01外匯管理總論(參考版)
2024-08-15 07:12本頁面
【正文】 14。當(dāng)前及未來一段時期，我國各項改革正處于關(guān)鍵時期。監(jiān)督檢查人員不得少于2人，并應(yīng)當(dāng)出示證件?！锻鈪R管理條例》第六章專門規(guī)定了外匯管理機關(guān)在實施監(jiān)督檢查時，可以采取的手段和措施。如做出處罰決定之前應(yīng)制作行政處罰告知書，告知當(dāng)事人所認定的違法事實、法律依據(jù)、處罰內(nèi)容及依法享有的權(quán)利等。七、外匯管理檢查與處罰依據(jù)《外匯管理條例》的規(guī)定，外匯查處的違規(guī)行為主要包括逃匯，非法套匯，資金非法流入或非法結(jié)匯，違反外債管理規(guī)定，非法經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)，非法買賣外匯，金融機構(gòu)違反收付匯、結(jié)售匯、外匯市場管理等規(guī)定；境內(nèi)外機構(gòu)、個人違反國際收支統(tǒng)計申報、報送報表、提交單證、外匯登記等規(guī)定。1994年1月1日，人民幣官方匯率與外匯調(diào)劑價格正式并軌，我國開始實行以市場供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動匯率制度。在外匯批發(fā)市場，《外匯管理條例》規(guī)定，該市場交易的幣種、形式等由外匯管理部門規(guī)定。由于外匯市場上匯率千變?nèi)f化，銀行保留外匯頭寸敞口存在很大的匯率風(fēng)險，因此，銀行要對多余頭寸進行拋出，對短缺頭寸進行補進，于是形成了銀行間外匯市場，即中國外匯交易中心組織運營的電子化交易平臺。外匯零售市場是指銀行與企業(yè)、個人等客戶之間進行柜臺式外匯買賣所形成的市場，這是一個分布廣泛的分散市場。這一模式既借鑒了國際經(jīng)驗，也具有自身特色。按照既定的投資基準(zhǔn)進行操作，可以有效進行投資決策和管理投資風(fēng)險，還有利于客觀評估經(jīng)營業(yè)績。2001年起，適應(yīng)儲備規(guī)?？焖僭鲩L和進一步規(guī)范化、專業(yè)化經(jīng)營的需要，外匯儲備建立了以投資基準(zhǔn)為核心的管理模式。《中國人民銀行法》第四條規(guī)定，中國人民銀行履行持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲備、黃金儲備的職責(zé)。目前，我國每半年對外公布國際收支平衡表，每年對外公布國際投資頭寸表。同時，把歷年來統(tǒng)計結(jié)果等進行匯總，編成中國國際投資頭寸表（International Investment Position,簡稱IIP）。此外，對于較難通過交易主體申報采集的數(shù)據(jù)，我國還建立了國際收支統(tǒng)計專項調(diào)查制度，如貿(mào)易信貸、運輸、保險項下調(diào)查制度等。目前企業(yè)和個人的申報基本上由銀行代申報完成。由企業(yè)或個人直接向外匯管理部門申報收付匯信息的，稱為直接申報。四、國際收支統(tǒng)計與監(jiān)測國家對跨境交易資金流動進行統(tǒng)計，實行國際收支統(tǒng)計申報制度。金融機構(gòu)在外匯監(jiān)管框架中的特殊地位，其是否能夠切實履行職責(zé)，直接關(guān)系外匯管理政策的執(zhí)行效果。非銀行金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)的范圍包括外匯保險、發(fā)行或代理發(fā)行外幣有價證券、買賣或代理買賣外幣有價證券、即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)等。商業(yè)銀行其他外匯業(yè)務(wù)，如外匯與外匯間的買賣等，由銀行業(yè)監(jiān)督管理部門負責(zé)。三、金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理我國對金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)的監(jiān)管由外匯管理、銀行業(yè)監(jiān)督管理等部門分別負責(zé)。對外擔(dān)保可能轉(zhuǎn)化為實際負債，對外提供須經(jīng)外匯管理部門事前批準(zhǔn)，提供后應(yīng)辦理登記及履約核準(zhǔn)等手續(xù)。借款人應(yīng)辦理外債登記，外匯管理部門每季度對外公布我國外債統(tǒng)計數(shù)據(jù)。具體是通過相關(guān)管理信息系統(tǒng)，利用外匯登記、撤資核準(zhǔn)等手段實現(xiàn)統(tǒng)計目的；通過資本金賬戶、外匯年檢等管理手段，落實外商投資登記管理等要求。在管理原則上不完全是真實性審核，一些風(fēng)險較大、管制較多的項目，如證券投資等，即使確實是真實投資證券市場，也可能不被允許。經(jīng)常項目外匯管理主要是通過銀行核對交易單證進行真實性審核。經(jīng)常項目外匯賬戶可在銀行自由開立，首次開立只需向外匯管理部門辦理基本信息登記；賬戶內(nèi)可自由保留外匯。目前為每人每年等值5萬美元。外匯管理部門也借助電子系統(tǒng)進行事后監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)可疑情況，重點監(jiān)督檢查。后兩個方面，即對進口少付匯和出口多收匯
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