費用管理、開支標(biāo)準(zhǔn)、報銷審批程序制度(參考版)
2024-08-16 15:57本頁面
【正文】 第三十七條 本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行，之前與本制度有沖突的制度條款作廢。第三十五條 具體審批權(quán)限程序，按照“借款、費用支出、其他財務(wù)事項審批權(quán)限及程序表”執(zhí)行。對報銷金額再次復(fù)核，復(fù)核金額（付款金額）只能小于等于報銷人申報金額，對復(fù)核金額大于申報金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。 董事長的費用由財務(wù)負責(zé)人審核?？偨?jīng)理（執(zhí)行總裁）：根據(jù)董事長的授權(quán)，對授權(quán)和規(guī)定范圍內(nèi)所有費用予以審批，并對費用的真實性、合理性承擔(dān)責(zé)任； 總經(jīng)理的費用，由財務(wù)負責(zé)人審核后，交由董事長審批。對不符合要求，有損公司利益的要堅決予以拒絕和退回，如有弄虛作假的，應(yīng)當(dāng)扣留票據(jù)。對審批審核不通過的予以退回主辦會計：對報銷憑證的相關(guān)內(nèi)容，根據(jù)本規(guī)定要求和報銷標(biāo)準(zhǔn)進行審核；并復(fù)核報銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷款中扣回相關(guān)借款；票據(jù)的合法、合規(guī)性負責(zé)審核簽字，對審核不通過的予以退回。對審核不通過的予以退回。經(jīng)辦人對其發(fā)生費用的真實、合理、合法、完整性負責(zé)，嚴(yán)禁虛報、假公濟私。權(quán)簽人享有在規(guī)定管理權(quán)限內(nèi)對報銷付款簽字審核審批的權(quán)利，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任和對費用真實、合法、合理性負責(zé)的義務(wù)。第三十二條 多人出差時由一人統(tǒng)一管理開支費用并報銷，其他個人費用必須由本人按照報銷審批程序報銷。第三十一條 報銷的時效要求當(dāng)月費用一般應(yīng)在當(dāng)月報銷處理完畢，有具體規(guī)定的（如移動通信費）除外；當(dāng)年費用一般應(yīng)在當(dāng)年12月31日前報銷處理完畢。報銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。第三十條 報銷憑證的填寫要求必須按費用報銷單據(jù)要求填寫相關(guān)內(nèi)容。發(fā)票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。員工在公司財務(wù)部門有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款；費用報銷時，如無特殊理由，應(yīng)先歸還借款。員工借款在領(lǐng)款時必須由本人親筆簽字確認領(lǐng)款。第四章 員工借款第二十六條 日常費用開支原則上不允許員工借款，應(yīng)由個人先墊支，事后報銷。第二十四條 租賃費 房屋租賃行為應(yīng)綜合考慮經(jīng)營情況、租賃價格等諸多因素，各單位的房屋租賃行為報集團公司審批，各單位的分之機構(gòu)的租賃行為由各單位審批。第二十二條 廣告宣傳費 廣告費憑廣告業(yè)專用發(fā)票報銷，合同報財務(wù)部門備案。各單位請客戶外出參觀、考察和會議所發(fā)生的交通、住宿等費用填報《差旅費報銷單》核銷。其他費用主要指各單位請客人外出參觀、考察和會議的費用。禮品開支納入各單位業(yè)務(wù)招待費管理。辦公
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1