【正文】 （五）積極參與省安排的審計項目 樹立大局意識，服從組織安排，繼續(xù)在完成自身內部審計工 第 19 頁 共 19 頁 作的情況下，積極參加省電力布置的審計工作。 （四）密切配合做好審計簽證工作 繼續(xù)配合物資部、鐵塔廠等有關部門參與完成物資、設備采購招標簽證審計，有效促進增收節(jié)支活動的開展 。一是從料、工、費各方面，將實際工程成本與工程結算成本進行比較分析，分析其工程量及價格等因素產生的偏差，找出產生差異 的原因，提出工藝過程成本控制的有效辦法 。 （三）增強成本意識，逐步開展工程項目效益審計。 （二）繼續(xù)做好各基層單位 2024 年資產經營審計 第 18 頁 共 19 頁 2024 年，審計工作將聯(lián)合有關部門，對各基層單位全面開展資產經營審計工作。 三、 2024 年的工作思路 2024 年，審計工作仍將圍繞經營發(fā)展規(guī)劃，堅持以完善內部控制，防范經營風險為目標，圍繞增收節(jié)支這一主題，以提高企業(yè)經濟效益為中心，以資金運動為主線，突出工程收支效益性審計這一工作重點。 三是要堅決執(zhí)行《 XX 省送變電建設資金管理辦法》，按照收款人申請、部門負責人核準、領導審批、財務審核支付的有關程序，完善資金支付手續(xù)。二是應加強銀行預留印鑒的管理和電子支付業(yè)務管理。繼續(xù)完善材料和低值易耗品出入庫手續(xù)，及時登記物資實物臺帳，做到帳帳相符、帳實相符。 針對工程項目成本管理存在的問題，建議各單位建立工程項目成本預算管理制度，有效進行工程項目成本交底工作，逐步開展工程項目、鐵塔加工項目的成本分析與考核。 針對成本費用結算工作存在的問題，所屬各單位應充分發(fā)揮由單位領導牽頭，計劃、財務、人資、項目部有關人員共同組成的結算小組的作用，按照有關制度規(guī)定和合同要求，對其經濟業(yè)務及時結算、確認成本與費用。一是要加強對工程主合同的通讀與理解，自覺用以指導工程項目的日常經營管理工作 。主要表現(xiàn)為費用的支付，缺少合同（或協(xié)議）和結算雙方達成的結算單等有效 憑據(jù)。 四是個別工程建設場地準備費的賠付工作尚需進一步規(guī)范，主要反映為財務帳面通過備用金進行，也有少部分業(yè)務通過現(xiàn)金直接支付 。 二是部分駐外分分包工程成本確認 有的只有分包建安發(fā)票，有的只有分包結算單，有的無任何依據(jù)，分包工程成本的真實性缺乏證據(jù)支持 。 二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題與建議 （一）審計發(fā)現(xiàn)的主要問題 通過審計，我們認為在經營管理中需要重視以下（五個）方面的問題和事項，并在具體工作中注意防范。 配合紀檢監(jiān)察完成對江門 500kv 臺山電廠二期接入系統(tǒng)等工程的效能監(jiān)察工作。 配合物資部和部分基層單位參與完成物資、設備采購招標簽證審計 253 項，小型基建工程費用簽證審計 1 項，涉及簽證總額 11000 萬元。 積極參與省組織的 2024 年優(yōu)秀審計項目評比活動，我選送的《變電工程二原經理黃桂林離任審計》項目獲得三等獎。500kv 直流線等 10 個三峽輸變電工程專項審計的現(xiàn)場迎審工作和省對我進行的財務、審計檢 查的迎審工作，得到了有關外審人員的贊譽與肯定。二是完成對送電二施工的蘭平乾工程、施賢線工程、吐巴線工程盈虧審計，對以上三個工程盈虧進行了界定。 完成了五個工程項目審計。 完成了對各所屬基層單位的 審計專項自查工作和小金庫專項治理復查工作。分別對機關本部財務、所屬分子、中超集團有限的資金管理工作進行了檢查。 完成了對變電工程二原經理黃桂林同志離任經濟責任審計，出具了審計報告，提出了經營工作中存在的主要問題和具體審計意見。 （一） 2024 完成的審計工作。審計部 第 13 頁 共 19 頁 門是監(jiān)督部門，這決定了審計隊伍的素質應該更高、審計紀律更嚴。但目前，從數(shù)量和質量上看，內審人員還不能適應我單位內部審計的要求。 ，不斷提高內部審計人員的綜合素質。 不能單純地看查出了多少違紀違規(guī)問題和多少違紀違規(guī)金額。 只有認 識提高了，才能不斷拓寬單位內部審計的路子，才能更好地發(fā)揮出內部審計保駕護航，服務本部門、本單位中心任務的作用。出納人員要注意收支分開核算，不得有坐支白條抵庫的現(xiàn)象。 ，協(xié)調各部門，使 預算人員，財務人員相互配合，并同業(yè)主積極溝通，嚴格按照合同約定的付款比例及預算部門提供的預結算資料進行付款，避免多付超付，造成資金分配不合理，企業(yè)資金緊張的現(xiàn)象。嚴格執(zhí)行《全面預算管理辦法》，建立健全資金預算審批流程。 ，不進行處理隨意掛賬，形成潛虧隱患。 ，存在手續(xù)辦理不規(guī)范現(xiàn)象。有