戰(zhàn)略導(dǎo)向的施工企業(yè)全面預(yù)算管理(參考版)
2025-01-06 13:38本頁(yè)面
【正文】 33 謝謝！ 有不妥之處，請(qǐng)多批評(píng)指正！ 。 其他指標(biāo)一般不做調(diào)整。 預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)； 預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)當(dāng)客觀、可行，即在經(jīng)濟(jì)上能夠?qū)崿F(xiàn)最優(yōu)化； 預(yù)算調(diào)整重點(diǎn)放在預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的、非正常的、不符合常規(guī)的關(guān)鍵性差異。 關(guān)健控制點(diǎn)： ①做好資金用度計(jì)劃，及時(shí)提供項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)資金； ②做好毛利的測(cè)算與跟蹤調(diào)整，確保項(xiàng)目利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)； ③做好質(zhì)量、安全的檢查與防范，確保項(xiàng)目的有序推進(jìn)和實(shí)施。 項(xiàng)目管理層面關(guān)鍵控制點(diǎn) 28 ? 預(yù)算控制中的關(guān)鍵控制點(diǎn) （ 5）應(yīng)收賬款及拖欠款，已完工未結(jié)算 關(guān)鍵控制點(diǎn)： ①拖欠款分析，找到業(yè)主拖欠原因； ②按月召開(kāi)清欠例會(huì)，布置清欠任務(wù)； ③按季下達(dá)清欠指標(biāo)，跟蹤指標(biāo)回收情況； ④采取法律訴訟手段，維護(hù)公司權(quán)益； ⑤實(shí)行清欠和已完工未結(jié)算獎(jiǎng)懲考核，提高清欠人員的積極性和責(zé)任心。 項(xiàng)目管理層面關(guān)鍵控制點(diǎn) 26 ? 預(yù)算控制中的關(guān)鍵控制點(diǎn) （ 3）營(yíng)業(yè)收入 關(guān)鍵控制點(diǎn)： ①做好 《 建造合同 》 成本的歸集； ②做好現(xiàn)場(chǎng)材料管理和甲供料管理； ③做好分包過(guò)程結(jié)算管理。 公司管理層面預(yù)算控制 23 ? 預(yù)算控制中的關(guān)鍵控制點(diǎn) （ 4）及時(shí)糾正預(yù)算偏差 （ 5）開(kāi)展預(yù)算執(zhí)行情況檢查 （ 6）嚴(yán)格資金集中和滾動(dòng)預(yù)算管理 （ 7）嚴(yán)格投資審批程序 （ 8）嚴(yán)格資產(chǎn)管理 （ 9）加大技術(shù)開(kāi)發(fā)力度 公司管理層面預(yù)算控制 24 ? 預(yù)算控制中的關(guān)鍵控制點(diǎn) （ 1）合同簽約方面 關(guān)鍵控制點(diǎn)： ①開(kāi)展資信調(diào)查和合同評(píng)審，提高合同簽約質(zhì)量； ②實(shí)行營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用獎(jiǎng)勵(lì)，實(shí)現(xiàn)多簽約； ③開(kāi)展聯(lián)合營(yíng)銷(xiāo)、項(xiàng)目滾動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)，實(shí)現(xiàn)立體營(yíng)銷(xiāo)格局； ④董事會(huì)集體決定保障性住房、 BT項(xiàng)目等大項(xiàng)目簽約，合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。 施工企業(yè)預(yù)算的預(yù)警重點(diǎn)是對(duì)在建項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程的預(yù)警 。 企業(yè)的預(yù)算預(yù)警主要體現(xiàn)一個(gè)快迅反映的過(guò)程 ， 預(yù)警不同于分析 ， 分析需要時(shí)間和投入精力 ， 而預(yù)警主要是對(duì)企業(yè)數(shù)據(jù)的分析做出及時(shí)的警示 ， 提請(qǐng)責(zé)任部門(mén)引起高度關(guān)注 。通過(guò)網(wǎng)絡(luò)信息化進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，要求分（子）公司在網(wǎng)絡(luò)上填報(bào)各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行情況，自動(dòng)計(jì)算預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度比例，自動(dòng)形成比較分析報(bào)告，找出差異。 董事長(zhǎng) 總經(jīng)理 分（子）公司經(jīng)理 直管項(xiàng)目經(jīng)理 部（室）負(fù)責(zé)人 經(jīng)營(yíng)承包責(zé)任書(shū) 經(jīng)營(yíng)承包責(zé)任書(shū) 經(jīng)營(yíng)承包責(zé)任書(shū) 經(jīng)營(yíng)承包責(zé)任書(shū) 21 ? 預(yù)算控制中的關(guān)鍵控制點(diǎn) (2)通過(guò)信息化建立多渠道信息反饋系統(tǒng) 。年底二級(jí)單位按完成情況考核，財(cái)務(wù)部門(mén)按公司總體是否完成也進(jìn)行考核。 18 ? “盤(pán)點(diǎn)”與“矩陣”的預(yù)算編制方法 ◆“矩陣型”預(yù)算的編制與管理方法。 根據(jù)內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)的情況 ， 實(shí)體性分 （ 子 ） 公司是指標(biāo)執(zhí)行單位 ， 也就是 “ T” 字型的 “ 豎 ” ， 總部職能部門(mén)是指標(biāo)制定和公司層面確保完成單位 ， 也就是 “ T” 字型的 “ 橫 ” 。 矩陣型也可以解釋為 “ T”字型 ， 即確定預(yù)算編制與完成的責(zé)任 。 ? “盤(pán)點(diǎn)”與“矩陣”的預(yù)算編制方法 16 E、應(yīng)收賬款（拖欠款）中在手合同收款情況的盤(pán)點(diǎn) 逐項(xiàng)分析合同付款條件，合同執(zhí)行情況，編制
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