【正文】 E、風(fēng)險(xiǎn)損失自留與財(cái)政有限補(bǔ)償制度 風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度 （ 1）擔(dān)保代償準(zhǔn)備金 擔(dān)保費(fèi)收入 *50% （ 2）未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 擔(dān)保余額 *1% （ 3）風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備基金 稅后利潤(rùn) *20%25% 責(zé)任人風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度 （ 1）責(zé)任人全年收入 *3040% （ 2）到期責(zé)任解除逐步兌現(xiàn) 財(cái)政有限代償損失補(bǔ)償制度 （ 1）代償損失首先沖減風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金 （ 2）不超過(guò)擔(dān)保額 6%以內(nèi)的代償損失由財(cái)政補(bǔ)償 （ 3）財(cái)政對(duì)擔(dān)?；鸬难a(bǔ)償 （七）風(fēng)險(xiǎn)防范十二項(xiàng)原則理念 信息對(duì)稱 —— 信息采集與控制最大化的原則 動(dòng)態(tài)管理 —— 全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)控制原則 轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn) —— 風(fēng)險(xiǎn)利益多元主體協(xié)調(diào)原則 陽(yáng)光信息 —— 主動(dòng)全面披露信息原則 風(fēng)險(xiǎn)成本 —— 風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)成本控制原則 言行并重 —— 關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)行為的原則 吸收教訓(xùn) —— 不重復(fù)錯(cuò)誤的原則 正視現(xiàn)實(shí) —— 不以概率可能論風(fēng)險(xiǎn)的原則 生存第一 —— 不講面子、情感的原則 講求收益 —— 風(fēng)險(xiǎn)收益最大化原則 1量力而行 —— ”進(jìn)有度，退有度 ”的原則 1盡職盡責(zé) —— 忠于職守的原則 防范風(fēng)險(xiǎn)的十二個(gè)經(jīng)驗(yàn)故事 審視風(fēng)險(xiǎn)膽大心細(xì)，不要忽略細(xì)節(jié) 故事：中指與食指的變化 要特別關(guān)注隱蔽的、逐漸暴露的風(fēng)險(xiǎn) 故事：涼水煮熟青蛙 要學(xué)會(huì)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的最優(yōu)方式 故事：不能爬樹(shù)的老虎 信息對(duì)稱是防范風(fēng)險(xiǎn)的最好方式 故事：漢相陳平脫衣保安全 只要方式設(shè)計(jì)得當(dāng)，迴避風(fēng)險(xiǎn)的成本可以降低 故事：一元錢(qián)典當(dāng)高級(jí)跑車(chē) 審視風(fēng)險(xiǎn)主體不僅聽(tīng)其言，更要觀其行 故事：狐貍與“病”老虎 引以為戒不重復(fù)自已也不重復(fù)別人導(dǎo)致錯(cuò)誤的行為 故事：比爾蓋茨不重復(fù)福特的不當(dāng)行為 已經(jīng)意識(shí)到的風(fēng)險(xiǎn)不要故作不知 故事：鴕鳥(niǎo)政策 傷及個(gè)人尊嚴(yán)和風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)出現(xiàn)，防范風(fēng)險(xiǎn)更重要 故事：富蘭克蘭的瑣事 為別人防范風(fēng)險(xiǎn)，不要拒絕回報(bào) 故事：子路與子貢的不同 1力不能及的事不要去做，要量力而行 故事：青蛙與獅子爭(zhēng)吼 1認(rèn)真做好每一件事，避免后悔 故事：老木匠退休蓋房子 演講完畢，謝謝觀看！ 。 （ 3）強(qiáng)制追償性代償：基于企業(yè)履行債務(wù)的愿望較差， 不強(qiáng)制難以履約。 （ 2）抵押物變現(xiàn)代償：基于企業(yè)現(xiàn)金流難以支持債務(wù)， 但反擔(dān)保抵押資產(chǎn)的充分有效， 變現(xiàn)能力強(qiáng)。 代償分類： （ 1）服務(wù)性代償：基于企業(yè)代償期能夠產(chǎn)生足以償還代 償資金的現(xiàn)金流。 第十二部分 公信是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的核心價(jià)值 一、培育公信品質(zhì)，擴(kuò)大擔(dān)保規(guī)模 □市場(chǎng)需要公信人制度 □信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)成長(zhǎng)目標(biāo)是公信人 □公信人是信用擔(dān)保的生存發(fā)展之本 （一）公信人制度 市場(chǎng)主體，市場(chǎng)所有參與者共同信任的法人 信息主觀、主動(dòng)對(duì)稱性 具有與承諾相對(duì)稱的信用能力 承擔(dān)信用的無(wú)限連帶責(zé)任 公平、公開(kāi)、公正、公道的品質(zhì) （二）擔(dān)保機(jī)構(gòu)的公信品質(zhì) 公信是生存之本 公信力是保證人的核心能力 公信品質(zhì)是擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)有境界 （三）擔(dān)保機(jī)構(gòu)公信力的形成與增強(qiáng) 公信能力 有限信用物權(quán) （資本充實(shí)有效） 有限信用倍數(shù) （風(fēng)險(xiǎn)控制能力） 無(wú)限公信品質(zhì) （社會(huì)責(zé)任意志） + + 出資人 信用 資本 形態(tài) + 信用風(fēng)險(xiǎn) 概率 風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 積累 + 資金流 動(dòng)保證 + 法律 責(zé)任 信息 對(duì)稱 + 賠付 承諾 + 擔(dān)保人品質(zhì)：人、體系、經(jīng)驗(yàn) 控制風(fēng)險(xiǎn)能力： — 代償履約率 — 代償率 ↓ 風(fēng)險(xiǎn)概率 — 代償?shù)幕芈? ↓ — 代償收回周期 放大倍數(shù) — 代償損失率 風(fēng)險(xiǎn)自留能力：風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金與保費(fèi)收入 ↓ 準(zhǔn)備金充足率：風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金與代償額 ↓ 風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金與核銷額 安全系數(shù) （四）政府不易直接充當(dāng)企業(yè)保證人的原因 易引發(fā)無(wú)限責(zé)任，帶來(lái)財(cái)政風(fēng)險(xiǎn) 易引發(fā)公務(wù)職能權(quán)力價(jià)值化 不利于風(fēng)險(xiǎn)控制能力專業(yè)化 （五）信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信息全面披露制度 信息不對(duì)稱是信用風(fēng)險(xiǎn)之源 信息對(duì)稱的基本保證是信息全面、真實(shí)披露制度 公信人必須主動(dòng)披露全面真實(shí)信息 信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的必須披露的信息 □歷年及當(dāng)期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、經(jīng)營(yíng)狀況報(bào)告 □信用評(píng)級(jí)報(bào)告 □擔(dān)保規(guī)模、后管理狀況、風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目管理狀況 □不良資產(chǎn)處置報(bào)告 □擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理層個(gè)人資產(chǎn)、信用、業(yè)績(jī)狀況 （六）信用風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)體系 A、第一信用能力 —— 第一償債能力評(píng)價(jià) 第一信用直接形式：現(xiàn)金 —— 現(xiàn)金凈流量 凈現(xiàn)金流本質(zhì)：創(chuàng)造新財(cái)富的能力 —— 成長(zhǎng)性 凈現(xiàn)金流公式：現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流出 =凈現(xiàn)金流 現(xiàn)金流量形成產(chǎn)生的基礎(chǔ) （ 1）經(jīng)營(yíng)活動(dòng) （ 2）籌資活動(dòng) （ 3）投資活動(dòng) 影響經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流的因素 整合運(yùn)用企業(yè)各項(xiàng)要素的綜合管理能力，包括人、生產(chǎn)資料、技術(shù)技能、制度機(jī)制、產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力、市場(chǎng)營(yíng)銷的能力。 以培育公信品質(zhì)為目標(biāo)，擴(kuò)大擔(dān)保規(guī)模。 不夠強(qiáng) 四、發(fā)展建議 基于對(duì)現(xiàn)狀的分析判斷，我們認(rèn)為擔(dān)保行業(yè)未來(lái)幾年有可能進(jìn)入一個(gè)以省市為重心的、以完善信用擔(dān)保體系為重點(diǎn)的理性調(diào)整、創(chuàng)新整合時(shí)期。 不夠優(yōu) 公信力缺乏造成規(guī)模效應(yīng)不足（平均放大倍數(shù)較低），綜合效率低。 二、總體評(píng)價(jià) 布局性發(fā)展很快，綜合效率尚低， 社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益不夠普及。 三、工程擔(dān)保的程序與評(píng)審制度 （一）工程擔(dān)保評(píng)價(jià)系統(tǒng) 業(yè)主評(píng)價(jià) 建設(shè)工程項(xiàng)目評(píng)價(jià) 承包商評(píng)價(jià) 市場(chǎng)趨勢(shì)分析 （二）合同制定 要約、要件 界定擔(dān)保責(zé)任范圍 明確履行擔(dān)保責(zé)任原則、程序 、實(shí)施 確定違約賠償措施 相關(guān)人員、單位責(zé)任、義務(wù) （三）監(jiān)管過(guò)程、控制措施 監(jiān)理機(jī)構(gòu) 待建機(jī)構(gòu) 信息管理 責(zé)任報(bào)告則度 風(fēng)險(xiǎn)控制分級(jí) 四、工程擔(dān)保費(fèi)率制定與風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 （一）費(fèi)率制定原則與測(cè)算 經(jīng)營(yíng)成本、風(fēng)險(xiǎn)成本、利潤(rùn)率 （二）風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金 （三）代履約準(zhǔn)備 第十一部分 中國(guó)擔(dān)保行業(yè)現(xiàn)狀 一、 1994年第一家專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)成立，近五年是快速發(fā)展時(shí)期，已有 3366家（也有信息是 4500家）各類專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)。 （四）維修保證擔(dān)保 是保證工程完工交用后出現(xiàn)的質(zhì)量、工具、材料的承包商進(jìn)行維修責(zé)任的保證。 保證承包商在約定范圍支付工人工資、材料費(fèi)、供應(yīng)商款項(xiàng)等，不殃及業(yè)主的保證，稱為付款保證。 在被保證人不履約合同責(zé)任時(shí)，由保證人代為履行或承擔(dān)代償責(zé)任。 免責(zé) （ 1）投保人已經(jīng)知道被擔(dān)保人在投保前的不法行為； （ 2）超過(guò)保單確定的擔(dān)保期限； （ 3）由投保人直接造成的損失； （ 4）由人員受傷害而導(dǎo)致的罰金 （ 5）可由依據(jù)刑事責(zé)任得到的賠償損失 （ 6）由合伙人個(gè)人負(fù)責(zé)或掌握多于 15%股份的合伙人或索賠引起的損失 （四）賠付責(zé)任設(shè)計(jì)與控制機(jī)制 市場(chǎng)分析，判斷需求和分析概率 —— 抽樣、定位、定性 設(shè)計(jì)承保方式，針對(duì)行為及賠付標(biāo)準(zhǔn) 測(cè)算取費(fèi)、賠付成本、賠付比率，設(shè)計(jì)模型 建立準(zhǔn)備金制度 監(jiān)控承保過(guò)程，把握有效信息 涉及刑事犯罪的處置 （五）保證擔(dān)保的合同契約 要件、要約、要素； 清晰界定承保責(zé)任范圍； 準(zhǔn)確計(jì)算賠付期、賠付率、賠付額的方法； 明確仲裁原則、機(jī)構(gòu)； 不確定性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的處置與責(zé)任。 （二）可擔(dān)保的雇員（員工） 以簽定了勞動(dòng)合同或服務(wù)合同為基本條件 員工（雇員）或臨時(shí)員工（雇員）、學(xué)徒、受訓(xùn)者； 經(jīng)理、董事會(huì)成員，（個(gè)人不超過(guò)企業(yè) 15%的股份） 類似可雇員（員工）的人，在投保人的工作場(chǎng)所工作，（保安、清潔工、后勤者等）； 投保人與擔(dān)保人共同認(rèn)同的其它員工 三、賠付條件及定責(zé)條件 賠付 （ 1）確認(rèn)被擔(dān)保人犯有過(guò)失，在損失額確定后給予賠償； （ 2）損失額不能確定，雙方可協(xié)商暫時(shí)賠償額，但需報(bào)告有仲裁權(quán)部門(mén)備案，待確定后補(bǔ)足。是擔(dān)保機(jī)構(gòu)為雇用機(jī)構(gòu)提供對(duì)其雇員忠誠(chéng)履行職責(zé)的擔(dān)保。 完全保理與不完全保理 —— 以是全面為限 （六）運(yùn)行程序與機(jī)制 評(píng)價(jià)企業(yè)與企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)量 確定保理類型 計(jì)算保理取費(fèi) 保理過(guò)程管理 保理結(jié)果核算 第八部分 建設(shè)項(xiàng)目融資擔(dān)保 為固定資產(chǎn)項(xiàng)目融資擔(dān)保時(shí)，必須對(duì)投資項(xiàng)目和建設(shè)單位進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，以確定項(xiàng)目的可行性，已期還款的能力。 融資保理與非融資保理 —— 融資保理（予付保理）：以收到買(mǎi)房發(fā)票為準(zhǔn)，墊付 80%款項(xiàng)。 第七部分 保 付代理 一、保付代理的定義 以貼現(xiàn)方式買(mǎi)入債權(quán)并收回債款而獲利的行為 （一）以立即付款方式購(gòu)買(mǎi)應(yīng)收賬款 （二）負(fù)責(zé)相關(guān)應(yīng)收賬款的管理 （三）到期收取應(yīng)收賬款 （四）承擔(dān)因債務(wù)人無(wú)力支付而造成的損失 二、保理功能 （一）貿(mào)易融資 購(gòu)買(mǎi)應(yīng)收賬款 對(duì)賣(mài)方應(yīng)收賬款質(zhì)押生效 （二）銷售分戶帳管理 為賣(mài)方設(shè)立管理帳戶 確認(rèn)銷售收入后，進(jìn)行帳務(wù)處理 催收應(yīng)收賬款 負(fù)責(zé)結(jié)算有關(guān)帳項(xiàng) （三）以收取到期應(yīng)收賬款 專門(mén)收賬專業(yè)技術(shù)服務(wù) 處理收賬過(guò)程的法律事務(wù) 確定收債方式、程序和最后手段 （四）承擔(dān)壞賬風(fēng)險(xiǎn) 承擔(dān)賣(mài)方核準(zhǔn)信用限額內(nèi) 100%壞賬損失，對(duì)貿(mào)易爭(zhēng)端的外拒付因素承擔(dān)代償責(zé)任。 注重案件基礎(chǔ)關(guān)系的分析 （ 1）是否符合法院受理?xiàng)l件 （ 2）判斷勝訴條件和制約因素 通過(guò)律師及相關(guān)方面盡可能詳細(xì)了解案情和審理過(guò)程； 案情確定保全標(biāo)的物的權(quán)益、現(xiàn)狀、債權(quán)債務(wù)、相關(guān)部門(mén)和相關(guān)人員。 因保全錯(cuò)誤為被申請(qǐng)人或案外人造成損失申請(qǐng)人或擔(dān)保人應(yīng)予賠償 訴前保全必須提供擔(dān)保 訴訟保全有在不要求提供擔(dān)保的可能 （二）方式 目前對(duì)財(cái)產(chǎn)保全擔(dān)保規(guī)定性內(nèi)容很少，各地有所不同 實(shí)物資產(chǎn)形式擔(dān)保 全額或部分保證金 第三方信用保函 四、財(cái)產(chǎn)保全擔(dān)保責(zé)任 申請(qǐng)有錯(cuò)誤的，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)賠償被申請(qǐng)人因財(cái)產(chǎn)保全