公司財務(wù)管理制度與內(nèi)控制度的建設(shè)(參考版)
2025-01-14 21:50本頁面
【正文】 高素質(zhì)的員工是財務(wù)管理制度貫徹執(zhí)行的根本保證71謝謝大家！72。 中層管理人員的 “本位主義 ”240。 財務(wù)管理制度的紀(jì)律（法上之法）與獎懲240。70九、小結(jié) —對財務(wù)制度的再認(rèn)識216。240。240。 企業(yè)財務(wù)管理制度建設(shè)中應(yīng)注意的問題240。 企業(yè)是否具有制度化管理的結(jié)實(shí)平臺，如ISO9000的良好運(yùn)行等。 財務(wù)管理是否處于企業(yè)整體經(jīng)營管理的中心地位。68九、小結(jié) —對財務(wù)制度的再認(rèn)識216。 企業(yè)財務(wù)管理制度的 “首席檢察官 ”240。 企業(yè)財務(wù)管理職能的 “首席代表 ”240。 企業(yè)財務(wù)管理制度覆蓋的范圍財務(wù)管理物資金信息行為作業(yè)決策觀念66九、小結(jié) —對財務(wù)制度的再認(rèn)識財務(wù)管理制度是企業(yè)財務(wù)管理中的“基本法 ”立法 執(zhí)法 司法財務(wù)部門管理高層財務(wù)部人員各部門主管財務(wù)主管管理高層67九、小結(jié) —對財務(wù)制度的再認(rèn)識216。 全面預(yù)算管理制度216。 財會稽核制度216。 “根源性診斷 ”是指針對財務(wù)管理制度的各項(xiàng)表觀性問題，進(jìn)一補(bǔ)深入分析，從問題的根源處尋找、分析造成公司財務(wù)制度現(xiàn)狀及其中缺陷的原因。 “適應(yīng)性 ”是指公司各項(xiàng)財務(wù)管理制度能夠根據(jù)公司目標(biāo)、營銷戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、技術(shù)的變化以及國家有關(guān)財會法規(guī)的變更而及時地調(diào)整。 執(zhí)行性 ”是指公司各相關(guān)員工能夠遵照各項(xiàng)財務(wù)管理制度所規(guī)定的程序和要求開展工作，且對違反財務(wù)制度規(guī)定的行為將會受到相應(yīng)的處理。 “有效性 ” 是指財務(wù)管理制度確實(shí)能從結(jié)構(gòu)上和形式上指導(dǎo)、約束公司的財務(wù)管理工作，發(fā)揮財務(wù)制度的職能作用；另一方面是指每一項(xiàng)財務(wù)制度都在內(nèi)容上相對合理，且能達(dá)到其制定的目的。 “全面性 ”是指公司全部財務(wù)管理制度所約束的范圍覆蓋了公司財務(wù)部開展財務(wù)管理工作的各項(xiàng)主要活動。 財務(wù)管理制度調(diào)整的頻率與范圍216。 制度調(diào)整與優(yōu)化的過程52 制度的穩(wěn)定性 與調(diào)整性的關(guān)系財務(wù)制度穩(wěn)定性財務(wù)制度調(diào)整性制度的權(quán)威 行為習(xí)慣 價值認(rèn)同技術(shù)變化 市場變化 組織變化協(xié)調(diào)53 制度調(diào)整與優(yōu)化的過程216。 制度實(shí)施中人員的評估51 財務(wù)管理制度的調(diào)整與優(yōu)化216。 制度運(yùn)行過程的有效性評價216。 制度運(yùn)行的控制與評價機(jī)制216。在財務(wù)制度實(shí)施過程中從實(shí)際出發(fā)，根據(jù)情況的變化采取適當(dāng)措施，必要時采取變通辦法。 制度實(shí)施中 “原則性 ”與 “靈活性 ”的協(xié)調(diào)47 財務(wù)管理制度實(shí)施運(yùn)行的組織保證管理高層的支持與獨(dú)立的監(jiān)督稽核財務(wù)制度體系外內(nèi)各項(xiàng)財務(wù)制度明確完成任務(wù)必需的組織安排與各崗位職責(zé)各項(xiàng)財務(wù)制度之間在各崗位職責(zé)要求的協(xié)調(diào)一致各項(xiàng)財務(wù)制度內(nèi)在的對本制度實(shí)施的控制監(jiān)督的組織安排明確財務(wù)部門在財務(wù)制度實(shí)施中的主體地位明確其他職能部門遵照財務(wù)制度運(yùn)作的要求48 財務(wù)管理制度的執(zhí)行力問題財務(wù)管理制度本身的可執(zhí)行性 ?財務(wù)管理制度對現(xiàn)實(shí)的符合性 ?各項(xiàng)財務(wù)管理制度間的一致性 ?員工對財務(wù)管理制度的了解性 ?管理高層的意識觀念與管理風(fēng)格 ?企業(yè)內(nèi)其他管理制度的配合協(xié)調(diào) ?員工素質(zhì)與員工積極性 ? 制度實(shí)施運(yùn)行的組織保證216。 培訓(xùn)內(nèi)容包括財務(wù)管理制度體系，各項(xiàng)制度的內(nèi)容、對各崗位員工的要求，以及制度實(shí)施中應(yīng)注意的問題。 培訓(xùn)之前應(yīng)由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人明確表達(dá)管理高層對財務(wù)制度的支持與制度實(shí)施的堅決性。 財務(wù)制度公布后應(yīng)根據(jù)管理層次，依次在企業(yè)內(nèi)部對員工開展培訓(xùn)。 財務(wù)制度應(yīng)以企業(yè)管理文件的形式，通過正式的審批流程予以頒布。通過一段時間的試行，檢查制度的可行性與有效性。企業(yè)內(nèi)外基本情況，企業(yè)財務(wù)制度現(xiàn)狀及實(shí)施情況，各類主要業(yè)務(wù)財務(wù)處理程序的調(diào)查。 財務(wù)管理制度應(yīng)規(guī)范企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動，覆蓋產(chǎn)、供、銷的全過程，涵蓋對人、財、物的全方位管理。216。 可行性240。 考慮企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、市場業(yè)務(wù)管理的特點(diǎn)和要求。216。 合規(guī)性240。 制度設(shè)計的步驟216。 制度調(diào)整優(yōu)化制度的實(shí)施運(yùn)行制度設(shè)計與建立制度效果評價制度調(diào)整優(yōu)化42 財務(wù)管理制度設(shè)計與建立216。 制度的實(shí)施運(yùn)行216。41六、財務(wù)管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)216。清理各種現(xiàn)金收付款憑證，登記和清理日記帳，現(xiàn)金盤點(diǎn)，檢查庫存現(xiàn)金是否超過規(guī)定的現(xiàn)金限額。 現(xiàn)金管理制度36五、企業(yè)內(nèi)控制度綜合體系應(yīng)付款 成本費(fèi)用 應(yīng)收款現(xiàn) 金原材料 在制品 產(chǎn)成品 物流資金流業(yè)務(wù)活動37 “采購 付款 ”業(yè)務(wù)活動的內(nèi)控制度流程 財務(wù)主管 應(yīng)付會計 出納總經(jīng)理月度采購計劃 檢查 審批檢查采購部門采購合同 會簽 審批
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