新華信，信用風險管理培訓1(參考版)
2025-02-08 21:05本頁面
【正文】 60 SINOTRUST 。 56 SINOTRUST 分公司與子公司的區(qū)別 57 SINOTRUST 信用風險管理培訓 ? 明晰判定客戶身份的方法及作用 ? 了解搜集和分析信用資料的渠道與方法 ? 掌握信用風險評估的基本方法 ? 提高應收帳款的分析與管理技巧 ? 明確商賬催收的指導策略 下 午 的 內 容 58 SINOTRUST 獲取信用資料的渠道 ?銷售人員 ?銷售臺帳 ?客戶提供 ?信用資料服務機構 ?政府渠道 ?信息交換系統(tǒng) ?信息風險－剔除虛假成份 59 SINOTRUST 渠道 ： 銷售人員 銷售人員頻繁接觸客戶，很多問題在銷售人員與客戶的交談中即可解決。但母公司的經(jīng)營狀況及母子公司關系對子公司的償債能力影響很大。 分支機構： 分支機構為非法人企業(yè)，上級法人企業(yè)承擔無限責任。合伙人對合伙企業(yè)承擔連帶無限責任。 股份有限公司： 為法人。 外商獨資企業(yè)： 可能為法人，也可能不是法人。 私營企業(yè)： 包括私營有限責任公司（法人），個人獨資企業(yè)和合伙私營企業(yè) （均為非法人） 中外合資企業(yè)： 相當于有限責任公司，為獨立法人?？赡苁仟毩⒎ㄈ?，也可能是非獨立法人。企業(yè)法人是法人的一種。對非法人企業(yè)簽發(fā)的是營業(yè)執(zhí)照。非法人企業(yè)無注冊資本，只有資金數(shù)額或營業(yè)資金。內資企業(yè)的注冊資本（除特殊規(guī)定外）需要在營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)前全部到位，外資企業(yè)的注冊資本需在營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)后規(guī)定時間內一次或分期到位。非法人企業(yè)以其股東的全部資產(chǎn)對其債務承擔責任。客戶在付清所有款項后， 也只能用現(xiàn)款從我們購貨。 ?若過期 90天仍未付款，信貸經(jīng)理應每周了解帳款追索情況。信貸部門負 責與欠款客戶進行溝 通和交涉。 信貸經(jīng)理應在每一財政年度結束后對所有客戶的付款情況作出綜合分析并 作為確定客戶在新一年度的信用額度的主要參考依據(jù) 。信貸經(jīng)理每周應作出應收帳款的帳 齡分析，了解每一個客戶的每一筆帳款的進展情況并根據(jù)具體情況作出恰 當?shù)陌才?。信貸經(jīng)理應確保所發(fā)出貨物的貨款沒有超出有關客 戶的信貸額度余額。 100萬元以上 （ 含 100萬元 ） 的信貸額度必須得到財務總監(jiān)的批 準 。 對新客戶的信用 額度申請應作出較為謹慎的決定 。信貸部門應在下列時間段內作出決定： 額度申請 時間 5萬元以內（含 5萬元） 3個工作日 5～ 15萬元（含 15萬元） 7個工作日 15～ 50萬以內（含 50萬元） 10個工作日 50萬以上 15個工作日 47 SINOTRUST 案例 二、審核程序： 信貸經(jīng)理接到新客戶或銷售部門提交的信貸申請表后，應立即 著手對新客戶的信用風險和信用狀況進行調查和評估。對于重要客戶（年購貨量超過 300萬元），若客戶對此提出異議，可由客戶代表代為填寫。 討論：你如何評價這兩位經(jīng)理 ？ 43 SINOTRUST 信用管理程序 賒銷申請 信用資料收集 信用風險評估 信用額度確定和審核 賒銷關系的確立 賒銷客戶和額度監(jiān)控 應收帳款帳齡分析 收帳程序 客戶投訴解決 委托第三方追索帳款 法律訴訟 客戶破產(chǎn) 成功的信用管理需要明確和步調一致的程序。 監(jiān)控客戶付款能力變化 管理和分析應收帳款 協(xié)助銷售部門催收逾期帳款 保證應收帳款的平均回款時間不超過 180天 信貸管理部門應該以銷售為導向，積極協(xié)助銷售部門實現(xiàn) A公司有效銷售和利潤的 最大化。 案例 42 SINOTRUST 案例 信用管理結構 A公司的新任總經(jīng)理作的第一件重大事項就是改變賒銷完全由銷售部門管理的結構 ，成立了由財務總監(jiān)直接管理的信貸管理部，并設一名信貸經(jīng)理著手制定 A公司的 信貸政策和信用管理程序。新任總經(jīng)理盡管是銷售管理人員 出身，但卻是一個比較穩(wěn)健和保守的總經(jīng)理，他對 A公司所面臨的應收帳款風險 問題非常重視。公司的賒銷基本上由銷售部門自己決定，銷售部門作出決定時也缺少完善的信用管 理政策和程序，致使 A公司發(fā)生大量逾期帳款長時間不能收回，個別帳款甚至成 了壞帳。該總經(jīng)理在銷 售方面的確表現(xiàn)出不同尋常的能力，用了三年多的時間就使 A公司的產(chǎn)品占到市 場總銷量的大約 15％。 A公司的母公司是一家著名的跨國公司。 34 SINOTRUST 選擇適當?shù)男庞谜? 保守型 溫和型 開放型宏觀經(jīng)濟狀況 惡化 一般 穩(wěn)定增長客戶行業(yè)狀況 蕭條 一般 穩(wěn)定增長平均收帳期 較長 一般 很短產(chǎn)品市場 持久需求 一般 產(chǎn)品壽命短銷售利潤率 較低
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