物資貿(mào)易有限公司年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告(參考版)
2024-08-15 04:22本頁(yè)面
【正文】 經(jīng)營(yíng)能力行業(yè)標(biāo)桿單位對(duì)比分析表項(xiàng)目本期實(shí)際標(biāo)桿單位差異額差異率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率%應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率%存貨周轉(zhuǎn)率% (五).結(jié)論 結(jié)合公司的償債能力、盈利能力、 成長(zhǎng)能力和經(jīng)營(yíng)能力，給予公司在同行業(yè)中的評(píng)級(jí)為：中（C）。成長(zhǎng)能力行業(yè)標(biāo)桿單位對(duì)比分析表項(xiàng)目本期實(shí)際標(biāo)桿單位差異額差異率銷(xiāo)售增長(zhǎng)率%利潤(rùn)增長(zhǎng)率%資產(chǎn)增長(zhǎng)率%資本保值增值率% (四).經(jīng)營(yíng)能力 從整個(gè)行業(yè)來(lái)看，%，遠(yuǎn)高于行業(yè)平均值，達(dá)到了優(yōu)秀水平（%）；%，遠(yuǎn)高于行業(yè)平均值，達(dá)到了優(yōu)秀水平（24%）；%，遠(yuǎn)高于行業(yè)平均值，達(dá)到了優(yōu)秀水平（%）。盈利能力行業(yè)標(biāo)桿單位對(duì)比分析表項(xiàng)目本期實(shí)際標(biāo)桿單位差異額差異率凈資產(chǎn)收益率%資產(chǎn)報(bào)酬率%銷(xiāo)售利潤(rùn)率%成本費(fèi)用利潤(rùn)率% (三).成長(zhǎng)能力 %，略低于行業(yè)的平均水平（%）；%，遠(yuǎn)高于行業(yè)平均值，達(dá)到了優(yōu)秀水平（%）；%，與同行業(yè)的平均水平（%）持平；%，遠(yuǎn)高于行業(yè)平均值，達(dá)到了優(yōu)秀水平（0%）。償債能力行業(yè)標(biāo)桿單位對(duì)比分析表項(xiàng)目本期實(shí)際標(biāo)桿單位差異額差異率資產(chǎn)負(fù)債率%速動(dòng)比率%現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率% (二).盈利能力 %，與同行業(yè)的平均水平（%）持平；%，與同行業(yè)的平均水平（%）持平；%，略低于行業(yè)的平均水平（%）；%，與同行業(yè)的平均水平（%）持平。十三、同業(yè)比較分析 (一).償債能力 %，高于同行業(yè)平均值，達(dá)到了良好水平（%）；%，略低于行業(yè)的平均水平（7%）；%，資產(chǎn)負(fù)債率很低，達(dá)到了行業(yè)的優(yōu)秀值。 (三).權(quán)益乘數(shù)變化原因分析 與上期相比，負(fù)債總額和資產(chǎn)總額都上升了，但是企業(yè)負(fù)債的增長(zhǎng)幅度低于資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度，所以資產(chǎn)負(fù)債率還是下降了?，F(xiàn)金管理效率指標(biāo)表項(xiàng)目名稱(chēng)2012年2011年銷(xiāo)售收現(xiàn)率00凈收益營(yíng)運(yùn)指數(shù)現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)指數(shù)00 (六).自由現(xiàn)金流量分析 通過(guò)企業(yè)的努力經(jīng)營(yíng)，2012年創(chuàng)造的自由現(xiàn)金流量為￥141,208,。從變化情況來(lái)看，公司2012年的銷(xiāo)售收現(xiàn)能力變化不大。銷(xiāo)售活動(dòng)回收現(xiàn)金的能力較弱，銷(xiāo)售含金量較低。2012年資產(chǎn)現(xiàn)金報(bào)酬率為0%，與2011年的0%相比變化不大。2012年銷(xiāo)售現(xiàn)金收益率為0%，與2011年的0%相比變化不大。 (五).現(xiàn)金流動(dòng)的有效性評(píng)價(jià) 在銷(xiāo)售收入中，有0%的是現(xiàn)金利潤(rùn)?，F(xiàn)金流量?jī)纛~變化表2012年2011年項(xiàng)目名稱(chēng)數(shù)值(元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(元)增長(zhǎng)率(%)現(xiàn)金凈流量經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量 (四).現(xiàn)金流動(dòng)的充足性評(píng)價(jià)現(xiàn)金償債能力指標(biāo)表項(xiàng)目名稱(chēng)2012年2011年現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率00經(jīng)營(yíng)償債能力00現(xiàn)金流動(dòng)資產(chǎn)比率00經(jīng)營(yíng)還債期00債務(wù)償還率00折舊影響系數(shù)00 公司當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造現(xiàn)金的能力較低，需要依靠投資活動(dòng)或融資活動(dòng)來(lái)彌補(bǔ)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金虧損。2012年福建方圓物資貿(mào)易有限公司籌資活動(dòng)需要支付的資金為￥，致使企業(yè)當(dāng)期流出大量的現(xiàn)金?，F(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)表2012年2011年項(xiàng)目名稱(chēng)數(shù)值(元)百分比(%)數(shù)值(元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購(gòu)買(mǎi)原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購(gòu)置對(duì)外投資償還債務(wù)利潤(rùn)分配其他流出 (三).現(xiàn)金流動(dòng)的協(xié)調(diào)性評(píng)價(jià) 2012年福建方圓物資貿(mào)易有限公司2012年福建方圓物資貿(mào)易有限公司投資活動(dòng)需要的資金為￥；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要的資金為￥。現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)表2012年2011年項(xiàng)目名稱(chēng)數(shù)值(元)百分比(%)數(shù)值(元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷(xiāo)售商品稅金返還收回投資取得投資收益長(zhǎng)期資產(chǎn)處置吸收投資吸收借款其他流入 (二).現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析 福建方圓物資貿(mào)易有限公司2012年現(xiàn)金流出總額為2012年現(xiàn)金流出總額為￥，與2011年的￥。%用于償還債務(wù)。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)表2012年2011年項(xiàng)目名稱(chēng)數(shù)值(元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(元)增長(zhǎng)率(%)盈虧平衡點(diǎn)營(yíng)業(yè)安全水平經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)十一、現(xiàn)金流量分析 (一).現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析 福建方圓物資貿(mào)易有限公司2012年現(xiàn)金流入總額為￥，與2011年的￥。 (二).財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 從資本結(jié)構(gòu)和資金成本的角度出發(fā)，福建方圓物資貿(mào)易有限公司2012年的付息負(fù)債為￥105,000,，%。%，表示公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入下降只要不超過(guò)￥135,916,，公司仍然會(huì)有盈利。 (六).整體協(xié)調(diào)情況 兩期相比，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)均需要資金，企業(yè)的長(zhǎng)期性資金來(lái)源能夠?yàn)槠髽I(yè)提供營(yíng)運(yùn)資本，營(yíng)運(yùn)資本數(shù)額由不能滿足營(yíng)運(yùn)資金需求變?yōu)槟軌蛱峁?85,411,，企業(yè)資金供求狀況變?yōu)閰f(xié)調(diào)，企業(yè)進(jìn)入良性循環(huán)。經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)占用的資金上升，而銷(xiāo)售收入?yún)s下降，說(shuō)明公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)管理效率下降，經(jīng)營(yíng)形勢(shì)惡化。公司投融資活動(dòng)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供了充足的資金保證，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)是協(xié)調(diào)的。營(yíng)運(yùn)資本有所提高，固定資產(chǎn)規(guī)模有所下降，提高了企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金實(shí)力。九、經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)分析 (一).投融資活動(dòng)的協(xié)調(diào)情況 從長(zhǎng)期投資和融資的角度出發(fā)，福建方圓物資貿(mào)易有限公司長(zhǎng)期投、融資活動(dòng)能給企業(yè)帶來(lái)￥485,411,，投融資活動(dòng)是協(xié)調(diào)的。說(shuō)明在沒(méi)有外部資金來(lái)源的情況下，企業(yè)用于投資發(fā)展的資金如果不超過(guò)這一數(shù)額，則不會(huì)影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；相反，如果企業(yè)的新增的投資超過(guò)這一數(shù)額時(shí)，在沒(méi)有其它外部資金來(lái)源的情況下，必然會(huì)占用生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金，從中消耗一部分營(yíng)運(yùn)資本，引起經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金緊張。2012年?duì)I業(yè)收入為￥1,973,957,，
環(huán)評(píng)公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1