【正文】 減：所得稅0補(bǔ)貼收入0投資收入0財(cái)務(wù)費(fèi)用12280二、公司運(yùn)營(yíng)能力分析歡樂(lè)動(dòng)漫餐飲有限公司利潤(rùn)表 第一年 單位：元項(xiàng)目本期數(shù)備注一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1191400營(yíng)業(yè)收入減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本790000直接人工300000直接材料 90000租金400000主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加15000第八章 財(cái)務(wù)分析一、財(cái)務(wù)假設(shè)根據(jù)有關(guān)優(yōu)惠政策政策，國(guó)有金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)業(yè)提供貼息貸款，免費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，無(wú)償貸款擔(dān)保和部分稅費(fèi)減免，所以我們享受“三年免征所得稅”的稅收優(yōu)惠政策。根據(jù)上表及本公司的實(shí)際情況可確定公司的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率約為12%。預(yù)測(cè)5年后由于公司規(guī)模的擴(kuò)大，相關(guān)經(jīng)營(yíng)政策的更改，宣傳力度，知名度提升會(huì)給公司帶來(lái)以每年15%的凈利潤(rùn)。%，投資回收期為兩年零一個(gè)月。 三、投資收益分析（一）投資回收分析貼現(xiàn)投資回收期計(jì)算表 （單位：元 ） 階段初始投資第N年項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)收益12345凈現(xiàn)金流量200000100000120000150000130000140000現(xiàn)值系數(shù)現(xiàn)值20000089300956401068008268079380累計(jì)現(xiàn)值2000001107001506091740174420253800（二）風(fēng)險(xiǎn)投資分析相關(guān)因素投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)狀況及得分ABCDE狀況得分狀況得分狀況得分狀況得分狀況得分市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)無(wú)1較弱3一般5較強(qiáng)8很強(qiáng)12戰(zhàn)略協(xié)調(diào)很好1較好3一般5較弱8很差12投資回收期41年173年104年15資源供應(yīng)一般8很好1較好5很差15較差10總分\14\8\22\38\49總分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)調(diào)整后的貼現(xiàn)率08很低7%816較低9%1624一般12%2432較高15%3240很高17%40分以上最高25%以上KA=9% KB=7% KC=12% KD=17% KE=25%一項(xiàng)投資的總報(bào)酬可分為兩部分：無(wú)風(fēng)險(xiǎn)投資報(bào)酬率和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率，其中風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率K計(jì)算公式為：K=Rf+Bv其中Rf為無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率，B為風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)酬系數(shù)，V為風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)離差率根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查和同行業(yè)的市場(chǎng)分析，%。購(gòu)置固定資產(chǎn)及裝修(30萬(wàn)元)，形成固定資產(chǎn)。第七章 投資分析一、股本規(guī)模與結(jié)構(gòu)公司預(yù)計(jì)注冊(cè)資本120萬(wàn)，股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下圖表：股本來(lái)源股本規(guī)模團(tuán)隊(duì)資金舒怡酒店三樂(lè)童車金 額62萬(wàn)元3535萬(wàn)元比 例51%32%17%股本結(jié)構(gòu)中，管理團(tuán)隊(duì)自有資金50萬(wàn)。這一時(shí)期的廣告宣傳要結(jié)合餐廳的服務(wù)理念和服務(wù)模式。此外，我們還應(yīng)當(dāng)注重新聞點(diǎn)的探索，力求尋找一些新聞愿意報(bào)道，報(bào)刊愿意刊登的涉及我們餐廳正面新聞，這就需要我們要利用餐廳文化在社會(huì)上開(kāi)展一起極具特色的活動(dòng)等。這一時(shí)期我們可以在報(bào)紙上的廣告欄投放廣告更系統(tǒng)介紹我們的服務(wù)理念，優(yōu)惠措施等。在此基礎(chǔ)上，我們還要盡可能的做一些鏡面廣告，以動(dòng)漫為背景對(duì)我們餐廳進(jìn)行主題宣傳。另外，我們可以和學(xué)校附近的書店合作，讓他們幫我們進(jìn)行廣告宣傳，比如我們可以把我們的傳單或者傳單式優(yōu)惠券夾在學(xué)生經(jīng)常購(gòu)買的教普書籍之中。在這類傳單和海報(bào)的宣傳中，我們可以將我們的服務(wù)理念和餐廳文化作出具體的介紹，并且對(duì)外展示餐廳的裝飾和修飾。二、廣告投放（一）前期廣告投放餐廳成立初期，主要以發(fā)放傳單在高校張貼海報(bào)的方式進(jìn)行廣告宣傳。進(jìn)入的消費(fèi)者需登記以保證安全性和協(xié)調(diào)性。并把消費(fèi)者創(chuàng)造的作品集合成冊(cè)，進(jìn)行必要的宣傳。另外，餐廳為每個(gè)餐桌都提供動(dòng)漫創(chuàng)作的紙張和鉛筆，鼓勵(lì)前來(lái)聚餐的消費(fèi)者進(jìn)行動(dòng)漫形象創(chuàng)造和動(dòng)畫故事創(chuàng)作。另外我們也可以和高校園區(qū)的相關(guān)社團(tuán)和部門合作，經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院的職業(yè)規(guī)劃與發(fā)展協(xié)會(huì)，經(jīng)濟(jì)協(xié)會(huì)以及美術(shù)學(xué)院的美術(shù)愛(ài)好者等協(xié)會(huì)合作充分利用大門大學(xué)生的人脈資源，共同在校園開(kāi)展各類動(dòng)漫類型的比賽和活動(dòng)，并對(duì)他們的相關(guān)活動(dòng)給予贊助擴(kuò)大我們的知名度。為了方便消費(fèi)者之間的溝通，我們餐廳提供各種動(dòng)漫類的新聞和信息，這樣主要是吸引動(dòng)漫愛(ài)好者和一些小孩子的目光，我們以打印的形式或張貼放在餐桌旁，以求最小的成本支出。在餐廳內(nèi)反復(fù)播映這一動(dòng)漫，懸掛這一動(dòng)漫主題的海報(bào)等形式。例如滿三百元就可以進(jìn)行幸運(yùn)抽獎(jiǎng)一次獎(jiǎng)品為我們餐廳動(dòng)漫展銷區(qū)的動(dòng)漫玩具。餐廳對(duì)會(huì)員的信息進(jìn)行整理注意平時(shí)維護(hù)，假日時(shí)可以發(fā)送祝福短信等的方式，提高顧客忠誠(chéng)度。餐廳為想辦理會(huì)員卡的消費(fèi)者免費(fèi)辦理會(huì)員卡，只需要詳細(xì)登記個(gè)人信息即可。（五）分銷促銷策略我們可以根據(jù)餐廳營(yíng)業(yè)的具體現(xiàn)狀采取期間優(yōu)惠策略，比如對(duì)于客源較少的某天采取優(yōu)惠日活動(dòng)，優(yōu)惠日期間推出優(yōu)惠菜系。而塔秀動(dòng)漫公司動(dòng)漫為我們餐廳服務(wù)員提供服裝設(shè)計(jì)，給我們想要進(jìn)行動(dòng)漫知識(shí)學(xué)習(xí)和相關(guān)動(dòng)漫制作知識(shí)學(xué)習(xí)的消費(fèi)者進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)，為我們做餐廳動(dòng)漫設(shè)計(jì)方面的顧問(wèn)。社會(huì)上，在資金承范圍內(nèi)開(kāi)展公益活動(dòng)或公益宣傳，注重對(duì)學(xué)校和學(xué)生活動(dòng)的支持和贊助，利用員工和會(huì)員的人脈關(guān)系發(fā)展客戶，對(duì)于老會(huì)員給予獎(jiǎng)勵(lì)和優(yōu)惠。（三）公共關(guān)系策略建立餐廳與顧客信息和情感交流的有效渠道，根據(jù)預(yù)測(cè)目標(biāo)市場(chǎng)購(gòu)買潛力，采取適當(dāng)營(yíng)銷策略與客戶進(jìn)行溝通，變潛在顧客為現(xiàn)實(shí)顧客。餐廳要以獨(dú)特的創(chuàng)意，優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，形成品牌效應(yīng)，用品牌傳達(dá)給受眾我們的價(jià)值和文化，以品牌拉動(dòng)消費(fèi)。對(duì)于大學(xué)生市場(chǎng)我們的要注重的是休閑、娛樂(lè)、交友。步行街職場(chǎng)人士和居民，我們的營(yíng)銷側(cè)重于菜系、菜系價(jià)格、服務(wù)、便利程度。以分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，即使某個(gè)細(xì)分市場(chǎng)盈利情況不佳，仍可在其他細(xì)分市場(chǎng)獲取利潤(rùn)。其次，是25歲以下的學(xué)生群體等，這部分群體在個(gè)性上比較張揚(yáng)喜歡休閑娛樂(lè)、對(duì)新事物很感興趣，消費(fèi)觀念不成熟但消費(fèi)能力有限購(gòu)買動(dòng)機(jī)主要集中在舒適、興趣、價(jià)格方面，因此我們要做好我們的動(dòng)漫主題和相關(guān)的延伸項(xiàng)目，力求吸引他們關(guān)注的目光，使娛樂(lè)和就餐合理的結(jié)合在一起。追求現(xiàn)實(shí)利益，并且是社會(huì)財(cái)富的主要持有者，這部分消費(fèi)群體的心理因素決定了我們要有很好的硬實(shí)力。（3）消費(fèi)者心理因素消費(fèi)者心理因素主要包括，個(gè)性、購(gòu)買動(dòng)機(jī)、價(jià)值觀念、生活格調(diào)、追求利益等。這部分群體的偏好程度最高，但是受到上學(xué)時(shí)間的影響，進(jìn)入餐廳的頻率不大而且比較集中，而且受到家庭因素的影響，消費(fèi)能力取決于家庭因素，當(dāng)然這方面的影響是雙向的。另外，一部分消費(fèi)者我們定性為青少年群體，具我們調(diào)查，步行街地區(qū)的消費(fèi)人群中，大學(xué)生群體占到30%以上，因此這部分群體進(jìn)入市場(chǎng)的程度是中等，進(jìn)入餐廳消費(fèi)的頻率不會(huì)很大，會(huì)集中在周末或者某些時(shí)段，但是這一主題對(duì)他們有較高的偏好吸引。（2）消費(fèi)行為因素消費(fèi)者的行為因素往往包括消費(fèi)者進(jìn)入市場(chǎng)的程度、使用頻率、偏好程度等偏好。因此，飯菜不需要量多，需要味道好。皖南以徽州地區(qū)的菜肴為代表，是徽菜的主流與淵源，其主要特點(diǎn)是喜用火腿佐味，以冰糖提鮮，善于保持原