國際貿(mào)易及融資結(jié)算管理知識分析(參考版)
2025-01-27 19:17本頁面
【正文】 2023/1/25 0:03:3400:03:3425 January 2023? 1一個人即使已登上 頂 峰，也仍要自 強(qiáng) 不息。 25 一月 202312:03:34 上午 00:03:34一月 21? 1最具挑 戰(zhàn) 性的挑 戰(zhàn) 莫 過 于提升自我。 勝 人者有力，自 勝 者 強(qiáng) 。 一月 2100:03:3400:03Jan2125Jan21? 1越是無能的人，越喜 歡 挑剔 別 人的 錯 兒。 一月 21一月 21Monday, January 25, 2023? 閱讀 一切好 書 如同和 過 去最杰出的人 談話 。 2023/1/25 0:03:3400:03:3425 January 2023? 1空山新雨后，天氣晚來秋。 。 一月 21一月 2100:03:3400:03:34January 25, 2023? 1意志 堅 強(qiáng) 的人能把世界放在手中像泥 塊 一 樣 任意揉捏。 一月 2100:03:3400:03Jan2125Jan21? 1世 間 成事，不求其 絕對圓滿 ，留一份不足，可得無限完美。 一月 21一月 21Monday, January 25, 2023? 很多事情努力了未必有 結(jié) 果，但是不努力卻什么改 變 也沒有。 2023/1/25 0:03:3400:03:3425 January 2023? 1做前，能 夠環(huán)視 四周；做 時 ，你只能或者最好沿著以腳 為 起點(diǎn)的射 線 向前。 。 一月 21一月 2100:03:3400:03:34January 25, 2023? 1他 鄉(xiāng) 生白 發(fā) ，舊國 見 青山。 一月 2100:03:3400:03Jan2125Jan21? 1故人江海 別 ，幾度隔山川。 一月 21一月 21Monday, January 25, 2023? 雨中黃葉 樹 ，燈下白 頭 人。同樣的議付行付款給受益人是有追索權(quán)的，開證行或受票行憑單償付給議付行是沒有追索權(quán)的。② 以兩者都是扣收利息，付給凈款，然后收回票面金額的融資業(yè)務(wù)。特殊情況下，如需付外匯運(yùn)費(fèi)，也可通融發(fā)放少量外匯打包放款，貸放金額是信用證總金額的 40％～ 80%，貸款期限 3個月，最長不超過信用證有效期后 21天。案例 4 出口押匯風(fēng)險1/25/2023 57華中農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院第三節(jié) 其他出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)二、打包放款含義：是出口商收到國外開來的信用證，以 “ 致受益人的信用證 ” 正本和 “ 銷售合同 ” 作為抵押品，申請此項貸款，用于該信用證項下出口商品的進(jìn)貨、備料、生產(chǎn)和裝運(yùn)。n ，以防發(fā)生意外時，可依法追索。出口商在押匯資金到手后，可用于采購貨物再出運(yùn)，也可挪作他用，但有時由于國際市場行情變化，導(dǎo)致國外進(jìn)口商在得知出口商并未真實按期出貨后的拒付行為發(fā)生，而此時銀行資金已外流，處在被動局面、很有可能造成押匯資金收不回。1/25/2023 54華中農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院n 由于市場行情出現(xiàn)變化，進(jìn)口商不愿要此貨，便十方百計挑剔單據(jù)并拒付退單，且稱經(jīng)調(diào)查該筆運(yùn)輸單據(jù)所列貨物并未實際出運(yùn)，將保留通過有關(guān)機(jī)構(gòu)起訴的權(quán)利，受益人知此情況后為避免卷入法律糾紛只好作罷，但押匯資金已被公司挪作他用近兩個月之久，銀行為此與國外互往電文近20份，耗費(fèi)大量人力、財力，后經(jīng)銀行又有關(guān)部門多方努力方追回押匯款。1/25/2023 53華中農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院案例 4 出口押匯風(fēng)險n 某年 5月 ,武漢某公司收到香港某銀行開來信用證。n ，一般只收取貸款利息；而辦理包買票據(jù)業(yè)務(wù)收費(fèi)比一般的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的費(fèi)用高，除按當(dāng)時市場利率收取利息外還收取下列費(fèi)用：（ 1）管理費(fèi)，一次性支付；（ 2）承擔(dān)費(fèi)；（ 3）出口商未能履行或撤消合同，致使保買票據(jù)業(yè)務(wù)不能實現(xiàn)，辦理該業(yè)務(wù)的銀行要收取一定的罰款。n 單據(jù)；包買票據(jù)業(yè)務(wù)中使用的票據(jù)是與大型成套設(shè)備相關(guān)的票據(jù)，它可以包括數(shù)張等值的期票（或匯票），每張票據(jù)的間隔時間一般為 6個月。1/25/2023 50華中農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院n 在這兩種業(yè)務(wù)中，出口商都是通過單據(jù)或票據(jù)的買賣，及時獲得資金，加速了資金周轉(zhuǎn)。出口押匯一般為信用證項下辦理，但對于有些信用等級高、資信狀況良好、內(nèi)部管理嚴(yán)格、經(jīng)濟(jì)效益好的企業(yè)也可辦理托收項下的出口押匯。 A公司的管理人員顯然是把出口押匯與包買票據(jù)混淆了。 C銀行見 A公司無歸還的誠意，就將 A公司告上法庭，要求 A公司履行義務(wù)，清償所欠的銀行債務(wù)。至此，該筆托收已無收回的可能。1/25/2023 48華中農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院案 例 3 出口押匯與包買票據(jù) n 第二年 3月 25日， C銀行發(fā)電至提示行查詢，提示行未有任何答復(fù)。但是，在到期日之后，卻遲遲未見該筆款項劃轉(zhuǎn)過來。同日 C銀行將此筆款項轉(zhuǎn)到 A公司賬戶，隨后 A公司便支用了該筆款項。 C銀行考慮雖然托收風(fēng)險大，但 A公司資信狀況良好，與本行有良好的合作關(guān)系，無不良記錄，就為 A公司辦理了出口押匯。在取得空運(yùn)提單和 A產(chǎn)地證之后， A公司會同已繕制好的匯票、發(fā)票、單據(jù)一起交到該市 C銀行。 (1)出口商的資信狀況、清償能力和履約能力 (2)進(jìn)口商的資信狀況和代收行的選擇 (3)交單方式的選擇 (4)與運(yùn)輸保險的結(jié)合第三節(jié) 其他出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)1/25/2023 46華中農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院案例 3 出口押匯與包買票據(jù) n 某年 12月 10日，某市 A公司與德國 B公司簽訂了一份出口地毯的合同，合同總價值為 ，裝運(yùn)港為中國鄭州，目的地為德國法蘭克福，收貨人為 B公司，付款條件為 30天。第三節(jié) 其他出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)1/25/2023 44華中農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院(三 )托收項下的出口押匯 ：出口托收押匯是指采用托收結(jié)算方式的出口商在提交單據(jù)時要求托收銀行以出口商的匯票和貨運(yùn)單據(jù)作抵押，預(yù)先支付部分或全部貨款，待收回匯票款項后再將款項歸還給托收行的一種資金融通方式。：期限短，操作簡便，安全系數(shù)較高。1/25/2023 39華中農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院保理與福費(fèi)廷的比較保理 福費(fèi)廷追索權(quán) 有限的無追索權(quán) 完全的無追索權(quán) 結(jié)算方式 、 一般為 基礎(chǔ)交易 不適合資本性貨物 資本性貨物也可 融資期限 一般在 180天以內(nèi) 可長至十年 單據(jù)要求 不需要流通性票據(jù) 一般需要匯票、本票等流通性票據(jù) 1/25/2023 40華中農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院一、出口押匯(一 )定義：是出口商將代表貨權(quán)的提單及其他單據(jù)抵押給銀行，從而得到銀行扣除押匯利息及費(fèi)用后的有追索權(quán)的墊款。 1/25/2023 38華中農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)管學(xué)院第二節(jié) 包買票據(jù)業(yè)務(wù)(二 ) 缺點(diǎn)1．出口商負(fù)擔(dān)的包買票據(jù)的費(fèi)用比遠(yuǎn)期匯票貼現(xiàn)費(fèi)用高。4．包買貼現(xiàn)為固定利率，又可避免市場利率上漲使出口商增加融資費(fèi)用。2．適應(yīng)西方國家資本貨物交易金額大、周期長、風(fēng)險大
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