【正文】 企業(yè)可以在我行開(kāi)立外匯賬戶，也可以不開(kāi)立外匯賬戶，只要企業(yè)已在我行支行開(kāi)立有人民幣結(jié)算戶并具有自營(yíng)進(jìn)出口權(quán)即可辦理外匯業(yè)務(wù)。開(kāi)證申請(qǐng)人審核單據(jù)后，將承兌通知書(shū)返回我行，確定是否對(duì)外付款，如同意付款并落實(shí)全部付匯資金后，我行可將正本單據(jù)送交申請(qǐng)人；如不同意付款，申請(qǐng)人需提出合理的單據(jù)不符點(diǎn)，經(jīng)我行審核確認(rèn)后，可以對(duì)外拒付。如果客戶提交的單據(jù)存在不符點(diǎn)，客戶不能或不同意更改的，我行將要求客戶出具擔(dān)保書(shū)后，按下列方法處理：（1）向境外銀行電提不符點(diǎn)，等境外開(kāi)證銀行同意接受不符點(diǎn)后出單；（2）在寄單面函中表提不符點(diǎn)出單；（3）如單據(jù)存在嚴(yán)重不符點(diǎn)，可按托收方式出單。僅審核單據(jù)，而未給付對(duì)價(jià)并不構(gòu)成議付。3什么是信用證軟條款？“軟條款”又稱“陷阱條款”，是指開(kāi)立信用證時(shí)故意附加一些條款，賦與開(kāi)證人或申請(qǐng)人單方面的權(quán)利，可以隨時(shí)解除付款義務(wù)，這些條款主要有：第三方驗(yàn)貨條款、要求1/3套正本提單直接寄開(kāi)證申請(qǐng)人條款、信用證暫不生效條款等。由開(kāi)證行通知原信用證通知行轉(zhuǎn)告受益人。3如何修改信用證？信用證申請(qǐng)人應(yīng)填寫“修改信用證申請(qǐng)書(shū)”，提交給開(kāi)證行。3信用證業(yè)務(wù)中一般要求受益人提交哪些單據(jù)？商業(yè)發(fā)票（或是其他形式的發(fā)票）、海運(yùn)提單（有時(shí)是空運(yùn)提單等）、裝箱單（重量單）、保險(xiǎn)單（保險(xiǎn)憑證）、產(chǎn)地證、出口許口證、檢驗(yàn)證明、通知、電抄和收據(jù)等。（7）開(kāi)證行或保兌行驗(yàn)單后，在單證相符的條件下接受單據(jù)，償付寄單行；寄單行收到款項(xiàng)后付給受益人。（5）受益人在接受和審核信用證后，應(yīng)在信用證規(guī)定的裝期內(nèi)備貨裝船，并取得和繕制信用證要求的單據(jù)，按信用證要求，向指定銀行交單，可以要求押匯或收妥結(jié)匯。（3）開(kāi)證行審核開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，選擇位于出口商所在地的銀行做通知行，開(kāi)出信用證。2信用證的格式和內(nèi)容一般包括什么？首文部分：（1）開(kāi)證行名稱、地址（ISSUING BANK’S NAME AND ADDRESS）（2）開(kāi)證日期（DATE OF ISSUE）（3）信用證類型（KINDS OF L/C）（4）信用證號(hào)碼（L/C NUMBER）（5）開(kāi)證申請(qǐng)人（APPLICANT）（6）通知行（ADVISING BANK）（7）受益人（BENEFICIARY）（8）信用證金額（L/C AMOUNT）（9）有效日期和地點(diǎn)（EXPIRY DATE AND PLACE OF THE CREDIT）正文部分：（1）匯票條款（DRAFT CLAUSE）（2）貨物描述（DESCRIPTION OF GOODS）（3）單據(jù)條款（DOCUMENTS CLAUSE）（4）其他特別條款（OTHER SPECIAL CLAUSE）尾文部分：（1）開(kāi)證行對(duì)指定銀行的指示條款（INSTRUCTIONS TO NOMINATING BANK）（2）開(kāi)證行承諾付款條款（THE ISSUING BANK’S UNDERTAKING/ENGAGEMENT CLAUSE）（3）開(kāi)證行名稱和簽字（ISSUING BANK’S NAME AND SIGNATURE）（4）法律依據(jù)條款（THIS DOCUMENTARY CREDIT IS SUBJECT TO THE UCP500）信用證業(yè)務(wù)的一般處理程序是什么？（以全套正本海運(yùn)提單為例）（1）進(jìn)出口雙方簽訂貿(mào)易合同，規(guī)定付款方式為信用證。信用證貨幣不是開(kāi)證行所在國(guó)家貨幣，而是第三國(guó)貨幣時(shí)，為了便利資金調(diào)撥，即可授權(quán)第三國(guó)貨幣清算中心的一家代理行或聯(lián)行作為償付行。它對(duì)受益人的付款是有追索權(quán)的。（5）保兌行（CONFIRMING BANK）：是指接受開(kāi)證行的授權(quán)，對(duì)其開(kāi)證加以保兌，使自己承擔(dān)與開(kāi)證行相同責(zé)任的銀行。（3）受益人（BENEFICIARY）：是指有權(quán)依照信用證條款和條件提交匯票及/或單據(jù)要求兌取信用證款項(xiàng)的人，也是有權(quán)享受信用證利益的人。（2）開(kāi)證行（ISSUING BANK）：是應(yīng)申請(qǐng)人的要求和請(qǐng)示或以其自身名義開(kāi)立信用證的銀行。2 信用證結(jié)算方式的特點(diǎn)是什么？（1）開(kāi)證行負(fù)第一性付款責(zé)任；（2）信用證是一項(xiàng)獨(dú)立的文件，不依附于貿(mào)易合同；（3）信用證有關(guān)當(dāng)事人處理的只是單據(jù)而不是單據(jù)所涉及到的貨物、服務(wù)等。（2）銀行的付款是有條件的，這個(gè)條件就是“嚴(yán)格的單證相符，單單相符”。是銀行（開(kāi)證行）根據(jù)買方（開(kāi)證申請(qǐng)人）的要求和指示向賣方（受益人）開(kāi)立的，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的符合信用證條款的單據(jù)，即期或在一個(gè)可以確定的將來(lái)日期，兌付一定金額的書(shū)面承諾。（2）了解進(jìn)口商所在國(guó)的貿(mào)易管理?xiàng)l例，以及海關(guān)、衛(wèi)生當(dāng)局的規(guī)定，以免貨到不能進(jìn)口報(bào)關(guān)或收不到外匯貨款；（3）爭(zhēng)取CIF價(jià)格條件成交并自辦保險(xiǎn)，以免途中貨損或貨到拒收，而使出口商遭受損失；（4）了解進(jìn)口國(guó)的商業(yè)習(xí)慣，做到安全迅速收匯。2托收業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)是什么？（1）收款依靠商業(yè)信用；（2）進(jìn)口國(guó)外匯管制的風(fēng)險(xiǎn)；（3）商品本身的風(fēng)險(xiǎn)；（4）進(jìn)口商付款或承兌后憑單提到的貨物不符合合同標(biāo)準(zhǔn)，甚至是假貨。（3）向托收行通知托收結(jié)果（已付款或承兌；拒絕付款或承兌，保管單據(jù)聽(tīng)候處理）。2進(jìn)口跟單托收的處理流程是什么？（1）代收行審查托收面函與單據(jù)是否一致。（5）托收行收到款項(xiàng)，結(jié)匯與收費(fèi)。（3）選擇代收行，確定索匯路線。出口跟單托收的處理流程是什么？（1）委托人（出口商）填寫托收申請(qǐng)書(shū)，連同跟單匯票送交我行（托收行），委托銀行收款。進(jìn)口跟單代收是指我行收到國(guó)外托收行寄交的托收單據(jù)后，向國(guó)內(nèi)進(jìn)口客戶提示，并要求其付款或承兌贖單的業(yè)務(wù)。1跟單托收從銀行業(yè)務(wù)的角度分為哪幾種？跟單托收從銀行業(yè)務(wù)角度，可分為出口跟單托收（OUTWARD DOCUMENTARY COLLECTION簡(jiǎn)稱OC業(yè)務(wù)）和進(jìn)口跟單托收（INWARD DOCUMENTARY COLLECTION簡(jiǎn)稱IC業(yè)務(wù)）。（2）承兌交單（DOCUMENTARY AGAINST ACCEPTANCE簡(jiǎn)稱D/A）指的是付款人在承兌了委托人簽發(fā)的遠(yuǎn)期匯票后即可取得單據(jù)，在付款到期日付款人再進(jìn)行付款。1跟單托收的交單條件有哪幾種？（1）付款交單（DOCUMENTARY AGAINST PAYMENT簡(jiǎn)稱D/P）指單據(jù)的交出須以付款人付款為先決條件。金融單據(jù)是指匯票、本票、支票、付款收據(jù)或其他類似的用以收取款項(xiàng)的工具。最終貸記和收妥貸記方式時(shí)，款項(xiàng)收回即可解付給委托人。該托收方式只適合在美國(guó)境內(nèi)付款的美元票據(jù)。（2）最終貸記：指代收行收到我行的托收票據(jù)后，根據(jù)票據(jù)付款銀行所在地不同確定不同的工作日貸記我行帳戶，入帳后，代收行就沒(méi)有追索的權(quán)利。對(duì)于特殊原因需提前支取的，要求其出具書(shū)面承諾。1光票托收的方式有哪些？（1）立即貸記：指代收行收到我行辦理托收的的票據(jù)后，立即將款項(xiàng)貸記我行帳戶的托收方式，并保留追索權(quán)。（5）托收票據(jù)如因票據(jù)偽造、存款不足、帳戶已關(guān)閉、出票人與背書(shū)人不符、票據(jù)要素不全等任一原因發(fā)生退票時(shí)，我行將及時(shí)通知委托人辦理有關(guān)退票手續(xù)，收取退票費(fèi)用，退回票據(jù)正本。我行不予受理的票據(jù)：如美國(guó)政府國(guó)庫(kù)支票、美國(guó)郵政匯票。票據(jù)的涂改：我行不受理金額、日期、收款人名稱被涂改的票據(jù)。票據(jù)的背書(shū)：背書(shū)人必須和收款人一致，位置必須在票據(jù)背面距右側(cè)四分之一范圍內(nèi)，我行不受理已經(jīng)背書(shū)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)。票據(jù)幣種：通過(guò)農(nóng)行辦理托收可以受理的幣種主要有美元、港幣、英鎊、歐元、日元五種，通過(guò)中行辦理托收可以受理大部分流通貨幣，但日元、韓元除外。（2）票據(jù)種類的審查：我行收到票據(jù)后，應(yīng)審查該票據(jù)是否屬于上述所規(guī)定的票據(jù)種類。1光票托收的主要流程是什么？（1）票據(jù)托收的申請(qǐng)：個(gè)人辦理票據(jù)托收時(shí)，必須出示本人的身份證，填寫“票據(jù)托收申請(qǐng)書(shū)”；企業(yè)必須加蓋銀行預(yù)留印鑒，填寫“票據(jù)托收申請(qǐng)書(shū)”。貿(mào)易上的光票托收，一般用于收取貨款尾款、傭金、樣品費(fèi)等貿(mào)易從屬費(fèi)用。 （4） 付款人（Payer 或Drawee）根據(jù)托收指示被提示單據(jù)的人，既履行付款責(zé)任的債務(wù)人。（3） 代收行（Collecting Bank）/提示行（Presenting Bank） 代收行是接受托收行的委托代為提示匯票、收取票款的銀行，是除托收行外參予處理托收業(yè)務(wù)的銀行，其提示和保管單據(jù)并及時(shí)通知托收情況。（2） 托收行（Remitting　Bank） 接受委托人的委托，將單據(jù)托轉(zhuǎn)國(guó)外代收行代為收款的銀行就是托收行。銀行按照收到的指示處理單據(jù)，以求：（1）獲得金融票據(jù)的付款/承兌，或者（2）憑著付款/承兌交出單據(jù)，或者（3）以其他條款和條件交出單據(jù)。但是，由于電匯仍以商業(yè)信用為基礎(chǔ)，與信用證相比，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大，因此企業(yè)選用電匯方式時(shí)必須要考慮交易對(duì)方的資信情況，一般適用于資信情況良好、信用度高、相互間熟悉的客戶。由于匯入?yún)R款業(yè)務(wù)的匯路由匯出行選擇，匯入行只是被動(dòng)接受該筆匯款，因此更有效率的做法是提請(qǐng)收款人及時(shí)通知匯款人與其匯出行聯(lián)系，由匯出行依照匯款路線查詢。（4）查詢。有時(shí)款項(xiàng)入賬后匯出方會(huì)要求退匯，我行應(yīng)征得收款人同意后退匯，同時(shí)根據(jù)具體情況辦理有關(guān)向外匯局的報(bào)備手續(xù)。（各幣種匯入?yún)R款指引附后）（2）進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)：收款人應(yīng)自收匯之日起5個(gè)工作日內(nèi)辦理國(guó)際收支申報(bào)。匯入?yún)R款業(yè)務(wù)的操作流程是什么？我行的匯入?yún)R款收匯方便快捷，且我行不收取任何費(fèi)用。匯出款沒(méi)有及時(shí)得到解付，匯款人可向銀行查詢，我行收取相關(guān)費(fèi)用向境外解付行發(fā)出查詢電文。如匯入行在收到有關(guān)報(bào)文前已經(jīng)解付，則該筆匯款無(wú)法修改和撤銷。 匯款申請(qǐng)人提出撤銷匯款的，由匯款人出具書(shū)面匯款撤銷申請(qǐng)，注明撤銷的理由，并交回辦理匯出匯款的回單，銀行憑匯款撤銷申請(qǐng)向匯入行發(fā)出撤匯報(bào)文；收到匯入行同意退匯的通知和實(shí)際退回的款項(xiàng)后，扣收退匯手續(xù)費(fèi)和郵電費(fèi)后，將余款退匯款人。銀行按《申請(qǐng)書(shū)》的要求辦理完匯出匯款后，匯款申請(qǐng)人要對(duì)匯款內(nèi)容進(jìn)行修改的，應(yīng)提交修改申請(qǐng)書(shū)，注明修改內(nèi)容。（5）銀行根據(jù)申請(qǐng)書(shū)所提供的信息，收取匯款手續(xù)費(fèi)及郵電費(fèi)后，按照匯款人要求向境外匯出款項(xiàng)。辦理匯出匯款業(yè)務(wù)時(shí)，要按外管局規(guī)定完成相應(yīng)的國(guó)際收支申報(bào)及核銷工作。如從外匯現(xiàn)匯賬戶中支付的，客戶賬戶上應(yīng)有足夠的現(xiàn)匯存款余額；如是購(gòu)匯支付，銀行按外管局相應(yīng)規(guī)定辦理購(gòu)匯手續(xù)，匯款人應(yīng)保證購(gòu)匯人民幣資金足額到位。我行按照“先扣款，后匯出”的原則辦理匯出匯款業(yè)務(wù)。銀行按外匯局有關(guān)規(guī)定進(jìn)行表面真實(shí)性及合法、合規(guī)性的審核。（2）提交匯出匯款有效憑證及單據(jù)。匯款人委托我行辦理匯出匯款業(yè)務(wù)時(shí)，須以英文填制一式三聯(lián)《境外匯款申請(qǐng)書(shū)》。匯款的適用范圍是什么？ 只要客戶提供了外匯局所規(guī)定的相應(yīng)單據(jù)和有效憑證，我行為客戶辦理貿(mào)易、非貿(mào)易項(xiàng)下的各種付匯，例如：貨到付款、預(yù)付貨款、進(jìn)出口項(xiàng)下的傭金、運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)的支付。什么是票匯匯款（DEMAND DRAFT，簡(jiǎn)稱D/D）？票匯是匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，代匯款人開(kāi)立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定的金額給收款人的一種匯款方式。什么是信匯匯款（MAIL TRANSFER，簡(jiǎn)稱M/T）？信匯是匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，將信匯委托書(shū)（M/T ADVICE）或支付委托書(shū)（PAYMENT ORDER）郵寄給匯入行，授權(quán)其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。SWIFT是環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會(huì)的簡(jiǎn)稱，是一個(gè)國(guó)際銀行同業(yè)間非盈利性的國(guó)際合作組織。 什么是電匯匯款（TELEGRAPHIC TRANSFER，簡(jiǎn)稱T/T）？電匯是匯款人（付款人或債務(wù)人）委托銀行以電報(bào)（CABLE）、電傳（TELEX）、環(huán)球銀行間金融電訊網(wǎng)絡(luò)（SWIFT）方式，指示出口地某一銀行（其分行或代理行）作為匯入行，解付一定金額給收款人的匯款方式。一般用于貿(mào)易往來(lái)較多，時(shí)間較長(zhǎng)，雙方有一定信任度的客戶之間。匯款方式不僅運(yùn)用于貿(mào)易和非貿(mào)易的結(jié)算，凡屬外匯資金的調(diào)撥都可采取這種方式。國(guó)際結(jié)算的方式主要分為匯款、托收、信用證等類別。2同城外匯資金是如何劃轉(zhuǎn)的？同城外匯資金的劃轉(zhuǎn)通過(guò)我行在同城開(kāi)立的同業(yè)往來(lái)賬戶進(jìn)行劃轉(zhuǎn)。因公出國(guó)購(gòu)匯只能在出國(guó)前由組團(tuán)單位統(tǒng)一購(gòu)匯，不能事后補(bǔ)辦。2如何辦理因公出國(guó)購(gòu)匯？因財(cái)政預(yù)算內(nèi)的非貿(mào)易非經(jīng)營(yíng)性人民幣限額售匯由中國(guó)銀行獨(dú)家辦理，我行不能辦理財(cái)政預(yù)算內(nèi)單位的因公出國(guó)用匯的購(gòu)匯手續(xù)。（3）境內(nèi)機(jī)構(gòu)在對(duì)外付匯時(shí)應(yīng)按規(guī)定辦理國(guó)際收支申報(bào)和進(jìn)口付匯核銷手續(xù)。（2）境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理貿(mào)易項(xiàng)下提前購(gòu)匯手續(xù)，應(yīng)當(dāng)憑《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》及其它有關(guān)外匯管理規(guī)定中規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)辦理，并存入其在購(gòu)匯我行開(kāi)立的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。保證金賬戶的收入范圍為從該單位外匯賬戶轉(zhuǎn)入或以人民幣購(gòu)匯的外匯保證金，支付僅限于該保證項(xiàng)下支付，如有多余款項(xiàng)，按照原途徑退回。終止?fàn)I業(yè)者，其閉戶賬戶余額應(yīng)進(jìn)入清算程序，屬于外方投資者的，按規(guī)定辦理轉(zhuǎn)移或匯出，屬于中方投資者的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定辦理結(jié)匯或入賬。1境內(nèi)機(jī)構(gòu)如何辦理經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的關(guān)閉手續(xù)？境內(nèi)機(jī)構(gòu)可直接到我行辦理關(guān)閉經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶手續(xù)，應(yīng)提交我行的“賬戶撤銷申請(qǐng)書(shū)”，退還開(kāi)戶時(shí)的開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)及印鑒卡，結(jié)清賬戶余額。1境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶與離岸賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)需注意什么？境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶與境外法人和自然人在境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的離岸賬戶間外匯資金劃轉(zhuǎn)，應(yīng)當(dāng)按照向境外付匯或從境外收匯，憑《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》及其他有關(guān)外匯管理規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)辦理。1經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶用途？收入范圍：經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入；支出范圍：經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出和經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的資本項(xiàng)目外匯支出。境內(nèi)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，如大型國(guó)際會(huì)議、運(yùn)動(dòng)會(huì)、博覽會(huì)、展覽會(huì)等需開(kāi)立外匯賬戶的，我行應(yīng)確認(rèn)境內(nèi)機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或社團(tuán)登記證上具有相應(yīng)的營(yíng)業(yè)范圍，或境內(nèi)機(jī)構(gòu)能提供相關(guān)主管部門對(duì)有關(guān)項(xiàng)目的批準(zhǔn)文件。境內(nèi)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開(kāi)立國(guó)際海運(yùn)及船務(wù)運(yùn)輸代理、貨物運(yùn)輸代理項(xiàng)下暫收代付的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶、國(guó)際承包工程、國(guó)