uegaaa營業(yè)稅(參考版)
2025-08-07 10:26本頁面
【正文】 《營業(yè)稅納稅申報表》填表說明中相應(yīng)欄目的文字說明，運算公式已在本表各欄目下注明。 “本期已繳欠繳稅額”填寫納稅人本期繳納的前期欠稅，包括本期繳納的前期經(jīng)過納稅申報或報告、批準(zhǔn)延期繳納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款繳納期限未繳納的稅款。 “已繳本期應(yīng)納稅額” 填寫納稅人已繳的本期應(yīng)納營業(yè)稅稅額。 “期初欠繳稅額”填寫截至本期（不含本期），納稅人經(jīng)過納稅申報或報告、批準(zhǔn)延期繳納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款繳納期限未繳納的稅款。對按再就業(yè)等政策實行定額減免的納稅人，在填報該欄時，可按適用稅率換算成免稅收入。對列入國家稅務(wù)總局試點物流企業(yè)名單的物流企業(yè)（以及上海市稅務(wù)局認(rèn)可的29戶物流企業(yè)），其將承攬的倉儲業(yè)務(wù)分給其他單位并由其統(tǒng)一收取價款的，應(yīng)以該企業(yè)取得的全部收入減去付給其他倉儲合作方的倉儲費后的余額為營業(yè)額計算征收營業(yè)稅。“其他”填寫納稅人上期申報中，與未抵扣完的稅款對應(yīng)的營業(yè)額（參見本說明第16條）。 “應(yīng)稅收入”填寫納稅人本期因提供服務(wù)業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)所取得的全部價款和價外費用。 、財政、審計部門檢查的相關(guān)數(shù)據(jù)。 “填表日期”填寫納稅人填寫本表的具體日期。“稅款所屬時間”填寫納稅人申報的營業(yè)稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。附表三： 服務(wù)業(yè)營業(yè)稅納稅申報表（適用于服務(wù)業(yè)營業(yè)稅納稅人）納稅人識別號： 電腦代碼： 填表日期： 年 月 日納稅人名稱：（公章） 稅款所屬時間：自 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元（列至角分）應(yīng)稅項目行次營業(yè)額稅率%本期稅款計算稅款繳納應(yīng)稅收入前期多繳項目營業(yè)額應(yīng)稅減除項目金額應(yīng)稅營業(yè)額免稅收入小計本期應(yīng)納稅額免(減)稅額期初欠繳稅額前期多繳稅額本期已繳稅額本期應(yīng)繳稅額計算小計營業(yè)額沖減事后審批減免其他小計已繳本期應(yīng)納稅額本期已繳欠繳稅額小計本期期末應(yīng)繳稅額本期期末應(yīng)繳欠繳稅額12=3+4＋5＋34567=168910=11+1211=7912=891314=2915=16+17161718=19+2019=11141620=1317旅店業(yè)1飲食業(yè)2旅游業(yè)3倉儲業(yè)4租賃業(yè)5廣告業(yè)6代理業(yè)7891011其他服務(wù)業(yè)121314151617 18合計19
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