【正文】 對各事業(yè)部及下屬分公司 /廠的 經(jīng)營計劃及 財務(wù)預(yù)算進(jìn)行質(zhì)詢，提出修改意見，以確保其嚴(yán)密性及可行性 , 并盡量保證集團(tuán)總體經(jīng)營目標(biāo) /財務(wù)目標(biāo)實現(xiàn) 參加人員： 總裁，集團(tuán)財務(wù)部、戰(zhàn)略規(guī)劃部、人力資源部 事業(yè)部總經(jīng)理及各事業(yè)部下屬分公司 /廠總經(jīng)理 (只在質(zhì)詢本事業(yè)部財務(wù)預(yù)算時出席 )、 財務(wù)部預(yù)算相關(guān)人員 (列席 ) 時間： 十 二 月下旬， 二 天 (在集團(tuán)以外的會議地點，以免干擾 ) 會議議程： 議題 時間 (小時 ) ? 總裁根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃中的年度目標(biāo)提出 財務(wù)目標(biāo)和 預(yù)算編制的總體要求 ? 財務(wù)部總監(jiān)介紹集團(tuán)財務(wù) 目標(biāo)向各事業(yè)部的初步分解 ，并宣布會議規(guī)劃 ? 各事業(yè)部呈報事業(yè)部 /廠預(yù)算，接受質(zhì)詢， 明確修改方向 ? 財務(wù)部總監(jiān)匯總質(zhì)詢意見， 明確 各事業(yè)部 計劃修改完成時間表 ? 總裁總結(jié) /宣布閉會 1 3x4 1 15小時 資料來源 : 麥肯錫分析 66 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 年度預(yù)算質(zhì)詢會 – 會議規(guī)則 資料來源 : 麥肯錫分析 需要提前準(zhǔn)備的材料： 提前量 ? 財務(wù)部總監(jiān)下達(dá)會議議程、規(guī) 則 及 所需 材料要求 ? 財務(wù)部總監(jiān)下達(dá)集團(tuán)總體財務(wù)目標(biāo)期望值 ? 各事業(yè)部 /分公司 /廠擬訂相應(yīng)的供會議質(zhì)詢的財務(wù)預(yù)算 計劃 3周 4~5周 1周 會議規(guī)則： ? 各事業(yè)部以及分公司/廠呈報材料圖表一律用標(biāo)準(zhǔn)格式 ? 質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應(yīng)答要以事實及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ) ? 質(zhì)詢過程對事不對人 ? 與會人員對各事業(yè)部計劃及 財務(wù)預(yù)算有質(zhì)詢權(quán)，總裁對修正要求有最終決定權(quán) 會后后續(xù)活動： ? 財務(wù)部總監(jiān)總結(jié)質(zhì)詢意見，根據(jù)集團(tuán)財務(wù)預(yù)算的修正內(nèi)容，對各事業(yè)部和分公司 /廠財務(wù)預(yù)算提出修改要求和完成時間要求 ? 責(zé)成修改，財務(wù)部跟蹤進(jìn)度， 重新匯總，直至與集團(tuán)要求達(dá)成一致， 總裁最終審批 67 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 季度業(yè)績考核會 * 會議目的： 對前一季度集團(tuán)及各事業(yè)部的經(jīng)營及財務(wù)計劃目標(biāo)完成情況進(jìn)行考核，及時發(fā)現(xiàn)解決經(jīng)營中潛在問題，確保預(yù)算的實現(xiàn)，或必要時修訂預(yù)算，以適應(yīng)外部市場的變化 參加人員： 總裁，財務(wù)部總監(jiān)，集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃及人力資源部門負(fù)責(zé)人，財務(wù)部預(yù)算相關(guān)人員 (列席 )，事業(yè)部總經(jīng)理及下屬相關(guān)部門人員 (只在考核本事業(yè)部時列席 ) 時間： 季度考核：四、七、十月下旬，六 ~八小時 年度考核：一月下旬，一天半 會議議程： 議題 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃部總監(jiān)作市場現(xiàn)狀概況分析 ? 人力資源部業(yè)績考核經(jīng)理作上一階段業(yè)績匯報 ? 逐一對各事業(yè)部的上季度計劃完成情況進(jìn)行考核，揭示問題，責(zé)成解決 ? 總裁同意下一步行動計劃 ? 總裁總結(jié)，宣布閉會 會議規(guī)則： ? 考核會不僅是為了揭示問題，解釋說明理由，而是旨在共同解決問題 ? 各事業(yè)部對差距的認(rèn)識及解決方法準(zhǔn)備充分，并準(zhǔn)備相關(guān)圖表 (不超過五頁 ) 時間 (小時 ) 1X4 6小時 需提交準(zhǔn)備的材料： 材料 ? 財務(wù)部的月度 /季度計劃完成情況報表 ? 財務(wù)部對本季度計劃完成情況的差距分析及主要疑點的揭示 ? 各事業(yè)部 /分公司 /廠對自己的計劃完成情況的差距分析及解決的擬用舉措 提前量 每月初 1周 3天 會后后續(xù)活動： ? 人力資源部總監(jiān)總結(jié)、下達(dá)會議結(jié)果，及會議責(zé)成解決的事項及負(fù)責(zé)人 ? 財務(wù)部跟蹤以上事項的完成情況，及時在月報中通報 * 詳細(xì)例子請參閱本項目報告書中的經(jīng)營業(yè)績考核會一章 資料來源： 麥肯錫分析 舉例 68 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 主要內(nèi)容 ?當(dāng)前組織架構(gòu)診斷與改進(jìn)方向 ? 當(dāng)前主要流程診斷與改進(jìn)方向 – 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 – 財務(wù)預(yù)算流程 – 資金管理流程 – 人力資源管理流程 69 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 晟隆集團(tuán)現(xiàn)行資金管理流程的主要環(huán)節(jié)以及存在的主要問題 集團(tuán)總體資金預(yù)算 集團(tuán)資金的籌集 集團(tuán)資金的分配 集團(tuán)資金的使用及調(diào)控 主要活動 參與部門 環(huán)節(jié)中存在的問題 ? 集團(tuán)財務(wù)部匯總下屬各事業(yè)部的資金需求 ? 集團(tuán)進(jìn)行資金總體預(yù)算， 制定月/年資金預(yù)算 。NPV小于 0的項目一般不予考慮 09以后的現(xiàn)金流總額 42 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板 事業(yè)部 /分公司 /廠五年戰(zhàn)略綜述 資料來源： 麥肯錫分析 ? 事業(yè)部 /分公司 /廠發(fā)展的遠(yuǎn)大目標(biāo) ? 事業(yè)部 /分公司 /廠為實現(xiàn)遠(yuǎn)大目標(biāo)采取的戰(zhàn)略舉措闡述 43 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板 宏觀經(jīng)濟(jì)與行業(yè)分析 具體內(nèi)容 行業(yè)需求特點 行業(yè)供應(yīng)特點 行業(yè)平衡 行業(yè)進(jìn)入壁壘 工業(yè)鏈分析 行業(yè)業(yè)績 總體評價 所含議題 ? 市場需求和增長模式 ? 價格趨勢 ? 潛在替代產(chǎn)品 ? 行業(yè)內(nèi)參與者數(shù)量及各自的份額 ? 生產(chǎn)量趨勢 ? 生產(chǎn)能力發(fā)展及計劃 ? WTO的影響 ? 行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)能力利用預(yù)測 ? 預(yù)測行業(yè)突變及可能的影響 ? 投資需求 ? 政府政策控制 ? 潛在的向前及向后整合機(jī)會 ? 這些機(jī)會創(chuàng)造價值的潛力 ? 行業(yè)的整體發(fā)展及利潤率 分析 資料來源： 麥肯錫分析 資料來源 44 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板 事業(yè)部 /分公司 /廠現(xiàn)狀分析 XX產(chǎn)品 ? 銷售收入 ? 市場份額 ? 單位現(xiàn)金 成本 ? 銷售收入比上年增長率 ? 營銷費(fèi)用 X事業(yè)部 /分公司 /廠 行業(yè)領(lǐng)先者 差異分析 差異分析 該行業(yè)的機(jī)會 行業(yè)成功要素 資料來源： 麥肯錫分析 45 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板 未來五年戰(zhàn)略分析 戰(zhàn)略舉措： . . . . . 2023 2023 2023 2023 2023 銷售收入 ? 銷售量 – 市場規(guī)模預(yù)測 – 市場份額 ? 價格 – 市場最高價格 – 與市場最高價格差距 銷售成本 ? 單位成本 – 行業(yè)領(lǐng)先水平 – 差距 – 成本降低幅度 ? 銷售量 銷售費(fèi)用 ? 行業(yè)領(lǐng)先水平 ? 差距 ? 費(fèi)用降低幅度 資料來源： 麥肯錫分析 46 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板 對戰(zhàn)略的財務(wù)分析 銷售收入 – 成本 – 費(fèi)用 稅息前利潤 – 所得稅 稅息后利潤 ?折舊 ? 資本性支出 ? 運(yùn)營資本變動 現(xiàn)金流 2023 2023 2023 2023 2023 投資資本回報率 資料來源： 麥肯錫分析 47 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板 主要資源需求 財務(wù)資源 ? 資本額 ? 資本來源 2023 2023 2023 2023 2023 人力資源 ? 人才需求 ? 人才來源 資料來源： 麥肯錫分析 其它資源 48 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板 與前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異總結(jié) 資料來源： 麥肯錫分析 ? 本年戰(zhàn)略規(guī)劃同上一年的差異 ? 差異解釋 49 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 戰(zhàn)略規(guī)劃的質(zhì)詢、批準(zhǔn)及公布 資料來源 : 麥肯錫分析 主要內(nèi)容 戰(zhàn)略規(guī)劃的質(zhì)詢 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃對宏觀形勢、市場環(huán)境及競爭對手判斷的準(zhǔn)確性 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃對產(chǎn)業(yè)前景、產(chǎn)業(yè)布局、戰(zhàn)略目標(biāo)定位的客觀性 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃的完整性、嚴(yán)密性和可操作性 ? 集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃與事業(yè)部 /分公司 /戰(zhàn)略規(guī)劃的一致性 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃實施過程中的反饋功能及滾動調(diào)整功能 ? 實施過程的監(jiān)督控制與考核手段 戰(zhàn)略規(guī)劃的批準(zhǔn) ? 集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃須經(jīng)董事會十一月例會的最終批準(zhǔn) ? 事業(yè)部和分公司 /廠戰(zhàn)略規(guī)劃相應(yīng)由集團(tuán)和事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃部批準(zhǔn) 戰(zhàn)略規(guī)劃的公布 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃于年度經(jīng)濟(jì)工作會議上正式公布 形成從最高決策層至各級經(jīng)營層都高度認(rèn)同的集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃，為其順利實施奠定基礎(chǔ) 50 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 年度戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會 – 會議議程及目的 會議目的： 為集團(tuán)年度最重要的管理會議，對各事業(yè)部及下屬分公司 /廠的戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行質(zhì)詢，提出修改意見，以確保其嚴(yán)謹(jǐn)性及可行性 會議議程： 議題 ? 總裁介紹集團(tuán)總體戰(zhàn)略方向及其目標(biāo) ? 戰(zhàn)略規(guī)劃部總監(jiān)介紹集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃 (初稿 )，并宣布會議規(guī)則 ? 各事業(yè)部陳述事業(yè)部 /分公司 /廠戰(zhàn)略規(guī)劃，接受與會人員質(zhì)詢 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃部總監(jiān)總結(jié)發(fā)言，介紹修正后的總體戰(zhàn)略規(guī)劃，明確各事業(yè)部 /分公司/廠需修改的要點及時間表 ? 總裁總結(jié) /宣布閉會 時間 (小時 ) 1 5X4 1 24小時 參加人員： 總裁，集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃、財務(wù)、人力資源負(fù)責(zé)人，事業(yè)部總經(jīng)理，及各事業(yè)部下屬分公司 /廠總經(jīng)理 (只在質(zhì)詢本事業(yè)部規(guī)劃時出席 ) 時間： 十一月上旬，三天 (在集團(tuán)以外的會議地點，以避免干擾 ) 資料來源： 麥肯錫分析 51 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 年度戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會 – 會議規(guī)則 需提前準(zhǔn)備的材料： ?戰(zhàn)略規(guī)劃部總監(jiān)下達(dá)的會議議程、規(guī)則及對提交材料的要求 ?戰(zhàn)略規(guī)劃部總監(jiān)下達(dá)的集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)則(初稿 ) ?各事業(yè)部 /分公司 /廠提交戰(zhàn)略規(guī)劃(初稿 ) 提前量 3周 3周 1周 會議規(guī)則： ?各事業(yè)部以及分公司/廠的呈報材料圖表一律用標(biāo)準(zhǔn)格式 ?質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ) ?質(zhì)詢對事，不對人 ?與會人員對各事業(yè)部規(guī)劃有質(zhì)詢權(quán)，總裁對修正要求有最終決定權(quán) 會后后續(xù)活動： ?戰(zhàn)略規(guī)劃部總監(jiān)總結(jié)、分發(fā)會議上關(guān)于各事業(yè)部規(guī)劃修改要求的要點及規(guī)劃完成時間表 ?責(zé)成修改，戰(zhàn)略規(guī)劃部跟蹤進(jìn)度，總裁最終審批 資料來源： 麥肯錫分析 52 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 戰(zhàn)略質(zhì)詢會上會提出的典型問題 集團(tuán)對 XX事業(yè)部 戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會 他提出的這些戰(zhàn)略設(shè)想是否真有新意？是否可行？ 這個事業(yè)部的領(lǐng)導(dǎo)層的目標(biāo)是不是夠高？雄心夠不夠大？ 他對其事業(yè)部短期內(nèi)可采用的舉措是否都已了解并做過分析？ 他對其自身的競爭優(yōu)勢以及該優(yōu)勢的來源是否了解透徹？ 他對其所處的行業(yè)可能出現(xiàn)的各種變化、發(fā)展是否都已經(jīng)考慮周到？ 這個事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)層是否真有能力來實施這個方案？ 他對提出的戰(zhàn)略舉措的實施時間表及資源需求是不是過于樂觀？ 他似乎對規(guī)劃的內(nèi)容不了解，很明顯這個規(guī)劃不是他主持做的，而是由戰(zhàn)略部門“代筆”的！ 資料來源： 麥肯錫分析 53 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 主要內(nèi)容 ?當(dāng)前組織架構(gòu)診斷與改進(jìn)方向 ? 當(dāng)前主要流程診斷與改進(jìn)方向 – 戰(zhàn)略規(guī)劃流程 – 財務(wù)預(yù)算流程 – 資金管理流程 – 人力資源管理流程 54 SHSL/010308/SHPR(2023GB) 晟隆集團(tuán)現(xiàn)行的預(yù)算流程的主要環(huán)節(jié)及存在的主要問題 集團(tuán)總部下達(dá)初步的期望業(yè)績指標(biāo) 事業(yè)部 /分公司制定部門計劃及財務(wù)目標(biāo) 匯總 /質(zhì)詢 /談判 /修正事業(yè)部/分公司計劃 批準(zhǔn)各事業(yè)部 /分公司計劃 主要活動 參與部門 環(huán)節(jié)中存在的問題 ? 輕工控股集團(tuán)下表格，要求集團(tuán)做預(yù)算 ? 集團(tuán)舉行年度工作會議，下發(fā)指標(biāo) ? 計劃財務(wù)部 ? 其它相關(guān)部門 ? 業(yè)績指標(biāo)缺乏以集團(tuán)戰(zhàn)略