【正文】 季度報(bào)告應(yīng)在每個(gè)季度結(jié)束之日起10 個(gè)工作日內(nèi)編制完畢并于每個(gè)季度結(jié)束之日起十五個(gè)工作日內(nèi)予以公告；半年度報(bào)告在會(huì)計(jì)年度半年終了后40 日內(nèi)編制完畢并于。（三）基金財(cái)務(wù)報(bào)表與報(bào)告的編制和復(fù)核基金財(cái)務(wù)報(bào)表由基金管理人和基金托管人每月分別獨(dú)立編制。若雙方對(duì)會(huì)計(jì)處理方法存在分歧，應(yīng)以基金管理人的處理方法為準(zhǔn)?；鹜泄苋藨?yīng)在收到上述傳真后對(duì)凈值計(jì)算結(jié)果進(jìn)行復(fù)核，并在蓋章后以加密傳真方式將復(fù)核結(jié)果傳送給基金管理人；如果基金托管人的復(fù)核結(jié)果與基金管理人的計(jì)算結(jié)果存在差異，且雙方經(jīng)協(xié)商未能達(dá)成一致，基金管理人可以按照其對(duì)基金份額凈值的計(jì)算結(jié)果對(duì)外予以公布，基金托管人可以將相關(guān)情況報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案。用于基金信息披露的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值由基金管理人負(fù)責(zé)計(jì)算，基金托管人復(fù)核?；鸸芾砣藨?yīng)每工作日對(duì)基金財(cái)產(chǎn)估值。八、基金財(cái)產(chǎn)的財(cái)務(wù)處理（一）基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算和復(fù)核基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負(fù)債后的價(jià)值。資金交收日12:00前，銷售機(jī)構(gòu)將申購資金（不含申購費(fèi)）劃到其“基金結(jié)算備付金賬戶”，由“基金結(jié)算備付金賬戶”匯總?；鹜泄苜~戶與基金的“基金結(jié)算備付金賬戶”（基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)開立的用于基金交易的資金清算賬戶）間的資金清算遵循“凈額清算、凈額交收”的原則，即按照托管賬戶應(yīng)收資金（包括申購資金及基金轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)入款）與托管賬戶應(yīng)付額（含贖回資金、贖回費(fèi)、基金轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)出款及轉(zhuǎn)換費(fèi)）的差額來確定托管賬戶凈應(yīng)收額或凈應(yīng)付額，以此確定資金交收額。T+1 日， 注冊(cè)登記人根據(jù)T 日基金份額凈值計(jì)算申購份額、贖回金額及轉(zhuǎn)換份額，更新基金份額持有人數(shù)據(jù)庫；并將確認(rèn)的申購、贖回及轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)向基金托管人、基金管理人傳送?；鹜泄苋耸盏交鹫J(rèn)購款項(xiàng)后應(yīng)立即將資金到賬憑證加密傳真給基金管理人，雙方進(jìn)行賬務(wù)處理。（五）基金份額持有人申購、贖回基金份額的清算、過戶與登記方式基金的投資者可通過基金管理人的直銷中心和銷售代理人的代銷網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行申購和贖回申請(qǐng)，并由基金管理人或基金管理人指定的機(jī)構(gòu)辦理資金清算和過戶登記。基金的贖回從基金合同生效之日起不超過三個(gè)月開始辦理。（三）交易記錄、資金和證券賬目的對(duì)賬基金管理人每一工作日編制交易記錄，在當(dāng)日全部交易結(jié)束后傳送給基金托管人，基金托管人按日對(duì)當(dāng)日交易記錄進(jìn)行核對(duì)；對(duì)該基金的資金、證券賬目，由雙方每日對(duì)賬一次，確保雙方賬目相符；對(duì)實(shí)物券賬目，每月月末雙方進(jìn)行賬目核對(duì)。證券交易資金的清算（1）因本基金投資于證券發(fā)生的所有場內(nèi)、場外交易的清算交割，全部由基金托管人負(fù)責(zé)辦理。（2）資金劃撥指令的下達(dá)程序應(yīng)當(dāng)按照本協(xié)議第五條規(guī)定的程序辦理。（二）證券交易的資金清算與交割資金劃撥（1）基金管理人的資金劃撥指令，基金托管人在復(fù)核無誤后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，不得延誤?；鸸芾砣伺c被選擇的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)簽訂委托協(xié)議，報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案并公告。（5）研究實(shí)力較強(qiáng)，有固定的研究機(jī)構(gòu)和專門研究人員，能及時(shí)、定期、全面地為基金提供宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)情況、市場走向、股票分析的研究報(bào)告及周到的信息服務(wù)，并能根據(jù)基金投資的特定要求，提供專題研究報(bào)告。海富通基金管理有限公司 托管協(xié)議 410 （3）內(nèi)部管理規(guī)范、嚴(yán)格，具備健全的內(nèi)控制度，并能滿足本基金運(yùn)作高度保密的要求。選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)：（1）資金雄厚，信譽(yù)良好?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋讼逻_(dá)指令時(shí)，基金管理人應(yīng)確?；疸y行存款賬戶有足夠的資金余額，對(duì)超頭寸的投資指令，基金托管人可不予執(zhí)行，由此造成的損失，由基金管理人負(fù)責(zé)賠償?；鹜泄苋艘蛘_執(zhí)行基金管理人的合法合規(guī)投資指令而產(chǎn)生的相關(guān)法律責(zé)任，由基金管理人承擔(dān)，基金托管人不承擔(dān)該責(zé)任。（五）其它事項(xiàng)基金托管人在接受指令時(shí)，應(yīng)對(duì)投資指令的要素是否齊全、印鑒與被授權(quán)人是否與預(yù)留的授權(quán)文件內(nèi)容相符做審慎檢查，并根據(jù)《基金法》、《運(yùn)作辦法》、《基金合同》等有關(guān)規(guī)定對(duì)指令的形式真實(shí)性、內(nèi)容合規(guī)性進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)通知基金管理人。基金管理人對(duì)授權(quán)通知的內(nèi)容的修改自通知送達(dá)基金托管人之時(shí)起生效。（四）被授權(quán)人的更換基金管理人若對(duì)授權(quán)通知的內(nèi)容進(jìn)行修改（包括但不限于指令發(fā)送人員的名單的修改，及/或權(quán)限的修改），應(yīng)當(dāng)至少提前1 個(gè)工作日通知基金托管人；修改授權(quán)通知的文件應(yīng)由基金管理人加蓋公章并由法定代表人或其授權(quán)代表簽署，若由授權(quán)代表簽署，還應(yīng)附上法定代表人的授權(quán)書。海富通基金管理有限公司 托管協(xié)議 49 基金管理人在發(fā)送投資指令時(shí)，應(yīng)為基金托管人執(zhí)行投資指令留出執(zhí)行指令時(shí)所必需的時(shí)間?；鹜泄苋税l(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違法、違規(guī)的，不予執(zhí)行，并及時(shí)書面通知基金管理人；基金托管人應(yīng)依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定向中國證監(jiān)會(huì)進(jìn)行報(bào)告。指令發(fā)出后，基金管理人應(yīng)及時(shí)電話通知基金托管人。但如果基金管理人已經(jīng)撤銷或更改對(duì)指令發(fā)送人員的授權(quán)，并且通知基金托管人，則對(duì)于此后該指令發(fā)送人員無權(quán)發(fā)送的指令，或超權(quán)限發(fā)送的指令，基金管理人不承擔(dān)責(zé)任?；鹜泄苋艘勒铡笆跈?quán)通知”規(guī)定的方法確認(rèn)指令有效后，方可執(zhí)行指令。相關(guān)登記結(jié)算公司向基金托管人發(fā)送的結(jié)算通知視為基金管理人向基金托管人發(fā)出的指令?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藢?duì)授權(quán)通知及其更改負(fù)有保密義務(wù)，其內(nèi)容不得向指令發(fā)送人員及相關(guān)操作人員以外的任何人披露、泄露?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋税l(fā)出的授權(quán)通知應(yīng)加蓋公章并由法定代表人或其授權(quán)代表簽署，若由授權(quán)代表簽署，還應(yīng)附上法定代表人的授權(quán)書。海富通基金管理有限公司 托管協(xié)議 48 五、指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行（一）基金管理人對(duì)發(fā)送指令人員的授權(quán)基金管理人應(yīng)當(dāng)事先向基金托管人發(fā)出書面通知（以下稱“授權(quán)通知”），載明基金管理人有權(quán)發(fā)送指令的人員名單（以下稱“指令發(fā)送人員”）及各個(gè)人員的權(quán)限范圍，并規(guī)定基金管理人向基金托管人發(fā)送指令時(shí)基金托管人確認(rèn)有權(quán)發(fā)送指令的人員身份的方法。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人在代表基金簽署與基金有關(guān)