【正文】 下表是市場滲透分析的結(jié)果。我們所選擇的地區(qū)的范圍是方圓9公里。附C 市場滲透分析據(jù)市場分析的理論，市場滲透率的定義為：市場滲透率=地區(qū)之中已存在和正在建造的設(shè)施+市場需求變量等號右邊的兩項指標可以從市場調(diào)查的數(shù)據(jù)之中得出。下表是調(diào)查的數(shù)據(jù)。真正的企業(yè)發(fā)展計劃則需更為詳實的資料來證實其嚴肅性、可靠性和真實性。中華現(xiàn)代健身中心收支預(yù)測表　　第一年第二年第三年第四年第五年收入　　　　　會費1,327,0401,402,4202,077,3002,131,5202,298,060滑冰場105,000120,100138,000158,790182,500小型高爾夫球90,00097,000107,000118,000130,000游泳池15,00015,75016,53817,36518,233出租小賣部48,00048,00053,00055,00058,000食物和飲料60,00063,00066,00069,70072,765鍛煉室87,36087,36096,314101,130106,186其他95,175100,833106,865113,297120,159總收入1,827,5751,934,4632,661,0172,764,8022,985,903　　　　　　直接花費　　　　　小型高爾夫球13,70714,50819,95820,73622,394小賣部6,3976,7719,3149,67710,451滑冰場25,58627,08237,25438,70741,803食物和飲料47,51754,16574,50877,41483,605鍛煉室9,3219,86613,57114,10015,228其他11,50012,00012,60013,40013,900總直接花費114,028124,393167,205174,034187,381　　　　　　非直接花費　　　　　修理費91,37996,723133,051138,240149,295水電費181,792125,740172,966179,712194,084推銷費109,655108,330149,017154,829167,211人員工資福利694,479735,0961,011,1861,050,6251,134,643總非直接花費1,014,3051,065,8891,466,2201,523,4061,645,233　　　　　　固定支出　　　　　地產(chǎn)稅45,68948,36266,52569,12074,648保險費29,24130,95142,57644,23747,774總固定支出74,93079,313109,101113,357122,422　　　　　　利息支出241,031225,885208,985190,129169,092貶值262,500245,000228,667213,442199,194稅前收入120,781193,983480,839550,453662,581稅務(wù)48,32177,593192,336220,181265,033凈收入72,469116,390288,503330,272397,548　中華現(xiàn)代健身中心財務(wù)狀況變化預(yù)測表　　第一年第二年第三年第四年第五年現(xiàn)金項目:　　　　　凈收入(虧損)72,469116,390288,503330,272貶值262,500245,000228,667213,422199,194操作資金變化　　　　　應(yīng)收款(201,033)(11,758)(106,531)(12,454)(26,532)存貨(91,379)(5,344)3,588(3,632)(7,739)預(yù)付花費(54,827)16,138(14,531)(2,076)(4,422)應(yīng)付款109,6556,4136,22713,266應(yīng)付稅款48,31229,281114,74327,84544,852即時債款0(130,894)(146,041)(162,941)(181,796)投資活動的資金流動145,697265,226411,990396,663434,372出售普通股票2,500,0000000長期債務(wù)(2,250,000)0000現(xiàn)金凈增長395,697265,226411,990396,663434,372年初現(xiàn)金平衡0395,697660,9231,072,9131,469,576年末現(xiàn)金平衡395,697660,9231072,9131,469,5761,903,948　中華現(xiàn)代健身中心資產(chǎn)債務(wù)平衡預(yù)測表　　第一年第二年第三年第四年第五年流動資產(chǎn)　　　　　現(xiàn)金395,697660,9231,072,9131,469,5761,903,948應(yīng)收款201,033212,791319,322331,776358,308存貨91,37996,72393,13696,768104,507預(yù)付花費54,82738,68953,22055,29659,718總流動資產(chǎn)742,9361,009,1261,538,5911,953,4172,426,481固定資產(chǎn)　　　　　房地產(chǎn)4,500,0004,500,0004,500,0004,500,0004,500,000減去貶值262,500507,500736,167949,5891,148,783總資產(chǎn)4,980,4365,001,6265,302,4245,503,8285,777,698責(zé)任　　　　　即時責(zé)任　　　　　應(yīng)付款109,655116,068159,661165,888179,154應(yīng)付稅款48,31277,593192,336220,181265,033即時債務(wù)130,894146,041162,941181,796202,833總即時責(zé)任288,861339,702514,938567,865647,020長期債務(wù)2,119,1061,973,0651,810,1251,628,3291,425,497股本2,500,0002,500,0002,500,0002,500,0002,500,000累積盈利72,469188,859477,362807,6351,205,183企業(yè)凈值和總責(zé)任4,980,4365,001,6265,302,4255,503,8295,777,700對企業(yè)計劃之中的重要論據(jù)都應(yīng)有足夠的資料支持，這些支持性資料均應(yīng)收編在附錄之中。以下幾例表格是基于以上的這些預(yù)定條件而作出的。（2）經(jīng)營費用以常值按月積累，夏天提供較多的活動費用將由減少的聯(lián)賽費用所抵消。（12）應(yīng)付款將于30天內(nèi)付清，這樣我們可能得到折價優(yōu)惠。（10）這類綜合性的體育健身中心的應(yīng)收帳目平均為銷售額的11%，存貨應(yīng)為銷售額的2%。按國家有關(guān)規(guī)定，我們彩雙倍下降的方法計算建筑物的折量費用，時間為30年。（8）所得稅以利潤的40%計算，每季付一次。（6）正式雇員的平均每小時工資為10元，臨時雇員為每小時5元。（4）練習(xí)室將以每小時30元出租，以后租費以5%的年率遞增。（3）我們計劃合同出租快餐部的場地，租費為每月4000元。這種估計是較為保守的，因為中心每晚可容納三個或更多的聯(lián)賽。除此之外，我們還具有以下條件： （1）會員費的計算將按上節(jié)所述的價格表。據(jù)與銀行界人士的交談得知，我們需村出總投資的40%。我們協(xié)商決定對所有類型的比賽都采用一致的收費標準：每個運動隊300元。會員費的制定基于9公里到12公里范圍內(nèi)競爭對手的價格數(shù)據(jù)、全國健身行業(yè)的價格數(shù)據(jù)及我們的市場調(diào)查，健身中心的收費選擇了下列價格：　家庭會員費個人會員費首次入會費300元200元每月會費35元20元由于我們經(jīng)營的地區(qū)內(nèi)沒有任何健身俱樂部提供協(xié)會比賽服務(wù)，我們只能參考公園區(qū)的價格。據(jù)室運協(xié)的統(tǒng)計，在考慮了約30%的會員退會率的情況下，五年內(nèi)仍會有平均7%的年增長率。健身中心的各項計算采取了比較保守的前提，預(yù)計需24個月收滿足。健身中心擁有7，500平方米，將具有接納217名會員的能力。由于我們的主要收入是月費，這種降低起始會員費的促銷不會影響我們的長期收入計劃。我們已作出了可變計劃以使我們能在大眾化的體育項目上較容易較迅速地獲利