物流企業(yè)財務管理4(1)(參考版)
2025-01-18 05:57本頁面
【正文】 下午 8時 54分 18秒 下午 8時 54分 20:54: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感 謝 您 的 下 載 觀 看 專家告訴 。 2023年 2月 下午 8時 54分 :54February 2, 2023 ? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 :54:1820:54:18February 2, 2023 ? 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 20:54:1820:54:1820:54Thursday, February 2, 2023 ? 1知人者智，自知者明。 20:54:1820:54:1820:542/2/2023 8:54:18 PM ? 1越是沒有本領的就越加自命不凡。 下午 8時 54分 18秒 下午 8時 54分 20:54: ? 楊柳散和風，青山澹吾慮。 2023年 2月 下午 8時 54分 :54February 2, 2023 ? 1少年十五二十時，步行奪得胡馬騎。 2023年 2月 2日星期四 下午 8時 54分 18秒 20:54: ? 1楚塞三湘接，荊門九派通。 20:54:1820:54:1820:54Thursday, February 2, 2023 ? 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 20:54:1820:54:1820:542/2/2023 8:54:18 PM ? 1成功就是日復一日那一點點小小努力的積累。 下午 8時 54分 18秒 下午 8時 54分 20:54: ? 沒有失敗，只有暫時停止成功！。 2023年 2月 下午 8時 54分 :54February 2, 2023 ? 1行動出成果，工作出財富。 2023年 2月 2日星期四 下午 8時 54分 18秒 20:54: ? 1比不了得就不比，得不到的就不要。 20:54:1820:54:1820:54Thursday, February 2, 2023 ? 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 20:54:1820:54:1820:542/2/2023 8:54:18 PM ? 1以我獨沈久，愧君相見頻。 ? 審計計劃主要內(nèi)容： ? 審計策略（直接實質(zhì)性測試、依賴內(nèi)控的測試） ? 審計重點領域 ? 審計人員和時間安排（項目管理法） ? 經(jīng)費預算 ? 重要（主要）審計程序 ? 其他 期中審計 ?期中審計的具體工作內(nèi)容 o 接受委托調(diào)查 o 首次受托后調(diào)查 o 客戶概況調(diào)查 o 內(nèi)部控制復核 o 編制計劃和預算 o 交易測試 提問和解答 本幻燈片版權歸主講老師所有，未經(jīng)許可不得用于商業(yè)目的 本幻燈片由 中國會計視野網(wǎng)站 提供下載 ? 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 期中審計 —內(nèi)部控制復核 ?籌資和還款循環(huán)的符合性測試要點： ? 應有債務合同等有關證明文件； ? 董事會的授權（籌資、分紅等）； ? 償還債務的適當授權； ? 股權記錄與股權證制作職能分離、未償付債務的核對職能與現(xiàn)金支付職能分離； ? 與債權人對帳； ? 復核檢查利息支付和債務支付的計算和金額； ? 相關的帳務處理。 期中審計 —內(nèi)部控制復核 ?符合性測試要點： o 業(yè)務文件的種類、使用及有關部門間的傳遞 o 授權批準記錄 o 帳務處理 o 不相容職務的分離 o 復核、查證及核對 期中審計 —內(nèi)部控制復核 ?銷售和收款循環(huán)的符合性測試要點： ? 訂貨單、提貨單、銷售發(fā)票的使用，及各部門間的傳遞，是否預先編號； ? 價格、折扣、裝運及信用的確定和批準； ? 銷售發(fā)票的開具、銷售日記帳的登記及應收帳款的記錄職責是否分開 ? 與顧客對帳 ? 銷售業(yè)務的分類 ? 對上述工作的獨立復核及檢查 期中審計 —內(nèi)部控制復核 ? 購貨和付款循環(huán)的符合性測試要點： ? 請購單、驗收單的簽發(fā)，及其與賣方發(fā)票的匹配； ? 訂貨單的授權批準； ? 相關憑證的編號； ? 帳務處理的及時性； ? 復核和檢查購貨業(yè)務涉及的金額及計算、業(yè)務分類、現(xiàn)金支付業(yè)務、應付帳款明細帳和存貨明細帳過帳過程的適當性、及現(xiàn)金支付金額的計算和數(shù)量； ? 支票的簽發(fā)、付款授權；
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