【正文】 企業(yè)發(fā)展能力分析表1024發(fā)展能力比率:第。在第二年，所有的指標都超過了20%，這是非常值得稱贊的。隨后的幾年，存貨周轉(zhuǎn)的放慢，這是由于企業(yè)開始擴大規(guī)模造成的，而在第五年時，情況開始變得正常，以后企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)速度會加快。在這里，我們采取的表現(xiàn)形式是資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)。結(jié)合我公司的行業(yè)特色，本公司一直保持相對較低的資產(chǎn)負債率，從而保證了公司長期償債能力。表1020 流動性比率：第一年第二年第三年第四年第五年 流動比率 速動比率 現(xiàn)金比率表1021財務(wù)杠桿比率：第一年第二年第三年第四年第五年 資產(chǎn)負債比率 產(chǎn)權(quán)比率 利息保障倍數(shù)通過對流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率的分析，我們可以從中得出結(jié)論：反映公司償債能力的指標數(shù)據(jù)均在安全線內(nèi)。主要因為服務(wù)周到細致，很受歡迎，使得銷售利潤率較高，而且，前5年內(nèi)市場增長性很好結(jié)論：通過投資凈現(xiàn)值和內(nèi)部收益率的計算我們得出項目的預(yù)期盈利能力很強，有著很高的投資回報，能夠足額吸引到所需的風險投資并完成創(chuàng)業(yè)財務(wù)指標基于對財務(wù)報表數(shù)據(jù)的動態(tài)使用，為企業(yè)管理者提供決策信息，為投資家提供決策依據(jù)。計算期內(nèi)盈利能力很好，投資方案可行. 投資回收期計算得本項目的投資回收期為兩年零半個月。取期望報酬率i=15%，利用投資現(xiàn)金流量表計算得NPV=。表107 銷售費用預(yù)算 單位：萬元　第一年第二年第三年第四年第五年銷售人員工資9廣告費158888折舊費水、電費34446差旅費1818242428售后服務(wù)16192933辦公費1合計減：折舊現(xiàn)金支付額表108 財務(wù)費用預(yù)算 單位：萬元　利率第一年第二年第三年第四年第五年長期借款%100100100100100利息　短期借款%150150000利息　000合計　表109 管理費用預(yù)算 單位：萬元　第一年第二年第三年第四年第五年管理人員工資30折舊費水、電費68888辦公費差旅費101313印花稅業(yè)務(wù)招待費1820283040開辦費00000無形資產(chǎn)攤銷55555合計減：折舊無形資產(chǎn)攤銷55555小計現(xiàn)金支出 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 現(xiàn)金預(yù)算資金是企業(yè)賴以生存和發(fā)展的動力，我們以各項營業(yè)預(yù)算和資本預(yù)算為基礎(chǔ)編制現(xiàn)金預(yù)算，目的在于資金不足時籌措資金，資金多余時及時處理資金余額，并提供現(xiàn)金收支的控制限額，發(fā)揮現(xiàn)金管理的作用。所以，為了保證技術(shù)的市場領(lǐng)先，我們就有必要加大對技術(shù)的投入，在管理費用中我們單列了“科研經(jīng)費”，保證了企業(yè)的技術(shù)投入。管理費用是搞好一般管理業(yè)務(wù)所必需的費用。同時，適當?shù)馁Y產(chǎn)負債率是企業(yè)運用財務(wù)杠桿調(diào)節(jié)企業(yè)運行的有效工具，我們在公司成立初期就采取了借款方式，達到籌集資金的目的。銷售費用和企業(yè)的業(yè)務(wù)量有相關(guān)的變動關(guān)系，制定銷售費用的目的是確保銷售費用的有效使用。我們的產(chǎn)品成本預(yù)算如下：表106 產(chǎn)品成本預(yù)算 單位：萬元　第一年第二年第三年第四年第五年生產(chǎn)成本合計1004可變成本固定成本 銷售及管理費用預(yù)算銷售費用預(yù)算是為了實現(xiàn)銷售預(yù)算所需支付的費用預(yù)算。基本上含蓋了制造費用可能發(fā)生的各個領(lǐng)域。表104 直接人工預(yù)算 單位：萬元　第一年第二年第三年第四年第五年人員工資3843434650福利費3應(yīng)付福利費合計現(xiàn)金支出 制造費用預(yù)算制造費用預(yù)算是提供直接材料和直接人工以外的其他生產(chǎn)費用的預(yù)算。單位產(chǎn)品人工工時和每小時人工成本數(shù)據(jù)來自我們調(diào)查的徐州地區(qū)的工資水平。人員工資的核算主要根據(jù)單位產(chǎn)品工時、人工總工時、每小時人工成本和人工總成本。此外，我們還計算了現(xiàn)金支出，其中包括了上期采購材料將于本期支付的現(xiàn)金和本期采購材料并于本期支付的現(xiàn)金。表102 成本費用表 單位：萬元項目第一年第二年第三年第四年第五年直接材料費直接人工費制造費用銷售費用管理費用財務(wù)費用總成本費用 其中：折舊4545 經(jīng)營成本固定成本可變成本 直接材料成本預(yù)算我們在編制了成本費用表預(yù)算后，同時考慮原材料存貨水平。通過確定銷售量、期初和期末存貨、生產(chǎn)量，我們進行了成本費用預(yù)算的編制。我們根據(jù)生產(chǎn)能力、市場預(yù)測和市場動態(tài)、國內(nèi)外的經(jīng)濟形式、行業(yè)經(jīng)濟狀況、物價指數(shù)、行業(yè)競爭等因素確定銷售量、單價和銷售收入。在當今科學技術(shù)發(fā)展迅速、信息和通訊發(fā)達、市場競爭激烈、勞動條件多變的情況下，以預(yù)算作為企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，具有積極的現(xiàn)實意義。我們通過編制全面預(yù)算，由此得出企業(yè)的財務(wù)報表，反映了企業(yè)在各方面的能力，它們是評價我們工作的基礎(chǔ)和重要指標。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下： 股本來源股本規(guī)模風險投資創(chuàng)業(yè)小組入股中國礦業(yè)大學 入股金 額200100200比 例%%%股本結(jié)構(gòu)中，中國礦業(yè)大學和創(chuàng)業(yè)小組入股占總股本的60%，風險投資方面，我們打算引入2—3家風險投資共同入股，以利于籌資，化解風險。 資金結(jié)構(gòu) 本公司總投資額為750萬元，其中注冊資本500萬，%；銀行貸款250萬，%。10. 財務(wù)分析 會計假設(shè)1.“開心農(nóng)夫”有限責任公司是一家屬旅游、娛樂集一體的現(xiàn)代服務(wù)行業(yè)公司，根據(jù)國家稅收管理條例，所得稅率為25%，營業(yè)稅為營業(yè)額的5%，增值稅為17%。我公司會及時關(guān)注國家的各項政策，根據(jù)政策的變動隨時調(diào)整自己的經(jīng)營范圍和策略。最重要的是積極聽取客戶的意見和建議，根據(jù)客戶的需求及時增加服務(wù)內(nèi)容，最大限度的滿足客戶的需求。 解決方案本公司立足的是開心農(nóng)場，主營的業(yè)務(wù)是租種土地，自己種植，還提供偷菜的娛樂項目，這是本公司與傳統(tǒng)的農(nóng)家樂最大的區(qū)別，本公司將突出自己的特色，擴大宣傳本公司經(jīng)營的是開心農(nóng)場，客戶可以在本公司體驗農(nóng)場樂趣，不同于傳統(tǒng)的農(nóng)家樂的業(yè)務(wù)。對于生產(chǎn)的不確定，我公司決定采取以下三種方式來應(yīng)對，一、聘請當?shù)亟?jīng)驗豐富的農(nóng)民，運用科學的耕種方法進行耕種； 二、與附近大學或農(nóng)業(yè)研究所建立合作關(guān)系，定期邀請專家來農(nóng)場指導(dǎo)；三、關(guān)注氣候的變化，提早作好各種預(yù)防準備，將現(xiàn)代農(nóng)業(yè)技術(shù)運用到農(nóng)場中。適當降低淡季服務(wù)價格，推出適合冬季娛樂的服務(wù)項目，擴大經(jīng)營范圍。此外，還可發(fā)放一些免費使用券，組織白領(lǐng)、退休人士等參觀農(nóng)場，體驗種菜和偷菜活動。如：聯(lián)系報社、電視臺記者，以現(xiàn)實版開心農(nóng)場為焦點吸引記者報道，變被動宣傳為主動宣傳，擴大市場知名度。例外由于夏天能種植的蔬菜、水果種類多，且天氣溫暖適合人們?nèi)ソ紖^(qū)田地游玩，冬天天氣寒冷蔬菜不易養(yǎng)殖，人們不樂于出去游玩，公司將面臨淡旺季的問題，夏季游客劇增，冬季生意慘淡。合約結(jié)束，若雙方都合作愉快則續(xù)簽合約；二、我們會選擇另外幾家種子站作為備用的供應(yīng)商，以防不時之需；三、本公司自己也會培育種子，作為原材料的內(nèi)部來源。9. 風險分析及解決方案由于許多種子應(yīng)對自然災(zāi)害的能力弱，部分種子還需科學的培育，公司可能面臨培育技術(shù)、自然災(zāi)害等原因造成的種子供應(yīng)短缺，無法及時滿足客戶耕種需求的問題?！?企業(yè)標準色：藍色和綠色藍天、綠地是大自然最本質(zhì)的色彩，我們的服務(wù)就是以貼近大自然為主要宗旨，讓人們充分體驗大自然帶來的放松、快樂。 VIS設(shè)計VIS的項目多，層面廣，以其醒目、效果直接的特性在CIS中占有令人不可忽視的地位。 BIS的設(shè)計將把MIS的理念加以具體化，從公司內(nèi)部的內(nèi)部識別到外部識別，都用嚴謹、全面、詳細的條文、規(guī)章制度的形式發(fā)布，使公司的管理有制度、有依據(jù)、切實可行。 MIS中其它部分的設(shè)計依據(jù)總思想由CIS設(shè)計委員會詳細制定。這里所指的“靈魂”、“生命”既是指人的，同樣也是指企業(yè)的?！?企業(yè)精神定位設(shè)計口號：創(chuàng)新是靈魂，服務(wù)是生命設(shè)計思考：本口號的提出是相對于本企業(yè)的特性和企業(yè)整體運作進行的理性思考。MIS總體設(shè)計如下：● 企業(yè)宗旨定位設(shè)計宗旨：以優(yōu)質(zhì)的宣傳開拓市場，以科學的管理增加效益，以良好的服務(wù)滿足顧客，以不斷的創(chuàng)新尋求發(fā)展。輔助應(yīng)用,如樣本使用法,物樣使用規(guī)格及其他附加使用等。 企業(yè)的視覺識別 一般包括基本設(shè)計,關(guān)系應(yīng)用,如企業(yè)名稱,品牌標志,標準字,標準色,企業(yè)造型,企業(yè)象征圖案,企業(yè)宣傳標語,口號,吉祥物等。 企業(yè)的行為識別 ,員工的教育(如服務(wù)態(tài)度,接待技巧,服務(wù)水準,工作精神等),生產(chǎn)福利,工作環(huán)境,生產(chǎn)效益,廢氣物處理,公害對策,研究發(fā)展等。8. CIS設(shè)計 CIS的構(gòu)成CIS（企業(yè)識別系統(tǒng)）由MIS（企業(yè)理念識別）、BIS（企業(yè)行為識別）和VIS（企業(yè)視覺識別）三部分構(gòu)成。公司CEO擔任常任副董事長。 董事會由6人組成，風險投資方出3人，其中一人擔任董事長。中國礦業(yè)大學管理學院金融系學生，熟悉風險投資方面的專業(yè)知識，對娛樂業(yè)務(wù)也有自己獨特的見解和想法，能夠幫助公司拓展相關(guān)業(yè)務(wù)，吸引更多的游客。amp。（6）、娛樂業(yè)務(wù)主管amp。（5）、“開心農(nóng)場”業(yè)務(wù)主管 ，女， 出生，湖南岳陽人。（4）、財務(wù)主管，男， 出生，重慶大足人。（3）、市場營銷主管，男， 出生，江蘇宿遷人。（2）、人力資源部主管 ****，男， 出生，中共預(yù)備黨員，江蘇南通人。以下是公司主要高層管理人員的簡歷：（1）、總經(jīng)理 ****：男， 出生，河南商丘人。娛樂業(yè)務(wù)部主管：負責除了“開心農(nóng)場”業(yè)務(wù)之外的其他娛樂業(yè)務(wù)的管理，包括燒烤、野營、特色農(nóng)家菜等方面。人力資源部主管：根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展，建立企業(yè)人力資源和行政管理體系；組織編寫各崗位的職務(wù)說明書；設(shè)置績效考核制度，進行各部門協(xié)調(diào)；進行招聘和培訓(xùn)工作等。財務(wù)部主管：制定企業(yè)會計制度、組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門工作、加強日常財務(wù)管理和成本控制、負責定期財產(chǎn)清查等。 組織結(jié)構(gòu)公司成立初期擬采用直線職能型的組織形式，如下圖所示：董事會總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理“開心農(nóng)場”部娛樂業(yè)務(wù)部財務(wù)部人力資源部市場營銷部 部門職責董事會：由公司的大股東組成，屬于決策層，負責制定公司的總體發(fā)展戰(zhàn)略，指定總經(jīng)理的人選。因為有限責任公司在中小企業(yè)占有明顯的優(yōu)勢，且公司股東不得輕易向股東以外的人轉(zhuǎn)讓其股權(quán)，這有利于風險資金的退出和公司權(quán)益的保障。7. 管理體系 公司性質(zhì)及宗旨我公司是通過創(chuàng)業(yè)人發(fā)起，通過自行出具資金和吸引風險資金的方式設(shè)立，以非專利技術(shù)作價出資，在規(guī)模上屬于中小企業(yè)，風險資金的退出采用收購或公司回購方式。 企業(yè)發(fā)展環(huán)境公司以振興蘇北經(jīng)濟為己任，在發(fā)展自身的同時將蘇北地方經(jīng)濟和企業(yè)自身發(fā)展結(jié)合起來，達到雙方的共同發(fā)展。 企業(yè)選址“開心農(nóng)夫”有限責任公司選址在江蘇徐州市銅山縣，交通方便，乘11路、19路、11路附都能到達市中心，離徐州火車站5公里路程；距離徐州觀音機場20公里。在用人制度上，堅持唯才是舉，用人唯賢。公司設(shè)立住房公積金，將幫助員工解決住房問題，如果員工想定居，公司將出買房價格的20%，如不想定居，公司將免費提供臨時住所。對于其他人員，公司將加大力度，在公司內(nèi)部幫助他們解決家眷的就業(yè)問題。對能開拓市場，爭取新顧客的營銷人員，可考慮適當提高比率。公司工作人員以及薪酬設(shè)置：表61： 企業(yè)成立第一年的人員安排部門安排數(shù)量高級管理層總經(jīng)理1名、2名副總經(jīng)理3財務(wù)部1名主管、2名員工3市場營銷部1名主管、5名員工 6人力資源部1名主管、2名員工 3“開心農(nóng)場”部1名主管、10名員工 11娛樂業(yè)務(wù)部 1名主管、10名員工 11表62： 企業(yè)成立第一年人員薪酬相關(guān)人員薪酬總經(jīng)理1