【正文】 以上問題將是我部以后工作完善和改進(jìn)的重點(diǎn)，今后，我們將嚴(yán)格加強(qiáng)管理，增強(qiáng)培訓(xùn)力度，高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)要求，在上級行和行領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下不斷改進(jìn)，不斷提高，努力做好各項(xiàng)工作任務(wù)。 今年，我部各項(xiàng)工作雖然取得了一定的成績，但距行領(lǐng)導(dǎo)和 第 19 頁 共 19 頁 上級行的要求還有一定的距離，我們冷靜分析了存在的 不足。積極與財(cái)政配合，促進(jìn)有關(guān)補(bǔ)貼政策的落實(shí)，盤活了庫存占用貸款。 ④ 是落實(shí)崗位制約、專業(yè)檢查、會計(jì)監(jiān)督、稽核監(jiān)察再監(jiān)督的 “ 四位一體 ” 監(jiān)控措施，構(gòu)建全方位、多層次的內(nèi)控機(jī) 制框架。要根據(jù)上級行財(cái)會政策、貸款管理辦法的調(diào)整情況，及時規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程。貸款調(diào)查評估人員，承擔(dān)調(diào)查失誤和評估失準(zhǔn)的責(zé)任；貸款審查、決策人員承擔(dān)審查、決策失誤的責(zé)任；貸款發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的監(jiān)管和收回，承擔(dān)檢查失誤、清收不力的責(zé)任。貸款的審批程序應(yīng)該堅(jiān)持前后臺分離的原則，強(qiáng)化審、貸環(huán)節(jié)之間的相互制約和上下級報告制度。 第 18 頁 共 19 頁 ㈥、進(jìn)一步完善審、貸、查三權(quán)分離體制，突出風(fēng)險控制，保全財(cái)會資產(chǎn)。 按照 “ 區(qū)別對待、分類指導(dǎo) ” 的財(cái)會計(jì)劃管理要求，研究實(shí)施區(qū)域財(cái)會政策的新思路、新方法，增強(qiáng)計(jì)劃的調(diào)控作用，提高財(cái)會資金使用效率，使資金計(jì)劃與業(yè)務(wù)發(fā)展緊密結(jié)合。 ⑤ 是認(rèn)真做好糧食 風(fēng)險基金的監(jiān)管，督促風(fēng)險基金及時足額到位，確保農(nóng)發(fā)行收貸收息目標(biāo)和糧食企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。 ③ 是扎實(shí)開展企業(yè)有效資產(chǎn)抵押擔(dān)保工作。對高價位庫存，凡有省政府促銷政策，同意從糧食風(fēng)險基金中列支價差虧損補(bǔ)貼的，可實(shí)行先銷后補(bǔ)。 ㈣、積極化解存量風(fēng)險。 ⑶ 是加強(qiáng)企業(yè)有效資產(chǎn)抵押擔(dān)保工作，嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定開展企業(yè)有 第 17 頁 共 19 頁 效資產(chǎn)的抵押擔(dān)保，做到操作規(guī)范、內(nèi)容完整、要素齊全，確保抵押擔(dān)保的合法有效。 ⑵ 是強(qiáng)化對改制企業(yè)的債權(quán)管理。我部所管糧食企業(yè)正在不同程度的進(jìn)行改革改制運(yùn)作，我們對企業(yè)的各項(xiàng)變化高度重視，積極參與企業(yè)改革改制，認(rèn)真把握企業(yè)改革改制的進(jìn)程，切實(shí)做好財(cái)會風(fēng)險防范工作。 ㈢、積極參與企業(yè)改革，切實(shí)防范企業(yè)改革不規(guī)范帶來的風(fēng)險。 ③ 是進(jìn)一步建立和完善農(nóng)發(fā)行內(nèi)部崗位風(fēng)險責(zé)任制。 ② 是建立企業(yè)貸款風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制。 ㈡、從制度入手，不斷提高財(cái)會監(jiān)管水平。 我部認(rèn)為要提高財(cái)會業(yè)務(wù)質(zhì)量，關(guān)鍵是提高財(cái)會從業(yè)人員的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能，貫徹 “ 以人為本 ” 的管理思想，做好人的工作，制定合理的學(xué)習(xí)教育規(guī)劃和切實(shí)可行的措施，在不影響正常業(yè)務(wù)工作的前提下，積極開展財(cái)會從業(yè)人員的思想政治工作和學(xué)習(xí)教育活動，整頓思想，增強(qiáng)工作責(zé)任心，學(xué)習(xí)有關(guān)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)知識，提高業(yè)務(wù)技能和綜合素 質(zhì)。至此本月銀行臺賬與企業(yè)商品賬及實(shí)物庫存中陳化糧數(shù)據(jù)保持一致，使銀行臺賬真實(shí)反映企業(yè)商品性質(zhì)。其中：小麥萬公斤，金額萬元；水稻萬公斤，金額萬元；玉米萬公斤，金額萬元。將調(diào)整結(jié)果及時與企業(yè)統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)報表核對，查找差額原因并及時進(jìn)行調(diào)整。 ㈥、結(jié)合企業(yè)陳化糧認(rèn)定，及時進(jìn)行銀行臺賬業(yè)務(wù)調(diào)整，使臺賬能真實(shí)準(zhǔn)確地反映企業(yè)商品性質(zhì)。我部認(rèn)為此次審計(jì)認(rèn)定，較為全面地反映出企業(yè)真實(shí)面貌，為下一步新老糧劃段奠定了基礎(chǔ)。 通過此次協(xié)同審計(jì)、財(cái)政、糧食局等部門對企業(yè)商品庫存進(jìn)行清查，共清查出新增商品糧損耗萬公斤，金額為萬元。我部積極配合審計(jì)部門，并幫助審計(jì)部門利用計(jì)算機(jī)編制了庫存清 查抽樣登記表，下發(fā)到密山各庫。我行副行長任審計(jì)副組長，直接參與企業(yè)審計(jì)認(rèn)定工作。 ㈤、積極配合審計(jì)工作，摸清底數(shù) ，確保全面真實(shí)地掌握和反映企業(yè)情況 今年月份，根據(jù)《省人民政府關(guān)于進(jìn)一步深化糧食流通體制改革的實(shí)施意見》（黑政發(fā)［］號）文件精神，為切實(shí)摸清企業(yè) 第 14 頁 共 19 頁 家底，查實(shí)虧庫原因，進(jìn)而搞好糧食購銷企業(yè)財(cái)務(wù)掛賬的清理認(rèn)定工作。其中：小麥損耗萬公斤，金額萬元；水稻損耗萬公斤，金額萬元；玉米損耗萬公斤，金額萬元；大豆萬公斤，金額萬元；其它商品損耗萬公斤，金額萬元。四是現(xiàn)查現(xiàn)糾，根據(jù)省糧食局和省分行聯(lián)合文件 《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國糧調(diào)號文件的通知》（黑糧計(jì)字號）文件精神，我行及時與糧食行政管理部門和購銷企業(yè)溝通，使銀企雙方嚴(yán)格按照有關(guān)制度規(guī)定，對糧食銷售發(fā)生的損失損耗，要隨發(fā)生，隨處理，隨記賬。二是本著 “ 有倉必到、有糧必查、查必徹底 ” 的原則，核實(shí)企業(yè)實(shí)際庫存，并結(jié)合企業(yè)的保管賬、實(shí)物賬和倉單，搞清庫存的數(shù)量、性質(zhì)、品種、成本和權(quán)屬。 今年月份，按照總行的統(tǒng)一部署，根據(jù)省、市行要求，我們繼續(xù)開展了 “ 查企業(yè)庫存、查企業(yè)財(cái)務(wù)、查貸款風(fēng)險和落實(shí)貸款管理制度辦法 ” 的活動，在行長和 分管行長的組織帶領(lǐng)下，我部 第 13 頁 共 19 頁 克服了時間緊、任務(wù)重等許多困難，嚴(yán)格按照上級行規(guī)定的檢查內(nèi)容和程序，多次深入企業(yè)，集中檢查，核實(shí)企業(yè)庫存，清查企業(yè)賬務(wù)，掌握了企業(yè)的第一手資料，規(guī)范了企業(yè)經(jīng)營管理行為。同時加大對糧食加工企業(yè)的財(cái)會傾斜力度，支持其做大做強(qiáng)。 ⑷ 、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，切實(shí)加強(qiáng)管理 通過本