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某集團日化事業(yè)部內(nèi)部管理診斷報告(參考版)

2025-02-13 17:35本頁面
  

【正文】 預算確定的目標與各負責人員的職責不相匹配216。全面預算管理制度缺失預算管理體系沒有建立其次,沒有相應(yīng)的配套管理制度和措施保證預算的貫徹執(zhí)行通過各項制度的建立形成保證預算貫徹執(zhí)行的控制體系財務(wù)管理制度全面預算管理制度 績效考核管理制度信息報告制度質(zhì)量管理制度 。缺乏預算的組織保證,沒有全面預算的組織管理機構(gòu)216。財務(wù)信息在一定程度上缺乏真實性、完整性、準確性和一致性216。部門職責不清晰,業(yè)務(wù)流程不順暢216。讓生產(chǎn)廠財務(wù)編制年度生產(chǎn)預算,但是沒有年度生產(chǎn)計劃如何編制生產(chǎn)預算,我只好提供了一個生產(chǎn)消耗定額訪談記錄真實揭示了九鑫集團目前的預算編制和執(zhí)行情況,問卷調(diào)查結(jié)果也反映了員工對全面預算的期望,從反面驗證了九鑫集團目前的預算執(zhí)行情況造成這種狀況的原因有三點:首先,九鑫集團缺乏合理的預算編制基礎(chǔ)和管理體系問:對九鑫日化而言,制約全面預算管理體系建立的主要因素是什么? 問卷調(diào)查的結(jié)果顯示:有 %的員工認為制約九鑫日化建立全面預算管理體系的原因是信息化程度不夠,各種基礎(chǔ)信息真實準確性差,%的員工認為是員工對全面預算管理的理解與認識制約了全面預算管理體系的建立216。我們從今年 6月份開始推全面預算,但是遠遠沒有達到期望值,更多的是在費用方面的普及,他們沒有重視起來,偏差很大?,F(xiàn)在的預算是針對費用的,老板一直在倡導,但做得不到位,配合得不夠216。記帳人員素質(zhì)及責任心導致不能及時入帳,對退換貨物不能及時準確調(diào)帳庫存分析對庫存沒有進行過庫存成本的現(xiàn)實評價,也沒有對庫存進行過明細項的分類并確定相應(yīng)的控制強度。采購過程對供應(yīng)商服務(wù)與協(xié)作意識不強采購部和生產(chǎn)廠之間缺少信息反饋環(huán)節(jié),產(chǎn)生入庫驗收無依據(jù)、庫存積壓等一系列庫存管理問題采購部 生產(chǎn)廠 供應(yīng)商制定采購計劃制定用料需求計劃組織發(fā)貨組織驗收入庫當生產(chǎn)計劃變更,生產(chǎn)任務(wù)取消時,生產(chǎn)廠并不及時通知采購部,導致采購部仍按原計劃采購形成庫存積壓 供應(yīng)商會提前一天通知生產(chǎn)廠接貨,但到貨情況卻沒有及時通知采購部,不利于實現(xiàn)供應(yīng)商管理生產(chǎn)廠不清楚物料到貨的具體安排,入庫驗收沒有依據(jù)與經(jīng)銷商的銷售結(jié)算過程中,沒有相應(yīng)的訂單跟隨,導致銷售商品與庫存信息的不對稱經(jīng)銷商向東平財務(wù)打款東平財務(wù)部確認貨款到達財務(wù)中心銷售核算確認省辦銷售回款業(yè)務(wù)員向省辦財務(wù)申請發(fā)貨庫房按新發(fā)貨清單發(fā)貨財務(wù)中心庫房核算記錄銷售回款只有付款總額,沒有訂單跟隨,發(fā)貨清單寫著A、 B、 C三種貨此時的發(fā)貨清單已變?yōu)?“B、 C、 D”銷售收入上記錄為 A、 B、 C三種貨庫房記錄為 B、 C、 D三種貨減少庫房記錄為 B、 C、 D三種貨減少省級庫房積壓庫存盤點庫存帳務(wù)多級庫房的存在增加了存貨的流通環(huán)節(jié),在空間上增加了庫存,同時,由于缺乏對各級倉庫庫存的有效考核,各銷售單位為自身銷售業(yè)務(wù)的便利往往多提計劃盤點不詳實,帳實不符。v價格波動大。間接后果:v不利于進行生產(chǎn)組織v供應(yīng)商太分散。上級領(lǐng)導對業(yè)務(wù)人員考核結(jié)果的調(diào)整比例過大會滋生省辦內(nèi)部二次分配的現(xiàn)象,導致內(nèi)部分配不公未建立起合理的營銷業(yè)績考核制度,營銷隊伍工作積極性不高快速物流是保障銷售順利實現(xiàn)的重要手段,實際運營中則成為影響銷售實現(xiàn)的主要原因采購不及時原料包材不能及時供應(yīng)生產(chǎn)停工待料交貨期延長運輸不及時終端缺貨斷銷不合理庫存暢銷產(chǎn)品無貨滯銷產(chǎn)品積壓快速消費品的供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)均存在問題沒有對安全庫存、采購周期進行精細測算,影響資金運轉(zhuǎn)效率、影響生產(chǎn)現(xiàn)象問題 后果沒有對安全庫存進行測算沒有精確的采購周期測定目前沒有對安全庫存進行科學地測算并制定相應(yīng)的安全庫存標準,對計劃的平衡只是憑經(jīng)驗太粗放庫存大了占用資金,庫存不足將影響生產(chǎn)采購計劃中沒有對交貨日期的要求,沒有對交貨及時率的考核,沒有對物料采購周期測定采購周期延長,影響生產(chǎn),不利于監(jiān)督合格供方管理粗放不利于維護和主要供應(yīng)商關(guān)系、不利于獲得價格優(yōu)勢現(xiàn)狀描述 評價 后果直接后果:v不利于維護和主供應(yīng)商的關(guān)系。對考核指標的宣貫不徹底,使得員工不知道自己的工作重點是什么,也不能有效配合直接上級完成部門任務(wù)216。費用指標缺失使得城市經(jīng)理費用控制意識薄弱,導致各種費用的投入產(chǎn)出比沒有達到最優(yōu)216。年度目標與實際偏差過大,喪失年度目標的指導意義,使目標留于形式216。v產(chǎn)品升級換代緩慢,質(zhì)量下降v廣告效應(yīng)達到飽和,品牌形象維護手段單一,缺乏系統(tǒng)性、持續(xù)性v缺乏相關(guān)的企業(yè)形象塑造品牌競爭力下降品牌維護不力品牌定位模糊v除螨產(chǎn)品 品牌 “滿婷 ”主線不明: 高、中、低檔產(chǎn)品全線倶有 化妝品、洗潔用品全方位 單一功能型、護理型、普通型全能v人參產(chǎn)品品牌 “? ”v品牌個性弱化v品牌形象力弱化v品牌美譽度、忠誠度降低營銷隊伍建設(shè)滯后,人員素質(zhì)未能得到及時提升城市經(jīng)理以上人員學歷統(tǒng)計隨著競爭的激烈,走上科學化、規(guī)范化、精細化管理之路,選拔并培養(yǎng)出了一批具備專業(yè)營銷知識,在市場操作、管理和推廣方面均具有實操經(jīng)驗和敬業(yè)精神的職業(yè)經(jīng)理人是九鑫實現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展的重中之重?營銷干部知識層次偏低,現(xiàn)有知識結(jié)構(gòu)較難適應(yīng)日益激烈的競爭需求,難以對下屬進行有效指導資源來源:人事行政部u公司目前的工資水平處于同行業(yè)中等偏下的水平,根本無法招到有經(jīng)驗的高素質(zhì)人員,只能找到一些沒有經(jīng)驗的人,而這些人一旦干得好又會被競爭對手挖走u公司的培訓太少,我們急需要一些系統(tǒng)的管理知識培訓,也需要一些銷售技巧的培訓決策管理層需要實現(xiàn)由經(jīng)驗型向知識型、管理型升級 銷售一線需要經(jīng)驗豐富的實戰(zhàn)人員現(xiàn) 狀216。?誰來嚴格監(jiān)管?渠道管理中監(jiān)控力度不足,竄貨現(xiàn)象已被市場默認,滿婷產(chǎn)品可從不同渠道以不同價格獲得陜西市場滿婷產(chǎn)品鄭州滿婷產(chǎn)品流入武漢滿婷產(chǎn)品流入在年初時發(fā)現(xiàn)竄貨現(xiàn)象時上面會處罰,但處罰經(jīng)銷商后就與我們結(jié)下仇了,使我們的工作不好開展,只好聽之任之。?誰來參與制訂?價格執(zhí)行統(tǒng)一銷售價格?經(jīng)銷商統(tǒng)一進貨價?價格調(diào)整的合理性?。計劃控制-執(zhí)行過程監(jiān)控 -營銷計劃監(jiān)控-盈利能力監(jiān)控-效率監(jiān)控?沒有客觀地進行營銷機會分析和市場機遇的研究和選擇,經(jīng)營目標的確定缺乏科學性?缺乏具體的營銷組合策略和行動方案支持經(jīng)營目標的實現(xiàn),計劃的可操作性不強市場調(diào)研功能缺乏,導致推廣決策無依據(jù),只能憑經(jīng)驗或印象?確定營銷目標?市場定位 實際運用 綜合判斷 分析處理 數(shù)據(jù)收集v外部市場信息收集渠道少,數(shù)據(jù)來源匱乏v多個部門從不同角度收集市場信息,缺乏共享v內(nèi)部信息傳遞不暢,各部門之間信息分散v信息處理工具落后,基本為手工處理,處理速度、質(zhì)量達不到應(yīng)用要求v缺乏統(tǒng)一部門集中整理、分析各種數(shù)據(jù),各部門信息統(tǒng)計口徑不一,無法獲得總體狀況的了解v調(diào)研分析人員與市場銷售人員聯(lián)系脫節(jié),缺乏對銷售一線的深入了解,無法作出合理判斷v在實際運用中,固守于個人經(jīng)驗的判斷而忽視對市場調(diào)研的在經(jīng)營管理中的作用公司整體營銷政策的執(zhí)行?公司的整體利益、長遠利益?對各省辦事處的管理主要以利益牽制為手段,導致各省辦只考慮自身利益和眼前利益,影響公司整體營銷政策的貫徹執(zhí)行與經(jīng)銷商打成一片,經(jīng)銷商的任務(wù)完成情況就是自己的任務(wù)完成情況,所以在對經(jīng)銷商的支持服務(wù)上,更多的是從經(jīng)銷商角度考慮如何共同應(yīng)對公司的政策,幫助經(jīng)銷商規(guī)避公司的管理約束在公司統(tǒng)一營銷策劃進行促銷活動推廣時,如果當月任務(wù)完成或費用投入在本區(qū)域范圍內(nèi)與自身相關(guān)性小,則拒絕執(zhí)行或變相阻礙公司整體促銷方案的推廣重點客戶的管理如果本區(qū)域內(nèi)重點客戶的投入產(chǎn)出小于經(jīng)銷商的投入產(chǎn)出,在服務(wù)與支持上首先考慮本區(qū)域的經(jīng)銷商,盡管重點客戶對公司整體發(fā)展至關(guān)重要,仍可置之不理經(jīng)銷商管理政策的執(zhí)行對各省辦業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中缺少有效的監(jiān)控直接導致各省辦業(yè)務(wù)執(zhí)行偏離預期目標費用控制v經(jīng)銷商虛報成業(yè)務(wù)員冒領(lǐng)工資,借此來增加經(jīng)銷商的獲利空間;v省辦經(jīng)理將所有導購員的獎金扣下來做二次分配,嚴重影響導購人員的積極性v虛報市場費用,昌領(lǐng)市場費用公司為各省辦規(guī)定了費用的使用比例,也規(guī)定了費用的支出范圍,目的就是控制各省辦的費用使用情況,但是實際中費用使用不當?shù)那闆r仍然存在考核制度執(zhí)行v每月對經(jīng)銷商的考核中都會給經(jīng)銷商打一個比較高的分數(shù),使公司對經(jīng)銷商的管理沒有落到實處;v在對員工的考核過程中,實行輪流坐莊,維持大鍋飯現(xiàn)象存在促銷方案執(zhí)行v企劃部制定的市場促銷方案按照要求各省辦必須執(zhí)行,但是各省辦在拿到方案后會根據(jù)自己的情況進行調(diào)整,導致促銷方案沒有按照要求執(zhí)行,而且企劃部對促銷過程無法監(jiān)控,下面的數(shù)據(jù)很難反饋,即使反饋上來數(shù)據(jù)的真實性也無法保證與經(jīng)銷商建立穩(wěn)定的戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系是九鑫與經(jīng)銷商實現(xiàn)雙贏的基礎(chǔ),但目前雙方皆處于短期利益的合作基礎(chǔ)上與經(jīng)銷商管理層的高效溝通經(jīng)銷商的培訓幫助經(jīng)銷商擴大覆蓋區(qū)域為經(jīng)銷商建立信息系統(tǒng),進行信息的及時反饋??????與經(jīng)銷商溝通不到位,經(jīng)銷商和九鑫互不了解對方的經(jīng)營情況和目標九鑫日化目前沒有開展對經(jīng)銷商的培訓雖然也在積極幫助經(jīng)銷商擴大覆蓋區(qū)域,但這種幫助只停留在執(zhí)行層,并沒有上升到公司策略的高度與經(jīng)銷商的信息反饋不及時,不能迅速、準確掌握經(jīng)銷商的信息??????戰(zhàn)略合作伙伴的表現(xiàn) 九鑫日化的現(xiàn)狀?由于沒有與經(jīng)銷商建立良好的合作關(guān)系,導致對經(jīng)銷商的控制不利失控的表現(xiàn)l 為謀取利益最大化,許多經(jīng)銷商都不通過省辦正常的進貨渠道進貨,而是從臨近的批發(fā)市場進貨,竄貨現(xiàn)象嚴重,擾亂了市場價格l 雖然每月對經(jīng)銷商都有考核,但是由于經(jīng)銷商與銷售人員利益相關(guān),而且銷售人員對經(jīng)銷商也沒有任何約束力,導致對經(jīng)銷商的考核無法到位l 大的經(jīng)銷商會同時經(jīng)營許多品牌的不同產(chǎn)品,當然也包括九鑫的潛在競品,有些潛在競爭對手對于經(jīng)銷商的支持力度很大,使得經(jīng)銷商在銷售時會加大促銷力度,而忽視九鑫產(chǎn)品的銷售竄貨現(xiàn)象嚴重 對經(jīng)銷商的考核無法到位信息反饋不及時 促銷力度不到位l 很多經(jīng)銷商都有自己的信息系統(tǒng),但是這個系統(tǒng)屬于其商業(yè)秘密,經(jīng)銷商一般不會主動將信息及時提供給銷售人員,使得九鑫的銷售收到很大制約價格制訂缺乏明確定位及系統(tǒng)分析,價格管理體系有待規(guī)范品牌定位?價格策略?競品價格分析?產(chǎn)品成本費用分析?價格制訂。營銷費用預算216。市場定位216。市場細分216。確定營銷目標?。N量、市場份額、利潤等目標216。競爭對手分析216。消費者分析216。營銷現(xiàn)狀分析216。負責控制采購成本,提高企業(yè)利潤216。負責按照采購計劃組織原料和包材的采購216。負責根據(jù)用料需求制定采購計劃216。按照與已到款額相符的品種、數(shù)量向經(jīng)銷商或其它客戶發(fā)貨216。負責根據(jù)發(fā)貨計劃和銷售計劃制定產(chǎn)品分配計劃216。收集競品信息和市場情報,反饋市場推廣方案的實施效果和信息216。進行經(jīng)銷商管理216。完成產(chǎn)品銷售216。負責進行原料及包材的庫存管理216。負責產(chǎn)品的質(zhì)量控制216。負責制定用料需求計劃216。??????216。負責制定各種促銷方案216。負責組織、督促落實市場策劃項目216。企業(yè)流程具有展示活動間的關(guān)系、實現(xiàn)分工的一體化、標明任務(wù)完成的時間與階段性、界定活動的執(zhí)行者與接受者及相互關(guān)系等作用順暢的業(yè)務(wù)流程導讀問題的深入分析2q 組織結(jié)構(gòu)分析q 計劃管理分析q 內(nèi)部控制分析q職能分析q層次結(jié)構(gòu)q部門結(jié)構(gòu)q職權(quán)結(jié)構(gòu)q計劃制定q計劃執(zhí)行q持續(xù)改進q業(yè)務(wù)控制q財務(wù)控制q信息控制q業(yè)績控制對各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的有效控制并使之緊密配合是實現(xiàn)企業(yè)利潤目標的基礎(chǔ)保證市場策劃產(chǎn)品研發(fā) 生產(chǎn)及 OEM 銷售儲運采購216。工作成果標準化:工作過程不易分解,對成果做出標準化規(guī)定216。公平性:不管任何人,一旦觸摸,都要灼燙重復性:再次觸摸,再次灼燙業(yè)務(wù)流程不暢增加協(xié)調(diào)難度和協(xié)調(diào)成本,降低運行效率部門 A 部門 B上級主管 上級主管投入 工作 產(chǎn)出技能標準化過程標準化成果標準化領(lǐng)導協(xié)調(diào)方式標準化協(xié)調(diào)方式216。這就使得員工忽視了月度計劃的作用,導致計劃的形同虛設(shè)九鑫日化計劃改進現(xiàn)狀計劃管理的持續(xù)改進基本處于空白,持續(xù)改進流程上的各個環(huán)節(jié)都基本缺失,沒有形成良性循環(huán)導讀問題的深入分析2q 組織結(jié)構(gòu)分析q 計劃管理分析q 內(nèi)部控制分析q職能分析q層次結(jié)構(gòu)q部門結(jié)構(gòu)q職權(quán)結(jié)構(gòu)q計劃制定q計劃執(zhí)行q持續(xù)改進q業(yè)務(wù)控制q財務(wù)控制q信息控制q業(yè)績控制內(nèi)部控制體系 業(yè)務(wù)控制財務(wù)控制信
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