四川長(zhǎng)虹某年財(cái)務(wù)分析報(bào)告(參考版)
2024-08-14 11:07本頁(yè)面
【正文】 32 / 32。2003年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)擴(kuò)大后。 ，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的收現(xiàn)情況良好。%，%相比有較大幅度的降低?，F(xiàn)金盈利能力指標(biāo)項(xiàng)目名稱2003年2002年2001年銷(xiāo)售現(xiàn)金收益率資產(chǎn)現(xiàn)金報(bào)酬率收益凈現(xiàn)率資本現(xiàn)金收益率 在四川長(zhǎng)虹2003年的銷(xiāo)售收入中，%。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)耗費(fèi)的現(xiàn)金大幅度減少。表明公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)缺乏創(chuàng)造現(xiàn)金的能力，需要輸血維持。經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金是不充足的。 ，%。給經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的變化產(chǎn)生消極影響，這在一定程度上增加了經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量。 ，%?；I資活動(dòng)所籌集的資金能夠滿足投資和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金需求。 ；?，F(xiàn)金流入流出對(duì)比表流入項(xiàng)目數(shù)值(萬(wàn)元)流出項(xiàng)目數(shù)值(萬(wàn)元)銷(xiāo)售商品,提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)商品接收勞務(wù)支付的現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金收回投資所收到的現(xiàn)金支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 2003年，營(yíng)業(yè)收到的現(xiàn)金有較大幅度增加，公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入的穩(wěn)定性提高。 2003年，最大的現(xiàn)金流入項(xiàng)目依次是：銷(xiāo)售商品,提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金；借款所收到的現(xiàn)金；收回投資所收到的現(xiàn)金；收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。 +0263萬(wàn)元。但是，由于公司當(dāng)期經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金支出大于現(xiàn)金流入，因此經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)自身不能實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金收支平衡，公司通過(guò)增加負(fù)債所取得的現(xiàn)金也占不小比重，%。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)表項(xiàng)目名稱2003年2002年2001年數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)盈虧平衡點(diǎn)營(yíng)業(yè)安全水平經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)十一、現(xiàn)金流量分析 +0263萬(wàn)元。 從資本結(jié)構(gòu)和資金成本來(lái)看，%,。%，公司仍然會(huì)有盈利。 從兩期情況來(lái)看，企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資本不能夠滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金需要，企業(yè)資金持續(xù)緊張。但公司投融資活動(dòng)沒(méi)有為企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供足夠的資金保證，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是不協(xié)調(diào)的。九、經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)性分析 從長(zhǎng)期投資和融資情況來(lái)看，投融資活動(dòng)是協(xié)調(diào)的。說(shuō)明在沒(méi)有外部資金來(lái)源的情況下，企業(yè)用于投資發(fā)展的資金如果不超過(guò)這一數(shù)額，則不會(huì)給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來(lái)不利影響，反之，如果企業(yè)的新增投資規(guī)模超過(guò)這一數(shù)額，則在沒(méi)有其它外部資金來(lái)源的情況下，必然占用生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金,引起營(yíng)運(yùn)資本的減少，將會(huì)引起經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金緊張。平均來(lái)看，%。 從這三年來(lái)看，四川長(zhǎng)虹的權(quán)益資本持續(xù)增長(zhǎng)。%，%的增長(zhǎng)速度。平均來(lái)看，%。八、發(fā)展能力分析 從這三年來(lái)看，四川長(zhǎng)虹的銷(xiāo)售收入一直保持增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，但2003年的增長(zhǎng)速度比上一年有所下降。 。%。公司在資產(chǎn)規(guī)模增長(zhǎng)的同時(shí)，使主營(yíng)業(yè)務(wù)收入有較大幅度增長(zhǎng)，表明公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有較大幅度的擴(kuò)張，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度有較大幅度的提高。 。 營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)表項(xiàng)目名稱2003年2002年2001年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營(yíng)業(yè)周期 從存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款三者占用資金數(shù)量及其周轉(zhuǎn)
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