信用風(fēng)險(xiǎn)管理(ppt95頁)(參考版)
2025-03-06 23:56本頁面
【正文】 ? 下列關(guān)于貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)的說法，不正確的有（） 。 ? 區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)作為一種系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)難以通過貸款組合完全消除，因此其成為影響資產(chǎn)組合信用風(fēng)險(xiǎn)水平的一種重要風(fēng)險(xiǎn)因素。 ? 1. 宏觀經(jīng)濟(jì)因素 ? 2. 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn) ? 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)同屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式。與之相反，信貸資產(chǎn)過度集中于特定行業(yè)、信用等級(jí)或業(yè)務(wù)領(lǐng)域，將大大增加商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。 （四）貸款組合的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 貸款組合：組合內(nèi)各筆貸款之間通常存在一定程度的相關(guān)性。多頭授信會(huì)直接導(dǎo)致持卡人在發(fā)生大量透支后無力還款，只能由持卡人家庭承擔(dān)還款責(zé)任，引發(fā)家庭矛盾。有的新生一入校就辦了四張信用卡，還有學(xué)生干脆用信用卡取現(xiàn)炒起了股票。 ? 案例 ? 如果有人說他有四張信用卡，你可別以為他是大款，可能就是個(gè)普通的大學(xué)生。 ? 投機(jī)購房引發(fā)的還款危機(jī) ? 王先生 2023年、 2023年各買一套房子，均有不少收益，膽量日增的他 2023年開始放量購買，用盡積蓄同時(shí)購入 20套房子，本想房?jī)r(jià)上漲后逐步兌現(xiàn)，不料多次宏觀調(diào)控政策出臺(tái)，房子全線被套，按揭償還頓時(shí)全線告急。 ? 深圳斷貸危機(jī)現(xiàn)在正在慢慢擴(kuò)大，原因是深圳的房?jī)r(jià)降低過快。 ? 對(duì)于招商銀行的控訴，被告則指控銀行參與了假按揭，稱銀行在整個(gè)過程中存在監(jiān)管不嚴(yán)、違規(guī)放款等失職行為。 ? ② “ 假按揭 ” 風(fēng)險(xiǎn) ? 案 例 ? 深圳房貸斷供第一案 18日開庭。 ? (1)個(gè)人住宅抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析 ? ① 經(jīng)銷商風(fēng)險(xiǎn) ? “五證”： ? 是指 《 國(guó)有土地使用證 》 、 《 建設(shè)用地規(guī)劃許可證 》 、 《 建設(shè)工程規(guī)劃許可證 》 、 《 建設(shè)工程施工許可證 》 (建設(shè)工程開工證 )、 《 商品房銷售 (預(yù)售 )許可證 》 。 ? 重點(diǎn)調(diào)查可能影響第一還款來源的因素。同時(shí)，從多種渠道調(diào)查（面談、電話、實(shí)地）、識(shí)別個(gè)人客戶潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。而國(guó)際先進(jìn)銀行已經(jīng)廣泛使用自動(dòng)受理 /處理系統(tǒng)，直接將客戶的相關(guān)信息輸入個(gè)人信用評(píng)分系統(tǒng)?？梢园凑詹煌臉?biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。而且這種狀況一直沒有好轉(zhuǎn)，最終導(dǎo)致亞細(xì)亞一蹶不振。到 1997年，亞細(xì)亞營(yíng)業(yè)額滑落到 ，還不到 1995年擴(kuò)展之初營(yíng)業(yè)額的一半。 ? 龐大的連鎖體系還未健全，眾多的連鎖店沒開業(yè)就半途夭折了。 ? 由于管理層內(nèi)部的不協(xié)調(diào)，亞細(xì)亞上市發(fā)行的計(jì)劃沒有成功，但是被浮躁沖昏頭腦的決策者，并沒有因無資金保證而慎言擴(kuò)張，而是盲目鋪攤子，靠巨額貸款背水一戰(zhàn)。亞細(xì)亞以其管理、文化、營(yíng)銷特色 ，給當(dāng)時(shí)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的商界吹來了一股清新之風(fēng)，正當(dāng)他的發(fā)展如日中天時(shí)，管理層浮躁、盲目的心理最終導(dǎo)致這個(gè)中國(guó)改革開放后第一個(gè)零售帝國(guó)的滅亡。這些因素單個(gè)或綜合發(fā)生，導(dǎo)致所有證券商品價(jià)格都發(fā)生動(dòng)蕩，它斷裂層大，涉及面廣，人們根本無法事先采取某針對(duì)性措施于以規(guī)避或利用，即使分散投資也絲毫不能改變降低其風(fēng)險(xiǎn)， 從這一意義上講，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)也稱為分散風(fēng)險(xiǎn)或者稱為宏觀風(fēng)險(xiǎn)。 ? 合并報(bào)表包括合并資產(chǎn)負(fù)債表、合并損益表、合并現(xiàn)金流量表或合并財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表等 ? ④系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高 ? 系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是指由于公司外部、不為公司所預(yù)計(jì)和控制的因素造成的風(fēng)險(xiǎn)。 ? ③ 財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性差 ? 合并報(bào)表是集團(tuán)公司中的母公司編制的報(bào)表，他將其子公司的會(huì)計(jì)報(bào)表匯總后，抵消關(guān)聯(lián)交易部分，得出站在整個(gè)集團(tuán)角度上的報(bào)表數(shù)據(jù)。由于這家企業(yè)的倒閉，直接導(dǎo)致給他擔(dān)保的幾家企業(yè)面臨銀行的追債，如果銀行一旦抽資，這幾家企業(yè)也將倒閉，而這幾家企業(yè)后面還有眾多的擔(dān)保企業(yè)，由此往下，可以牽出一大串企業(yè)。更不幸的是，在這家企業(yè) ，還牽連出共計(jì)達(dá) 30億元的企業(yè)間連環(huán)擔(dān)保資金，從而引發(fā)了一場(chǎng) “ 地震 ” 。 ? （ 2）集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)特征 ? ① 內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁 ? 動(dòng)機(jī)： ? 第一，實(shí)現(xiàn)整個(gè)集團(tuán)公司的統(tǒng)一管理和控制 ? 第二，通過關(guān)聯(lián)交易來規(guī)避政策障礙和粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表 ? ② 連環(huán)擔(dān)保十分普遍 ? 第一，企業(yè)集團(tuán)頻繁的關(guān)聯(lián)交易孕育著經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) ? 第二，信用風(fēng)險(xiǎn)通過擔(dān)保鏈條在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部循環(huán)傳遞、放大，貸款實(shí)質(zhì)上處于擔(dān)保不足或無擔(dān)保狀態(tài) ? 銀監(jiān)會(huì)頒布的 《 商業(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一授信制度指引 》 對(duì)由多個(gè)法人組成的集團(tuán)公司客戶、尤其是跨國(guó)集團(tuán)公司客戶，商業(yè)銀行應(yīng)確定一個(gè)對(duì)該集團(tuán)客戶的總體最高授信額度，銀行全系統(tǒng)對(duì)該集團(tuán)各個(gè)法人設(shè)定的最高授信額度之和不得超過總體最高授信額度。 ? ⑤在定期識(shí)別期間，集團(tuán)法人客戶的成員單位若發(fā)生權(quán)關(guān)系變動(dòng)，導(dǎo)致其與集團(tuán)的關(guān)系發(fā)生變化。 ? ③識(shí)別客戶關(guān)聯(lián)方關(guān)系時(shí)，授信工作人員應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注。 ? （ 4）商業(yè)銀行識(shí)別集團(tuán)法人客戶標(biāo)準(zhǔn) ? ①充分利用已有的內(nèi)外部信息系統(tǒng)。 ? 在集團(tuán)內(nèi)部二者之間的關(guān)系是控制與被控制的關(guān)系。 ? 一方面可以將原材料的內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格與原材料的市場(chǎng)價(jià)格相比較，判斷其是否通過轉(zhuǎn)移價(jià)格操縱利潤(rùn) ? 一方面，可以根據(jù)上游企業(yè)應(yīng)收賬款和下游企業(yè)存貨的多少，判斷下游企業(yè)是否通過購入大量不必要的庫存以使上游企業(yè)獲得較好的賬面利潤(rùn)或現(xiàn)金流，獲得高額的銀行貸款 ? 第二，橫向多元化集團(tuán)。 ? 根據(jù)集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系不同，企業(yè)可以分為縱向一體化企業(yè)集團(tuán)和橫向多元化企業(yè)集團(tuán) ? 第一， 縱向一體化集團(tuán)。 ? 關(guān)聯(lián)企業(yè)在制度上具有以下特征 : ? 關(guān)聯(lián)企業(yè)本身不具有獨(dú)立的法人地位，它是由多個(gè)具有獨(dú)立法人地位的公司組成的集團(tuán)；企業(yè)成立集團(tuán)的初衷和目的主要是出于擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)范圍、避免經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提高整體競(jìng)爭(zhēng)力的需要，為集團(tuán)整體利益而服務(wù) ? 分析企業(yè)集團(tuán)內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易時(shí)： ? 首先應(yīng)全面了解集團(tuán)的股權(quán)結(jié)構(gòu)，找到企業(yè)集團(tuán)的最終控制人和所有關(guān)聯(lián)方。 ? 國(guó)家控制的企業(yè)之間不應(yīng)當(dāng)僅僅因?yàn)楸舜送車?guó)家控制而成為關(guān)聯(lián)方 ? 關(guān)聯(lián)企業(yè)是指與企業(yè)有以下關(guān)系的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織 : ? 在資金、經(jīng)營(yíng)、購銷等方面存在直接或者直接的擁有或者控制關(guān)系；直接或者間接地同為第三者
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