【正文】 五、 流程文件、表單 ： 《禮品領(lǐng)用單》《禮品退還單》 《報、結(jié)帳單》 六、 業(yè)務(wù)風(fēng)險 ： 禮品領(lǐng)用數(shù)量、費用控制不到位七、 流程控制點 ： 部門領(lǐng)導(dǎo)審批控制目的：控制禮品領(lǐng)用費用，節(jié)約成本控制手段：部門領(lǐng)導(dǎo)審批禮品的領(lǐng)用申請控制依據(jù)： 禮品領(lǐng)用原則審計監(jiān)察部流程 ：內(nèi)部審計流程合同評審流程訴訟處理流程內(nèi)部審計流程直接負(fù)責(zé)人：審計監(jiān)察部總經(jīng)理辦公會 審計監(jiān)察部 被審計部門根據(jù)審計通知書做好實施前準(zhǔn)備工作是否有異議根據(jù)總經(jīng)理辦公會要求、公司審計任務(wù)、領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計事項制定年度（專項）審計計劃年度（專項）審計計劃總經(jīng)理辦公會對審計工作提出要求編制審計項目方案審計方案提供資料資料 明確審計任務(wù)和審計事項的分工，完成實施前的其他準(zhǔn)備事項 ；編寫審計通知書報總經(jīng)理審批審計通知書實施審計提出書面意見書面意見 核實、修改審計報告審計報告是否實施后續(xù)審計審計工作底稿審計報告審批審批后續(xù)審計報告按照審計報告整改1撰寫后續(xù)審計報告1存檔存檔特殊審計事項可以現(xiàn)場實施審計總經(jīng)理審批下達(dá)審計通知書審計通知書流程說明流程名稱： 內(nèi)部審計流程 流程編號： LSSJJC001 一、 流程目的 ： 明確從制定年度審計計劃、編制審計項目方案到審計實施、后續(xù)審計的整個流程 二、 流程目標(biāo) ： 規(guī)范制定年度審計計劃、編制審計項目方案、實施審計、后續(xù)審計的整個過程 三、 流程負(fù)責(zé)人 ： 直接負(fù)責(zé)人：審計監(jiān)察部；間接負(fù)責(zé)人：總經(jīng)理、總經(jīng)理辦公會、被審計部門 四、 流程描述 ：? 總經(jīng)理辦公會對審計工作提出要求；? 審計監(jiān)察部根據(jù)總經(jīng)理辦公會要求、公司審計任務(wù)、領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計事項制定年度（專項）審計計劃；? 審計監(jiān)察部根據(jù)經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批后的審計計劃編制審計項目方案，被審計部門需提供相關(guān)資料；? 審計監(jiān)察部根據(jù)審計方案明確審計任務(wù)和審計事項的分工，完成實施前的其他準(zhǔn)備事項并編寫審計通知報送總經(jīng)理審批；? 審計監(jiān)察部下達(dá)由總經(jīng)理審批通過后的審計通知書，被審計部門根據(jù)審計通知書做好實施前的準(zhǔn)備工作（特殊的審計事項可以現(xiàn)場實施審計，被審計部門沒有準(zhǔn)備時間）；? 審計監(jiān)察部開始實施審計，形成審計工作底稿，編寫審計報告；? 被審計部門對審計報告有異議應(yīng)提出書面意見；審計監(jiān)察部進行核實，如果需要則修改審計報告；? 審計監(jiān)察部將審計報告報總經(jīng)理審批；? 審計監(jiān)察部將審計報告和審計工作底稿存檔，實施后續(xù)審計；? 被審計部門按審計報告整改；? 審計監(jiān)察部負(fù)責(zé)撰寫后續(xù)審計報告并存檔 。五、 流程文件、表單 ： 《傳真或電話記錄表》《客情登記表》 《禮品領(lǐng)用單》 《餐費單》 《月接待記錄匯總表》六、 業(yè)務(wù)風(fēng)險 ： 接待客人服務(wù)質(zhì)量達(dá)不到預(yù)期的效果七、 流程控制點 ： 各項接待準(zhǔn)備工作控制目的：提高接待客人的服務(wù)質(zhì)量，更好地樹立公司對外形象控制手段：外聯(lián)部組織，各相關(guān)部門配合做好各項接待準(zhǔn)備工作控制依據(jù)： 接待管理制度接待流程（其他景點）直接負(fù)責(zé)人：外聯(lián)部相關(guān)單位 外聯(lián)部 行政部發(fā)傳真或打電話聯(lián)系外聯(lián)部傳真陪同客人游覽做好各項準(zhǔn)備工作，通知車輛在辦公樓等候財務(wù)管理部傳真或電話記錄游覽結(jié)束后及時做好客情記錄表按月做好接待費用報、結(jié)帳工作報、結(jié)帳單相關(guān)記錄存檔 客情記錄表出車管理流程迎接客人部長批準(zhǔn)后，填寫客情登記表客情登記表如期到訪費用結(jié)算 接到接待通知后，向部長匯報、請示流程說明流程名稱： 接待流程（其他景點） 流程編號： LSWL002 一、 流程目的 ： 明確從客人在其他景點游覽的準(zhǔn)備工作到客人游覽結(jié)束的整個過程二、 流程目標(biāo) ： 規(guī)范公司客人的接待工作三、 流程負(fù)責(zé)人 ： 直接負(fù)責(zé)人：外聯(lián)部；間接負(fù)責(zé)人：行政部、財務(wù)管理部四、 流程描述 ：? 各相關(guān)單位發(fā)傳真或打電話聯(lián)系外聯(lián)部，告知客人來訪時間、來訪人數(shù)等信息；? 外聯(lián)部接待主管根據(jù)傳真或電話記錄客情，并向部長匯報、請示；? 部長批準(zhǔn)后，填寫客情登記表；? 外聯(lián)部做好各項準(zhǔn)備工作，通知行政部準(zhǔn)備車輛在辦公樓等候，做好迎接工作；? 客人如期來訪；? 外聯(lián)部做好迎接工作；? 外聯(lián)部陪客人到其他景區(qū)游覽；? 游覽結(jié)束后，接待主管及時做好客情記錄，并向部長匯報；? 外聯(lián)部與財務(wù)管理部按月做好接待費用報、結(jié)帳工作，并將相關(guān)記錄表歸檔。 五、 流程文件、表單 ：《 制度、流程 》 《 制度、流程草案 》 《 制度、流程調(diào)整說明 》六、 業(yè)務(wù)風(fēng)險 ： 新制度、流程的制定不規(guī)范，制度、流程的調(diào)整不及時，不能滿足公司的實際工作需要16) 七、 流程控制點 1： 新制度、流程的審核、審批 控制目的：確保新制度、流程的制定符合規(guī)范，滿足 公司的實際工作需要控制手段：企業(yè)管理部會同相關(guān)部門廣泛征求意見，分管領(lǐng)導(dǎo)、制度建設(shè)委員會、總經(jīng)理辦公會審核、審議控制依據(jù)：流程、制度管理辦法 流程控制點 2： 制度、流程調(diào)整的審議、評定 控制目的：確保制度、流程的調(diào)整符合規(guī)范，滿足 公司的實際工作需要控制手段：企業(yè)管理部會同相關(guān)部門不定期對制度、流程進行梳理，廣泛調(diào)研、總結(jié)分析，制度建設(shè)委員會評定、審議，總經(jīng)理辦公會審議16) 控制依據(jù)：流程、制度管理辦法計算機等 IT設(shè)備采購申請、驗收、登記流程 直接負(fù)責(zé)人：企業(yè)管理部需求部門 財務(wù)管理部提出需求，填寫設(shè)備申請表是否內(nèi)部調(diào)劑領(lǐng)用是公司領(lǐng)導(dǎo)明確設(shè)備的詳細(xì)配置，填寫設(shè)備采購單否內(nèi)部調(diào)劑設(shè)備采購單購置、驗收，填寫設(shè)備驗收單1領(lǐng)用行政部1登記，填寫計算機配置清單分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批設(shè)備 申請表是否1信息中心進行技術(shù)驗收、調(diào)試1與供應(yīng)商交涉計算機配置清單設(shè)備申請表、設(shè)備驗收單部長簽字確認(rèn) 部長簽字確認(rèn)企業(yè)管理部部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)預(yù)算審核驗收是否合格設(shè)備申請表、設(shè)備驗收單基建辦審核1登記流程說明流程名稱： 計算機等 IT設(shè)備采購申請、驗收、登記流程 流程編號： LSQYGL003 一、 流程目的 ： 明確 IT設(shè)備的購置、驗收、登記的整個過程 二、 流程目標(biāo) ： 規(guī)范 IT設(shè)備購置、驗收、登記管理工作 三、 流程負(fù)責(zé)人 ： 直接負(fù)責(zé)人：企業(yè)管理部；間接負(fù)責(zé)人： 行政部、財務(wù)管理部、基建辦、需求部門、公司領(lǐng)導(dǎo) 四、 流程描述 ：? 需求部門根據(jù)實際需求提出 IT設(shè)備購置申請并填寫 IT設(shè)備申請表；? 部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn) IT設(shè)備購置申請；? 財務(wù)管理部對 IT設(shè)備的購置申請進行預(yù)算審核；? 達(dá)到固定資產(chǎn)要求的設(shè)備需由基建辦審核，分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理進行審批；? 審核審批通過后由企業(yè)管理部信息中心會同基建辦進行判斷是否能夠內(nèi)部調(diào)劑； ? 對于能夠內(nèi)部調(diào)劑的由基建辦進行內(nèi)部調(diào)劑，需求部門辦理調(diào)劑后的領(lǐng)用手續(xù)； ? 對于不能內(nèi)部調(diào)劑的由企業(yè)管理部信息中心開出設(shè)備的具體名稱、型號等詳細(xì)配置內(nèi)容，并填寫 IT設(shè)備申請表； ? 企業(yè)管理部部長在 IT設(shè)備申請表上確認(rèn)簽字； ? 行政部部長在 IT設(shè)備申請表上確認(rèn)簽字后交采購人員；? 采購人員按照公司采購相關(guān)規(guī)定進行采購，在采購?fù)戤叢⒔?jīng)采購人員驗收（以不需要試運行及拆開設(shè)備的驗收為主）確認(rèn)之后，填寫 IT設(shè)備驗收單相關(guān)項目（設(shè)備名稱、日期、供應(yīng)商、取得金額、質(zhì)保期限、質(zhì)保方式、采購人員）后提交由信息中心； ? 企業(yè)管理部信息中心在接到設(shè)備驗收單后開始技術(shù)驗收（以需要試運行及拆開設(shè)備的驗收為主），調(diào)試；? 若技術(shù)驗收不合格，則退回至采購人員，由其與供應(yīng)商交涉，并再次填寫驗收單，提請信息中心驗收；? 驗收合格并調(diào)試后，交付需求部門，需求部門辦理領(lǐng)用手續(xù)，達(dá)到固定資產(chǎn)要求的設(shè)備要在基建辦登記；? 企業(yè)管理部進行 IT設(shè)備登記，填寫計算機配置清單。 五、 流程文件、表單 ：《 報銷單 》六、 業(yè)務(wù)風(fēng)險 ： 費用報銷不規(guī)范七、 流程控制點 ： 對報銷申請的審批控制目的：規(guī)范公司的費用報銷工作，控制費用支出控制手段：部門領(lǐng)導(dǎo) /財務(wù)管理部部長 /總經(jīng)理根據(jù)權(quán)限審批報銷申請控制依據(jù)：費用報銷制度企業(yè)管理部流程 ：目標(biāo)管理流程公司制度、流程管理流程計算機等 IT設(shè)備采購申請、驗收、登記流程 目標(biāo)管理流程直接負(fù)責(zé)人：企業(yè)管理部投資發(fā)展部 總經(jīng)理辦公會各部門 /下屬公司下達(dá)年度經(jīng)營目標(biāo)財務(wù)管理部 人力資源部根據(jù)年度經(jīng)營目標(biāo)和目標(biāo)責(zé)任書形成本部門 /公司的月度執(zhí)行目標(biāo)將年度經(jīng)營目標(biāo)按績效考核周期進行分解，形成各部門 /下屬公司的目標(biāo)責(zé)任書存檔企業(yè)管理部投資分析進行日常運營管理，按月提交目標(biāo)執(zhí)行情況報表及匯報資料財務(wù)、資產(chǎn)分析及預(yù)算執(zhí)行情況人才目標(biāo)執(zhí)行情況分析市場目標(biāo)、管理目標(biāo)執(zhí)行情況分析分析各部門 /下屬公司的目標(biāo)執(zhí)行情況，每月提交管理監(jiān)控報告審議將目標(biāo)管理監(jiān)控報告作為績效考核的依據(jù)管理監(jiān)控報告定稿，報送總經(jīng)理、投資發(fā)展部、人力資源部并存檔集團年度經(jīng)營目標(biāo)下達(dá)流程年度經(jīng)營目標(biāo)經(jīng)營目標(biāo)執(zhí)行情況報表及匯報資料目標(biāo)責(zé)任書目標(biāo)管理監(jiān)控報告流程說明流程名稱： 目標(biāo)管理流程 流程編號： LSQYGL001一、 流程目的 ： 明確公司經(jīng)營目標(biāo)分解、執(zhí)行、監(jiān)控的整個過程 二、 流程目標(biāo) ： 規(guī)范公司的目標(biāo)管理工作，為公司的績效考核和戰(zhàn)略制定提供依據(jù) 三、 流程負(fù)責(zé)人 ： 直接負(fù)責(zé)人：企業(yè)管理部；間接負(fù)責(zé)人：投資發(fā)展部、總經(jīng)理辦公會、財務(wù)管理部、人力資源部、各部門 /下屬公司四、 流程描述 ：? 投資發(fā)展部根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和各產(chǎn)業(yè)板塊的投資收益分析制定并下達(dá)年度經(jīng)營目標(biāo)；? 企業(yè)管理部將年度經(jīng)營目標(biāo)按績效考核周期進行分解，形成各部門 /下屬公司的目標(biāo)責(zé)任書；? 各部門 /下屬公司根據(jù)年度經(jīng)營目標(biāo)和目標(biāo)責(zé)任書形成本部門 /公司的月度執(zhí)行目標(biāo)；? 各部門 /下屬公司進行日常運營管理，按月提交目標(biāo)執(zhí)行情況報表及匯報資料；? 根據(jù)各部門 /下屬公司提交的目標(biāo)執(zhí)行情況報表及匯報資料，投資發(fā)展部進行投資分析，企業(yè)管理部進行市場目標(biāo)、管理目標(biāo)執(zhí)行情況分析，財務(wù)管理部進行財務(wù)、資產(chǎn)分析及預(yù)算執(zhí)行情況分析，人力資源部進行人才目標(biāo)執(zhí)行情況分析；? 企業(yè)管理部將以上分析進行綜合，總結(jié)各部門 /下屬公司的目標(biāo)執(zhí)行情況，每月編寫并提交目標(biāo)管理監(jiān)控報告；? 總經(jīng)理辦公會審議目標(biāo)管理監(jiān)控報告；? 審議通過后，企業(yè)管理部修改定稿目標(biāo)管理監(jiān)控報告，報送總經(jīng)理、投資發(fā)展部和人力資源部，并存檔；? 人力資源部將目標(biāo)管理監(jiān)控報告作為績效考核的依據(jù) 。 辦理報銷業(yè)務(wù)，須將原始憑證整齊有序地貼在報帳單或差旅費報銷單的左上角后面；167。 對于預(yù)算外的報銷，需要得到包括總經(jīng)理在內(nèi)的各級領(lǐng)導(dǎo)審批注：167。 五、 流程文件、表單 ： 《用款申請單》《資金收支表》六、 業(yè)務(wù)風(fēng)險 ： 資金使用與預(yù)算不一致，資金使用失控七、 流程控制點 ： 公司領(lǐng)導(dǎo)對資金需求申請的審批控制目的：確保資金使用得到有效控制控制手段：公司領(lǐng)導(dǎo)按照權(quán)限審批資金需求申請，公司預(yù)算控制控制依據(jù)：公司資金管理制度費用報銷流程直接負(fù)責(zé)人：財務(wù)管理部會計 /出納人員各部門員工 部門領(lǐng)導(dǎo) /財務(wù)部長 /總經(jīng)理填寫報銷單及其他支持文件財務(wù)管理部付出現(xiàn)金存檔付出現(xiàn)金報銷單依權(quán)限審批報銷申請預(yù)算審核是否已申請備用金報銷額是否小于備用金收入現(xiàn)金帳務(wù)處理報銷單必須得到審批，具體是指：167。 五、 流程文件、表單 ： 《工資明細(xì)表》 《工資匯總表》《工資單》《考核、社會保險扣減工資月報表》 六、 業(yè)務(wù)風(fēng)險 ： 工資匯總要準(zhǔn)確無誤 七、 流程控制點 ： 對工資匯總表的審核 控制目的：確保工資匯總表準(zhǔn)確 控制手段：部長審核簽字、 總經(jīng)理簽字 控制依據(jù)：員工工資基數(shù)和績效考核情況 財務(wù)管理部流程 ：預(yù)算編制、審核、控制流程資金管理流程費用報銷流程預(yù)算編制、審核、控制流程直接負(fù)責(zé)人：財務(wù)管理部各部門 /下屬公司投資發(fā)展部 審計監(jiān)察部預(yù)算編制預(yù)算報表審批年度預(yù)算草案