【正文】 移民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 移民增收項(xiàng)目建成后，將直接和間接帶動(dòng)20000戶庫區(qū)移民致。項(xiàng)目建設(shè)擬聯(lián)系庫區(qū)和安置區(qū)20000戶移民養(yǎng)鴨專業(yè)戶，發(fā)展蛋鴨養(yǎng)殖，公司與農(nóng)戶簽訂合同，實(shí)現(xiàn)公司與農(nóng)戶雙贏，充分發(fā)揮養(yǎng)鴨農(nóng)戶的輻射帶動(dòng)。同時(shí)還可以帶動(dòng)加工業(yè)、運(yùn)輸業(yè)和市場信息流動(dòng)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，有利于加快庫區(qū)和安置區(qū)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的進(jìn)程。項(xiàng)目實(shí)施后，可以為移民直接增收1億元以上。因此，項(xiàng)目建設(shè)對庫區(qū)和安置區(qū)家禽業(yè)發(fā)展起到了較好的促進(jìn)作用，這必將從根本上改變庫區(qū)和安置區(qū)的農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)布局。 庫區(qū)和安置區(qū)的移民綜合開發(fā)與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大庫區(qū)和安置區(qū)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整項(xiàng)目建成后，年新增供應(yīng)優(yōu)質(zhì)蛋鴨雛苗70萬羽，處理淘汰蛋鴨10萬羽，新增1億枚鴨蛋的儲(chǔ)存能力和咸蛋黃的加工能力。第十章 社會(huì)效益分析第十章 社會(huì)效益分析 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論本項(xiàng)目是一個(gè)拉動(dòng)性強(qiáng)、輻射面廣、具有良好經(jīng)濟(jì)效益和廣泛社會(huì)效益的移民綜合開發(fā)項(xiàng)目和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目。從不確定性分析計(jì)算來看，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論通過對項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)分析計(jì)算，%，%，（稅前）。通過對單位售價(jià)、項(xiàng)目投資、經(jīng)營成本以及產(chǎn)量等因素進(jìn)行的敏感性分析計(jì)算可以看出，影響經(jīng)濟(jì)效益最敏感的因素是經(jīng)營成本，其次是單位售價(jià)，投資的敏感性最低，敏感性分析結(jié)果列于表92。 不確定性分析 盈虧平衡分析（BEP）從該項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算表中得知，該項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，由此估算的盈虧平衡點(diǎn)為： 年固定總成本盈虧平衡點(diǎn)＝────────────────────────────100% 年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金及附加 ＝────────────100%＝% 該項(xiàng)目建成投產(chǎn)營運(yùn)后，由于固定成本低，營銷效益好，%時(shí)即可保本，維持項(xiàng)目經(jīng)營的盈虧平衡。本項(xiàng)目投產(chǎn)后的第三年就可達(dá)到正常生產(chǎn)能力，此時(shí)。財(cái)政有償資金從第5年（含建設(shè)期）開始償還，每年還本50%，兩年還清。項(xiàng)目的財(cái)政有償資金本息償還、貸款還本付息計(jì)算見附表9。根據(jù)項(xiàng)目的投資及利潤情況計(jì)算的項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益靜態(tài)指標(biāo)如下：投資利潤率=年利潤總額/項(xiàng)目評(píng)價(jià)總投資100%= / 100%=%⑵財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量見附表8，根據(jù)該表計(jì)算以下財(cái)務(wù)指標(biāo)：所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（貼現(xiàn)率按10%）=所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率= %所得稅后投資回收期（不含建設(shè)期）= %，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率10%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，說明項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是完全可以接受的。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析⑴利潤及利潤分配該項(xiàng)目建成后，正常年的銷售收入為8030萬元（項(xiàng)目利潤及利潤分配見附表7），扣除繳納的所得稅（所得稅稅率25%）。 經(jīng)營成本估算項(xiàng)目經(jīng)營成本包括原材料購入、直接人工、水電消耗、其他材料消耗、修理費(fèi)用等成本。⑵資金占用費(fèi)支出：項(xiàng)目投產(chǎn)后，財(cái)政有償資金的占用費(fèi)開支（即財(cái)政有償資金應(yīng)計(jì)的利息）。 項(xiàng)目總成本估算項(xiàng)目總成本費(fèi)用除單位生產(chǎn)成本外，還包括利息支出、資金占用費(fèi)支出、其他費(fèi)用等。⑶修理費(fèi)用根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)，結(jié)合同行業(yè)類似企業(yè)情況按照固定資產(chǎn)的3%左右估算。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算⑴原材料、輔助材料、燃料、動(dòng)力的價(jià)格參照當(dāng)?shù)赝惍a(chǎn)品的市場價(jià)格進(jìn)行計(jì)價(jià)，單位消耗根據(jù)生產(chǎn)需要進(jìn)行估算。 營業(yè)稅金和附加費(fèi)根據(jù)國家及地方有關(guān)稅收的規(guī)定，項(xiàng)目應(yīng)繳納的稅金及附加主要有：增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，稅率分別為13%、5%和3%， 萬元。項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率為10%，計(jì)算效益和費(fèi)用的價(jià)格統(tǒng)一采用當(dāng)前的市場價(jià)格。第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是根據(jù)國家發(fā)展改革委、建設(shè)部2006年頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)——方法與參數(shù)》（第三版）中的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行測算。對于銀行貸款，公司將嚴(yán)格按照貸款的協(xié)議使用，并確保按時(shí)還本付息。（3）銀行貸款的使用和管理向政策性銀行或商業(yè)銀行的400萬元貸款主要用于土建工程和儀器設(shè)備購置，其償還來源主要是折舊與攤銷費(fèi)、未分配利潤等。（2）財(cái)政有償資金使用和管理中央和省市縣財(cái)政資金共300萬元，其中有償資金225萬元，主要用于土建工程和儀器設(shè)備購置，其償還來源主要是折舊與攤銷費(fèi)、未分配利潤等。 資金使用和管理 財(cái)政資金使用和管理（1）財(cái)政無償資金使用和管理財(cái)政無償資金675萬元，用于大源渡庫區(qū)蛋鴨移民示范養(yǎng)殖基地的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)600萬元，科技措施費(fèi)70萬元，前期工作費(fèi)5萬元。%計(jì)算。申請國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目財(cái)政資金200萬元，其中：無償資金50萬元，有償資金150萬元，%計(jì)算。 流動(dòng)資金參照類似項(xiàng)目的流動(dòng)資金占用情況，結(jié)合項(xiàng)目的特點(diǎn)估算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后。項(xiàng)目評(píng)價(jià)總投資=新增固定資產(chǎn)總投資+新增流動(dòng)資金= +=。47第八章 投資估算與資金來源第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù)（1） 國家發(fā)展改革委員會(huì)、建設(shè)部的發(fā)改投資（2006）1325號(hào)文件《關(guān)于印發(fā)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)的通知》；（2） 土建工程根據(jù)《湖南省2001建筑工程概算定額》為依據(jù)，并參照當(dāng)?shù)赝惞こ坦浪阒笜?biāo)進(jìn)行估算；（3） 加工機(jī)械設(shè)施安裝按湖南省安裝定額資料計(jì)算；（4） 設(shè)備購置費(fèi)用按設(shè)備生產(chǎn)廠家報(bào)價(jià)估算；（5） %計(jì)算；（6） 銀行借款利率按同期中國人民銀行公布的利率為標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)格廠區(qū)衛(wèi)生防疫和動(dòng)物檢疫制度，確保食品安全衛(wèi)生生產(chǎn)。廠區(qū)車間生產(chǎn)管理人員都要定期進(jìn)行健康檢查，取得個(gè)人衛(wèi)生合格證后才能上崗，教育職工講究個(gè)人衛(wèi)生，保護(hù)公共衛(wèi)生，統(tǒng)一著裝上班，杜絕外部有害物質(zhì)傳入車間。員工因工傷致殘的，將按國家和地方有關(guān)企業(yè)勞動(dòng)管理的規(guī)定預(yù)以補(bǔ)償。 勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防 勞動(dòng)保護(hù)按照《勞動(dòng)法》規(guī)定、企業(yè)與每個(gè)員工簽訂勞動(dòng)合同，落實(shí)勞動(dòng)保護(hù)措施。企業(yè)管理人員是企業(yè)發(fā)展的中堅(jiān)力量，不斷提高經(jīng)營管理決策能力、組織協(xié)調(diào)能力、開拓創(chuàng)新能力和市場應(yīng)變能力，主要以進(jìn)修、派出考察及自學(xué)為主，脫產(chǎn)學(xué)習(xí)國輔；技術(shù)人員要求全面系統(tǒng)地掌握全套生產(chǎn)技術(shù)，不斷進(jìn)行知識(shí)更新，提高技術(shù)創(chuàng)新能力為主目的，采取短期培訓(xùn)、進(jìn)修深造、多參加技術(shù)攻關(guān)和交流活動(dòng)等方式不斷提高技術(shù)創(chuàng)新水平；工人要求能熟練地完成所從事的工作。 技術(shù)培訓(xùn)投產(chǎn)前實(shí)行全員對口培訓(xùn)，考試、考核達(dá)標(biāo)方能上崗。層層建立經(jīng)營利潤核算責(zé)任制，成本核算分解到崗到人，推行標(biāo)準(zhǔn)成本核算體系。嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目資金的專用制度和財(cái)務(wù)審計(jì)制度，保證資金?？顚Ｓ?、安全使用。在確保產(chǎn)品質(zhì)量的同時(shí)，要有節(jié)能降耗等約束性指標(biāo)，生產(chǎn)高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)高效低耗生態(tài)安全的品牌產(chǎn)品，提高產(chǎn)品的市場競爭力。 經(jīng)營管理模式公司采用“公司＋基地＋農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式，與移民養(yǎng)殖戶簽訂長期合同，確定鴨苗養(yǎng)殖數(shù)量，品種質(zhì)量、產(chǎn)品價(jià)格和鴨蛋交售時(shí)間，公司對移民養(yǎng)殖戶實(shí)行“四包”，即包良種供應(yīng)，包疫病蟲防治、包技術(shù)服務(wù)，包鮮蛋和淘汰老鴨收購運(yùn)銷，對移民養(yǎng)殖戶進(jìn)行產(chǎn)業(yè)化全過程全方位服務(wù)。戰(zhàn)略規(guī)劃部負(fù)責(zé)公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、投資項(xiàng)目規(guī)劃及相應(yīng)的資源分配計(jì)劃的研究編制與管理；科技環(huán)保負(fù)責(zé)直接實(shí)施新產(chǎn)品開發(fā)、技術(shù)攻關(guān)質(zhì)量安全和環(huán)保工程組織實(shí)施，建立科技儲(chǔ)備，適時(shí)推出新產(chǎn)品新品種上市，負(fù)責(zé)對農(nóng)民技術(shù)服務(wù)的組織管理；人力資源部負(fù)責(zé)人才和種田農(nóng)民選擇、招聘、使用、考核、培訓(xùn)、晉升規(guī)劃制度的制訂，建立人才知識(shí)庫，保護(hù)人才、尊重人才，提升人才競爭優(yōu)勢；業(yè)務(wù)培訓(xùn)指導(dǎo)。b、各部門職責(zé)。項(xiàng)目經(jīng)營管理組織機(jī)構(gòu)如圖11—1：圖111：公司組織機(jī)構(gòu)圖（2）職能劃分a、董事會(huì)為法人代表，代表股東會(huì)、董事會(huì)行使所有者權(quán)益管理、總經(jīng)理在董事長領(lǐng)導(dǎo)下行使公司經(jīng)營管理權(quán)。（2）建設(shè)管理措施本項(xiàng)目實(shí)施以農(nóng)藝技術(shù)措施為主，要招聘技術(shù)人員和管理人員與縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)畜牧獸醫(yī)部門、農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣部門聯(lián)合實(shí)行技術(shù)承包責(zé)任制，除工程管理人員跟班監(jiān)督外，項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組還應(yīng)組織人員抽查，嚴(yán)格按照承包合同和國家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行竣工驗(yàn)收。第七章 項(xiàng)目組織與管理第七章 項(xiàng)目組織與管理 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 建設(shè)期組織管理（1）組織機(jī)構(gòu)和職責(zé)成立項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，主要職責(zé)是審定項(xiàng)目建設(shè)規(guī)劃，落實(shí)項(xiàng)目資金和政府對項(xiàng)目的扶持政策，協(xié)調(diào)各部門關(guān)系。鴨糞處理擬采用沼氣池發(fā)酵處理，沼氣即解決了場內(nèi)燃料和照明，節(jié)約能源，沼液排放農(nóng)田、魚塘，用作農(nóng)肥和提高水面肥力養(yǎng)魚。一是對病死鴨，設(shè)計(jì)專門的處理是采用生物熱坑埋法處理，即生物熱坑采用混凝土結(jié)構(gòu)，直徑1米，深1米，其上部設(shè)頂蓋與內(nèi)蓋，病死鴨投入坑后密封口。此外，項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)遠(yuǎn)離居民住所，四周均為農(nóng)田，不會(huì)對人居環(huán)境產(chǎn)生影響。在果園、農(nóng)田、邊雜地上放牧蛋鴨，可起到除蟲、除草、中耕、施肥的作用，可大量減少殺蟲劑、除草劑和化肥的使用量，有效地改善土壤結(jié)構(gòu)，保護(hù)生態(tài)環(huán)境。具體如下表所示:表5—1 項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度安排表 年度名稱項(xiàng)目進(jìn)度2009年2008年2008年2010年345678910111212土建項(xiàng)目招投標(biāo)廠區(qū)建設(shè) 輔助用房建設(shè) 設(shè)備招投標(biāo)設(shè)備采購設(shè)備安裝調(diào)試驗(yàn)收第六章 環(huán)境影響評(píng)價(jià)第六章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 環(huán)境影響飼養(yǎng)蛋鴨有利于保護(hù)生態(tài)環(huán)境。在生產(chǎn)過程中，將貫徹清潔生產(chǎn)原則，使單位產(chǎn)品能耗和有害物質(zhì)排放降到最低。項(xiàng)目是產(chǎn)業(yè)化運(yùn)作，按照“公司+基地+農(nóng)戶”模式，公司以現(xiàn)代化的教研室為依托，向移民提供鴨苗的同時(shí)還要對他們進(jìn)行飼養(yǎng)技術(shù)、疾病防治技術(shù)方面的培訓(xùn)。加強(qiáng)員工的培訓(xùn)，學(xué)習(xí)育種技術(shù)、飼養(yǎng)管理技術(shù)，治病防技術(shù)、營銷藝術(shù)，公司每周舉辦一次培訓(xùn)班，不斷提高員工的綜合素質(zhì)。在原種保護(hù)區(qū)基礎(chǔ)群中通過反復(fù)提純復(fù)壯選擇優(yōu)秀的公、母鴨個(gè)體組育種核心群。（4）本項(xiàng)目所需的燃料和動(dòng)力主要來自于XX縣豐富的水電。（詳見附表2—2）。 工藝流程圖 蛋鴨養(yǎng)殖生產(chǎn)工藝流程如下圖所示：原種保護(hù)區(qū)基礎(chǔ)群選育原種場核心群培育種鴨繁殖場繁殖群養(yǎng)殖基地(農(nóng)戶)商品群鴨蛋銷售或鮮活銷售 設(shè)備方案本項(xiàng)目建設(shè)所需的設(shè)備均采用國內(nèi)先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備，使之在今后相當(dāng)長的一段時(shí)間內(nèi)不被淘汰。 工藝技術(shù)來源的可靠性與可得性XX優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品公司的咸蛋黃加工項(xiàng)目已列入國家星火計(jì)劃，現(xiàn)為省級(jí)“民營科技企業(yè)”。（4）疫病防治：按制定的免疫程序和常見病、多發(fā)病的防治措施嚴(yán)格進(jìn)行操作。重點(diǎn)做好早期保溫。 生產(chǎn)工藝技術(shù)方案 生產(chǎn)工藝（1）鴨種繁育：采取反復(fù)提純復(fù)壯，即在蛋鴨繁育過程中不斷優(yōu)化，提純?nèi)ルs去劣，防止退化。（4）企業(yè)管理。（3）環(huán)境保護(hù)。（2）科技水平。 建設(shè)標(biāo)準(zhǔn) （1）規(guī)模水平。（詳見附表2—1）。 建設(shè)規(guī)劃與布局 總體規(guī)劃本項(xiàng)目規(guī)劃為以下幾部分：（1）1000m2現(xiàn)代化的種鴨廠一個(gè)，建成后日產(chǎn)雛鴨2000只,孵化成活率95%；（2）現(xiàn)代化的教研室一個(gè),用于對鴨農(nóng)的技術(shù)支持；（3）儲(chǔ)蛋車間兩個(gè)，總建筑面積6000m2，用于儲(chǔ)存新增產(chǎn)能的鴨蛋；（4）防疫中心一個(gè)，主要是防治禽流感和其它禽類疾病。其中新增規(guī)模養(yǎng)殖戶2000戶、新增蛋鴨養(yǎng)殖200萬羽，使養(yǎng)殖基地蛋鴨保有量達(dá)到500萬羽。二是建設(shè)現(xiàn)代化的儲(chǔ)蛋倉庫，靈活安排產(chǎn)品上市時(shí)間，這樣可以十分有效地防范市場風(fēng)險(xiǎn)。 防范和降低風(fēng)險(xiǎn)對策防范的主要對策：一是加強(qiáng)防疫。 市場風(fēng)險(xiǎn)分析 項(xiàng)目產(chǎn)品市場風(fēng)險(xiǎn)因素分析根據(jù)疫情發(fā)生規(guī)律預(yù)測，每年的12月至次年3月為禽流感等疫病流行期，并且這段時(shí)期的部分項(xiàng)目產(chǎn)品難賣，價(jià)格低廉。（2）市場定位公司生產(chǎn)的產(chǎn)品主要面向衡陽、長株潭、廣東、北京等地，并且計(jì)劃以產(chǎn)品質(zhì)量和誠信服務(wù)吸引客戶。公司計(jì)劃在長沙、衡陽、北京、廣州、深圳等地設(shè)立銷售窗口。通過報(bào)紙、廣播、電視網(wǎng)絡(luò)等媒體、利用廣告促銷、有獎(jiǎng)促銷。由公司成立營銷部，成立一支高素質(zhì)的專職營銷隊(duì)伍，同時(shí)在社會(huì)聘用部分兼職營銷業(yè)務(wù)員，定期對營銷人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，培養(yǎng)市場調(diào)查，搜集信息和發(fā)展客戶的能力，不斷拓展業(yè)務(wù)。 項(xiàng)目產(chǎn)品的市場競爭優(yōu)勢分析項(xiàng)目主要產(chǎn)品是雛鴨、鴨蛋儲(chǔ)藏和咸蛋黃加工，其產(chǎn)品市場競爭優(yōu)勢有：一是項(xiàng)目區(qū)及周邊縣、市有飼養(yǎng)蛋鴨的傳統(tǒng)習(xí)慣，對雛鴨的需求較大；項(xiàng)目批量生產(chǎn)，鴨雛成本價(jià)格低于零星繁殖的價(jià)格；通過反復(fù)提純選育，所產(chǎn)的蛋鴨雛苗品種純、質(zhì)量優(yōu)；二是項(xiàng)目單位聯(lián)系20000戶移民養(yǎng)鴨戶，與其簽訂商品蛋鴨產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)合同，實(shí)行“公司+基地+農(nóng)戶”產(chǎn)業(yè)化運(yùn)作，形成孵化、養(yǎng)殖、銷售一條龍的產(chǎn)業(yè)化格局，有明顯的市場優(yōu)勢；三是公司生產(chǎn)的“金黃”牌三湘咸蛋黃是“人民大會(huì)堂”的專供產(chǎn)品，在國內(nèi)具有較高的知名度和市場感召力，新增咸蛋黃產(chǎn)能的銷售不成問題。而蛋黃制品、鴨肉制品和羽絨制品都是穩(wěn)步發(fā)展的成熟行業(yè)，對蛋鴨產(chǎn)品的需求量是持續(xù)增長的，且不會(huì)有大起大落。我國加入世貿(mào)組織后,鴨產(chǎn)品出口量更是大幅增長。在今后相當(dāng)長一個(gè)時(shí)期內(nèi),我國蛋鴨生產(chǎn)進(jìn)入大發(fā)展時(shí)期，特別是經(jīng)過深加工的咸蛋黃、皮蛋、蛋白粉等鴨蛋產(chǎn)品出現(xiàn)供不應(yīng)求的情況將持續(xù)到一個(gè)相當(dāng)長的時(shí)期。年飼養(yǎng)量3億只左右，為世界飼養(yǎng)量總和，即便如此，我國的蛋鴨產(chǎn)品仍然不能滿足國內(nèi)外市場的需求。鴨蛋價(jià)格高出雞蛋20%左右。據(jù)“中國食品網(wǎng)”報(bào)道，中國已經(jīng)成為世界上最大的鴨蛋消費(fèi)國和貿(mào)易國。向農(nóng)戶提供種鴨、飼養(yǎng)、防疫和銷售服務(wù)，讓飼養(yǎng)農(nóng)戶獲得抗逆性強(qiáng)的優(yōu)質(zhì)鴨苗，懂得飼養(yǎng)和防疫技術(shù)