企業(yè)信用風險管理實務(參考版)
2025-01-16 17:57本頁面
【正文】 國際培訓課程252。培訓前準備252。熟悉貿(mào)易知識和慣例216。有果斷決策的經(jīng)驗和能力216。熟悉本企業(yè)的產(chǎn)品及服務216。有財會實踐背景216。多數(shù)企業(yè)采用這種政策。愿意承擔一定程度的信用風險，同時加強風險控制。鼓勵銷售，盡量給客戶以優(yōu)惠的結(jié)算條件。最好要求定期支付一次80結(jié)算回扣? 對于超過一定銷售額的客戶提供銷售回扣? 銷售回扣的條件之一是按時付款，否則客戶得不到回扣81典型信用政策類型更注重信用和風險，寧肯失去貿(mào)易機會也不愿意承擔風險。提前與客戶協(xié)商252。產(chǎn)生威懾力252。兩期折扣方式： 6/10， 3/20， N/45216。單一折扣期限： 3 / 10 N / 60 折扣率 折扣期限 信用期限216。 72六、企業(yè)全程信用管理體系 q 信用政策的確立q 信用管理組織結(jié)構(gòu)的建立q 信用管理操作流程的規(guī)范q 客戶信用等級和信用額度的確定 73全程信用管理措施輪盤信用管理風險成本收益機會客戶管理市場營銷銷售管理 財務管理客戶檔案資信調(diào)查信用政策信用分析客戶評級賒銷計劃授信控制賬齡控制收賬政策債權(quán)評估741. 信用政策的確立v 信用政策 是企業(yè)針對信用銷售（賒銷）情況下制定的一系列業(yè) 管理原則、標準和風險控制方法。 作好記錄、起碼得到對方的確認70企業(yè)自行追帳的輔助方法給予現(xiàn)金折扣收取懲罰性利息停止繼續(xù)供貨取消信用額度處理空頭支票71企業(yè)自行追帳的一般程序到期未付，追帳人員應通過電話提醒客戶付款，并詢問是否收到到期付款通知單；過期 15天未付款，發(fā)出第一封催討函，并打電話給對方負責人詢問情況，了解其態(tài)度；過期 30天未付款，發(fā)出第二封催討函，再次與對方通電話，停止供貨，取消信用額度；過期 60天未付款，發(fā)出第三封催討函，可能的話對客戶進行巡訪；過期 90天未付款，發(fā)出第四封催討函，并采取下列行動：? 與專業(yè)追帳機構(gòu)接觸，咨詢相關(guān)事宜；? 對債務人進行資產(chǎn)調(diào)查；? 作債務分析；? 訴前準備。 與人合作、表現(xiàn)出為了得到付款愿意幫助對方216。 要機敏、應付對方的不禮貌216。 讓債務人感覺他今天就必須付款216。 不要偏離目標、始終回到要求付款這一條216。63五、賬款回收的基本方法 64客戶拖欠的理由和信號舉例q 周轉(zhuǎn)困難q 我們的客戶沒有付款q 總經(jīng)理出差了q 還沒有收到發(fā)票q 明天一定讓財務去辦q 貨物質(zhì)量有問題q 交易額突然增大q 付款方式變更q 客戶排位下降q 推翻已有的付款承諾q 提出破產(chǎn)申請q 經(jīng)營者變更65債務分析技術(shù)債權(quán)特征債權(quán)文件債務確認債務關(guān)聯(lián)債務認同拖欠特征 債務人特征 催討特征拖欠時間拖欠地點交易內(nèi)容拖欠性質(zhì)債務人背景信用狀況償債能力償還意愿自行追討司法追討代理追討協(xié)商狀況66影響債務追回可能性的因素債務分析技術(shù)加權(quán)評分債務追回的可能性67債務分析計算過程68企業(yè)自行追帳方法不良小企業(yè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)國有企業(yè)尋找資產(chǎn)破壞信用律師協(xié)助人情回扣信函電話造訪EMAIL威懾上級施壓通過調(diào)查尋找出對方弱點曝光傳真69電話催收的技巧建議216。業(yè)務人員有權(quán)根據(jù)客戶過去的表現(xiàn)拒絕客戶的申請。 信用期限的確定216。 信用限額的計算及修正216。 資產(chǎn)負債表比率計算216。計算過程51特征分析的權(quán)數(shù)權(quán)數(shù)類型好處：根據(jù)政策、客戶類型、行業(yè)特點等靈活選擇權(quán)數(shù)，使評級結(jié)果更為準確52計算公式評估值 =∑ 某特征權(quán)數(shù) 最大評分值∑ 某特征權(quán)數(shù) 該特征評分值53客戶特征的綜合分析加 權(quán) 平 均 計 算 過 程54客戶資信等級55216。比值=實際值 /行業(yè)平均值 當大于 , 得 10分； 當小于 ，得 1分； 當在（ , 1）時，得分 =（比值 ） /（ ） +1 當在（ 1， ）時，得分 =（比值 1） /（ ） +? 后三項為與行業(yè)無關(guān)的比率，其一般變動范圍分別為（ 0, ）（ 0, ）（ 0, ）。v 打分方法根據(jù)各特征的描述特點分別采用：專家評分法，回答問題法，指標和比率分析法?？蛻舻哪稠椞卣髑闆r越好，評分值越高，在沒有信息的情況下，則給 0分。 所有上述項目按客戶類別分類計算35應收帳款管理系統(tǒng)客戶信息應收帳款分類帳客戶協(xié)調(diào)應收帳款監(jiān)控訂單處理系統(tǒng)輔助收帳指標控制實時 集成36銷售分類帳管理示意圖客戶信息?名稱?地址?聯(lián)系人?負責人?帳號結(jié)算方式?預收款銷售?現(xiàn)金銷售?信
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