相牽制。這種制約包括上下級之間的互相制約、相關(guān)部門之間的相互制約。 第 6 頁 共 7 頁 （三）加強企業(yè)內(nèi)部牽制制度 內(nèi)部牽制是指對具體業(yè)務(wù)進行分工時，不能由一個部門或一個人完成一項業(yè)務(wù)的全過程，而必須由其他部門或人員參與，并且與之銜接的部門能自動地對前面已完成工作進行正確性檢查。 。各部門通過定期舉行績效考評會議，作為對其工作目標(biāo)完成情況的事后控制，不僅可以總結(jié)一定時期的工作成果，同時也是發(fā)現(xiàn)問題、改進工作的過程。 （ 5）績效考評。保護資產(chǎn)和記錄安全的重要措施是采用實物和技術(shù)防護措施。 （ 4）資產(chǎn)接觸與記錄使用。實行票據(jù)保管、收款與會計記錄人員的崗位分離 。工作流程圖設(shè)計的目的應(yīng)達到使管理的過程標(biāo)準(zhǔn)化，也就是說，要能夠做到讓不同的人按照工作流程圖去做同樣的 工作，得到的工作結(jié)果將是相同的。明確每個崗位的職責(zé)，使每一個人的工作能自動地相互檢查另一個人或更多人的工作，從而達
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