增值稅一般納稅人注銷稅務(wù)登記工作流程(參考版)
2025-08-09 07:04本頁(yè)面
【正文】 附件 9中華人民共和國(guó)企業(yè)清算所得稅申報(bào)表清算期間： 年 月 日至 年 月 日納稅人名稱：納稅人識(shí)別號(hào)：□□□□□□□□□□□□□□□ 金額單位：元（列至角分） 類別 行次 項(xiàng)目 金額1 資產(chǎn)處置損益（填附表一）2 負(fù)債清償損益（填附表二）3 清算費(fèi)用4 清算稅金及附加5 其他所得或支出6 清算所得（1+234+5）7 免稅收入8 不征稅收入9 其他免稅所得10 彌補(bǔ)以前年度虧損應(yīng)納稅所得額計(jì)算11 應(yīng)納稅所得額（678910）12 稅率（25%）應(yīng)納所得稅額計(jì)算 13 應(yīng)納所得稅額（1112）14 減（免）企業(yè)所得稅額15 境外應(yīng)補(bǔ)所得稅額16 境內(nèi)外實(shí)際應(yīng)納所得稅額（1314+15）17 以前納稅年度應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額計(jì)算18 其中：清算期已預(yù)繳稅款實(shí)際22應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（16+17）納稅人蓋章：清算組蓋章：經(jīng)辦人簽字：申報(bào)日期： 年 月 日代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)蓋章：經(jīng)辦人簽字及執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼：代理申報(bào)日期： 年 月 日主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章：受理人簽字：受理日期： 年 月 日附表一：資產(chǎn)處置損益明細(xì)表填報(bào)時(shí)間： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）賬面價(jià)值 計(jì)稅基礎(chǔ) 可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格 資產(chǎn)處置 損益行次 項(xiàng)目(1) (2) (3) (4)=(3)(2)1 貨幣資金2 短期投資*3 交易性金融資產(chǎn)4 應(yīng)收票據(jù)5 應(yīng)收賬款6 預(yù)付賬款7 應(yīng)收利息8 應(yīng)收股利9 應(yīng)收補(bǔ)貼款*10 其他應(yīng)收款11 存貨12 待攤費(fèi)用*13 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)14 其他流動(dòng)資產(chǎn)15 可供出售金融資產(chǎn)16 持有至到期投資17 長(zhǎng)期應(yīng)收款18 長(zhǎng)期股權(quán)投資19 長(zhǎng)期債權(quán)投資*20 投資性房地產(chǎn)21 固定資產(chǎn)2322 在建工程23 工程物資24 固定資產(chǎn)清理25 生物資產(chǎn)26 油氣資產(chǎn)27 無(wú)形資產(chǎn)28 開(kāi)發(fā)支出29 商譽(yù)30 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用31 其他非流動(dòng)資產(chǎn)32 總計(jì)經(jīng)辦人簽字： 納稅人蓋章：附表二：負(fù)債清償損益明細(xì)表填報(bào)時(shí)間： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）賬面價(jià)值 計(jì)稅基礎(chǔ) 清償金額 負(fù)債清償 損益行次 項(xiàng)目(1) (2) (3) (4)=(2)(3)1 短期借款2 交易性金融負(fù)債3 應(yīng)付票據(jù)4 應(yīng)付賬款5 預(yù)收賬款6 應(yīng)付職工薪酬7 應(yīng)付工資*8 應(yīng)付福利費(fèi)*9 應(yīng)交稅費(fèi)10 應(yīng)付利息11 應(yīng)付股利12 其他應(yīng)交款*13 其他應(yīng)付款14 預(yù)提費(fèi)用*15 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債16 其他流動(dòng)負(fù)債17 長(zhǎng)期借款18 應(yīng)付債券19 長(zhǎng)期應(yīng)付款20 專項(xiàng)應(yīng)付款21 預(yù)計(jì)負(fù)債22 其他非流動(dòng)負(fù)債2423 總計(jì)經(jīng)辦人簽字： 納稅人蓋章：附表三剩余財(cái)產(chǎn)計(jì)算和分配明細(xì)表填報(bào)時(shí)間： 年 月 日 納稅人名稱：納稅人識(shí)別號(hào)：□□□□□□□□□□□□□□□ 金額單位：元（列至角分）類別 行次 項(xiàng)目 金額1 資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格2 清算費(fèi)用3 職工工資4 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用5 法定補(bǔ)償金6 清算稅金及附加7 清算所得稅額8 以前年度欠稅額9 其他債務(wù)10 剩余財(cái)產(chǎn)（1－2－…－9）11 其中：累計(jì)盈余公積剩余財(cái)產(chǎn)計(jì)算12 累計(jì)未分配利潤(rùn)股東名稱持有清算企業(yè)權(quán)益性投資比例（%）投資額 分配的財(cái)產(chǎn) 金額 其中：確認(rèn)為股息金額13 （1）14 （2）15 （3）剩余財(cái)產(chǎn)分配16 …25… …經(jīng)辦人簽字： 納稅人蓋章：?？蓱{此通知到有關(guān)部門辦理其他手續(xù)。聯(lián)系人員： 聯(lián)系電話： 稅務(wù)機(jī)關(guān)地址：萊山區(qū)銀海路 28 號(hào) 稅務(wù)機(jī)關(guān)（簽章）年 月 日19送達(dá)人： 受送達(dá)人： 送達(dá)時(shí)間 ： 年 月 日注：本表一式兩份，稅務(wù)機(jī)關(guān)、納稅人各留存一份。并將按規(guī)定向區(qū)地稅進(jìn)行信息傳遞。國(guó)稅機(jī)關(guān)全部資料存入“征管檔案稅務(wù)登記類 增值稅一般納稅人注銷登記” 。簽字： 年 月 日分管局長(zhǎng)意見(jiàn)：簽字： 年 月 日辦稅廳復(fù)審崗意見(jiàn)： （□同意；□不同意）辦理注銷手續(xù)。 年 月 日完成稅控器具收繳， 年 月 日在 ctais 中批準(zhǔn)取消其一般納稅人資格。 檢查人員簽字（兩人以上）： 年 月 日 負(fù)責(zé)人： 年 月 日最遲轉(zhuǎn)出日期 10 個(gè)工作日完成 實(shí)際轉(zhuǎn)出日期 年 月 日 接受人稅源管理崗位意見(jiàn)：接到稽查轉(zhuǎn)來(lái)注銷資料后，經(jīng)核實(shí)全部應(yīng)征及查補(bǔ)稅款已全部清理完畢，因此于 年 月 日在ctais 中發(fā)起取消一般納稅人資格流程。 在《注銷申請(qǐng)表》 “檢查環(huán)節(jié)清算情況”欄中簽署了意見(jiàn)。 調(diào)查人員簽字（兩人以上）： 年 月 日 復(fù)審崗： 年 月 日最遲轉(zhuǎn)出日期
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