村鎮(zhèn)銀行可行性報告(參考版)
2025-08-06 05:44本頁面
【正文】 5. 合規(guī)性風險建立合規(guī)性的理念，合規(guī)是創(chuàng)造價值，要求全面進入工作描述、全面進入從個人到整體的評核指標。（3）監(jiān)測村鎮(zhèn)銀行對大額客戶存款的依賴性。（1）監(jiān)測流動性結(jié)構(gòu)指標，包括流動負債到期結(jié)構(gòu)分析。3. 流動性風險流動性風險管理的內(nèi)容：流動性資金比率確保指標在安全所限定的范圍內(nèi)。盡量對所計量的銀行賬戶和交易賬戶中的市場風險（特別是利率風險）在全行范圍內(nèi)進行加總，以便理事會和高級管理層了解總體市場風險水平。2. 市場風險市場風險管理的內(nèi)容：村鎮(zhèn)銀行應(yīng)對業(yè)務(wù)和產(chǎn)品中的市場風險因素進行分解和分析，及時、準確地識別所有交易和非交易業(yè)務(wù)中市場風險的類別和性質(zhì)。四是根據(jù)貸款加權(quán)風險權(quán)重計算貸款風險度，貸款風險度=∑貸款加權(quán)風險權(quán)重額247。二是完善授信管理制度和管理信息系統(tǒng)，對貸款質(zhì)量、大額授信、集團客戶授信和行業(yè)集中度風險進行重點監(jiān)測。（四）風險處置預(yù)案1. 信貸風險信貸風險管理的內(nèi)容：一是加強信貸管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，揭示貸款的實際價值及風險程度，實施以正常、關(guān)注、次級、可疑、損失的貸款五級分類法，按核心定義，嚴格五級分類的操作和認定程序，切實提高貸款分類的準確性。有條件的信用社對于非信貸資產(chǎn)的預(yù)計損失要按照五級分類計提減值準備。一是按照五級分類計提貸款損失準備；二是按照其他風險資產(chǎn)提取壞賬準備、長期投資減值準備和其他金融資產(chǎn)減值準備；三是按照利潤分配的要求計提一般準備。計提的比例為：計提該項減值準備所包含的風險資產(chǎn)年末余額的1%。④他金融資產(chǎn)減值準備是對預(yù)計可能產(chǎn)生的其他金融資產(chǎn)損失計提的減值準備。③期投資減值準備是對預(yù)計可能產(chǎn)生的長期股權(quán)資產(chǎn)和債權(quán)投資損失計提減值準備，計提減值準備的會計科目為：入股村鎮(zhèn)銀行資金、長期投資（不含采用成本與市價孰低法或公允價值法確定期末價值的證券投資和購買的國債本息部分的投資）。②賬準備是對可能產(chǎn)生的壞賬損失計提壞賬準備，計提壞賬準備的會計科目為：拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司等科目的應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款、存放其他同業(yè)款項、短期投資、存放境外同業(yè)款項、存出保證金、待處理抵債資產(chǎn)、調(diào)出調(diào)劑資金等。計提比例為：關(guān)注類2%，次級類25%，可疑類50%，損失類100%。①款損失準備是對信貸資產(chǎn)進行分類后，按照貸款損失程度計提的用于彌補專項損失的準備。一般準備的余額不低于風險資產(chǎn)年末余額的1%。（三）呆賬準備提取方案1. 呆賬準備的分類和計提規(guī)定應(yīng)對承擔風險和損失的全部債權(quán)、股權(quán)資產(chǎn)計提呆賬準備，包括一般準備和資產(chǎn)減值準備，呆賬準備由村鎮(zhèn)銀行統(tǒng)一計提。條件成熟時，可引入外部審計制度。八、風險管理目標（一）內(nèi)部控制見《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》（附件1）（二）風險控制策略村鎮(zhèn)銀行應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，建立審慎、規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和資本補充、約束機制，建立健全內(nèi)部控制制度和內(nèi)部審計機制，提高風險識別和防范能力，對內(nèi)部控制執(zhí)行情況進行檢查、評價，并對內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)進行糾正和完善，確保依法合規(guī)經(jīng)營。3. 按15%的比例提取獎勵基金（勞動分紅基金）。（二）利潤分配預(yù)案1. 按15%的比例提取法定盈余公積金。2. 中間業(yè)務(wù)就目前國內(nèi)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展情況來看，中間業(yè)務(wù)所創(chuàng)造的非利息收入僅占全部收入的10%左右。1. 信貸業(yè)務(wù)信貸業(yè)務(wù)收益主要來自于存貸款利差。但也可以預(yù)期只要農(nóng)村金融業(yè)務(wù)品種需求達到規(guī)?；{(diào)整或增加經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍是有可能的。（四）業(yè)務(wù)規(guī)模目前政策許可村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)是寬廣的，而對于新開設(shè)的安寧市村鎮(zhèn)銀行來說，要達到規(guī)定的業(yè)務(wù)項目規(guī)模，還需要走過相當長的一段摸索過程和村鎮(zhèn)金融市場培育過程。安寧市村鎮(zhèn)銀行設(shè)置于經(jīng)濟發(fā)達、人口密集的政治、經(jīng)濟、文化中心連然鎮(zhèn)。（三）網(wǎng)點布局安寧市農(nóng)村經(jīng)濟相對薄弱，農(nóng)村資金流入城市的現(xiàn)象較為嚴重。（二）目標市場及資金投向安寧市村鎮(zhèn)銀行的目標市場主要是農(nóng)戶和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，也包括產(chǎn)值在5萬元至500萬元之間的中小企業(yè)；大力發(fā)展各類靈活便捷的信貸產(chǎn)品和結(jié)算產(chǎn)品，為進行小型經(jīng)營的農(nóng)民、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)企業(yè)提供存款、貸款、結(jié)算業(yè)務(wù)和貿(mào)易金融等。形成自身獨有特色，不斷增
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