【正文】 項目總投資 = 建設投資 + 建設期利息 + 流動資金 = 萬元。流動資金中自有資金 萬元，自有比例 %。詳見《項目總投資使用計劃與資金籌措表》，各年新增流動借款之和是項目總的流動借款。 流動資金總量 萬元。按照：資金占用量 = 日用量（或日均經(jīng)營成本）周轉(zhuǎn)天數(shù)，計算，詳見《流動資金估算表》。 由于漲價預備費計算基數(shù)不包括各項出資作價費用，應和基本預備費分攤有區(qū)別；但兩者統(tǒng)稱合計為預備費，為簡便，預備費按比例分攤到各種形成資產(chǎn)原值中。計算公式為： PC = ∑At [(1+F)^t－ 1] 在軟件的《項目總投資使用計劃與資金籌措表》錄入基本預備費率和到建設期價格上漲指數(shù)（漲價預備費率 ），計算由軟件完成。漲價預備費以當年的：建筑工程費 + 設備及工器具購置費 + 安裝工程費 + 固定資產(chǎn)其他費用 + 無形資產(chǎn)費用 + 其他資產(chǎn)費用之和 At 為計算基數(shù)。 其中：漲價預備費率 % ，漲價預備費 萬元。 基本預備費率確定依據(jù)： { 基本預備費一般按行業(yè)主管部門規(guī)定的基本預備費率計算?；绢A備費 = ( 建筑工程費 + 設備工器具購置費 + 安裝工程費 + 固定資產(chǎn)其他費用 + 無形資產(chǎn)費用 + 其他資產(chǎn)費用 ) 基本預備費率。 基本預備費是指在可行性研究階段難以預料的費用，又稱工程建設不可預見費。 預備費估算 預備費 萬元。由于 頁 煤礦機械設備制造項目可行性研究報告 44 一般把融資費用并入建設期利息中，以求融資前后的建設投資相等，使得建設期利息和融資費用的概念含混，所以本報告所用軟件把融資費用單列在其他資產(chǎn)費用中，而且也作為預備費計算的基數(shù)，計算概念更清晰。 (4) 融資費用 ； 是在債務資金（建設資金借款和流動資金借款）籌集過程中發(fā)生的非利息的一次性費用。試運轉(zhuǎn)支出包括試運轉(zhuǎn)所需原材料、燃料及動力消耗、低值易耗品、其他物料消耗、工具用具使用費、機械使用費、保險金、施工單位參加試運轉(zhuǎn)人員工資、以及專家指導費等；試運轉(zhuǎn)收入包括試運轉(zhuǎn)期間的產(chǎn)品銷售收入和其他收入。 (2) 低值生產(chǎn)辦公工器具 ； 為保證項目初期正常生產(chǎn)和管理所必須購置的，單件價值不夠（ 1000元）作為固定資產(chǎn)管理的，生產(chǎn)所需家具、設備、儀器、工卡模具、器具、備品、備件等的購置費用，以及辦公和生活所需的家具、用具等的購置費用。 詳見《無形資產(chǎn)購置費用估算表》和《項目總投資使用計劃與資金籌措表》 其他資產(chǎn)費用估算 其他資產(chǎn)費用 萬元。 市政公用設施費 103880平方米，本幣付現(xiàn) ，合計 萬元。 現(xiàn)匯購買 萬元。費率： %。包括：工作人員工資、工資性補貼、施工現(xiàn)場津貼、職工福利費、住房基 金、基本養(yǎng)老保險費、基 頁 煤礦機械設備制造項目可行性研究報告 42 本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費，辦公費、差旅交通費、勞動保護費、工具用具使用費、固定資產(chǎn)使用費、必要的辦公及生活用品購置費、必要的通訊設備及交通工具購置費、零星固定資產(chǎn)購置費、招募生產(chǎn)工人費、技術圖書資料費、業(yè)務招待費、設計審查費、工程招標費、合同契約公證費、法律顧問費、咨詢費、完工清理費、竣工驗收費、印花稅和其他管理性質(zhì)開支。 (9) 工程建設管理費 萬元。費率： % (8) 工程建設監(jiān) 理費 萬元。 （ c）項目技術經(jīng)濟評審費：指項目法人依據(jù)國家頒布的法律、法規(guī)和行業(yè)標準，委托有資質(zhì)的咨詢機構(gòu)對項目預可行性研究報告、可行性研究報告和招標設計的安全性、可靠性和經(jīng)濟性進行全面評審并提出評審報告所發(fā)生的費用。 （ b）勞動安全衛(wèi)生評價費：是指按照勞動部《建設項目 (工程 )勞動安全衛(wèi)生監(jiān)察規(guī)定》和《建設項目 (工程 )勞動安全衛(wèi)生預評價管理辦法》 頁 煤礦機械設備制造項目可行性研究報告 41 的規(guī)定，為預測和分析建設項目存在的職業(yè)危險、危害因素的種類和危險危害程 度，并提出先進、科學、合理可行的勞動安全衛(wèi)生技術和管理對策所需的費用。說明如下： （ a）環(huán)境影響評價費：是指按照《中華人民共和國環(huán)境保護法》、《中華人民共和國環(huán)境影響評價法》等規(guī)定，為全面、詳細評價本建設項目對環(huán)境可能產(chǎn)生的污染或造成的重大影響所需的費用。費率： %。包括建筑安裝工程一切險、引進設備財產(chǎn)保險和人身意外傷害險等。 (6) 工程保險費 萬元。工程質(zhì)量監(jiān)督檢測費 =（建筑工程費 + 安裝工程費）費率。 (5) 工程質(zhì)量監(jiān)督檢測費 萬元。其他設計收費：是指根據(jù)工 頁 煤礦機械設備制造項目可行性研究報告 40 程設計實際需要或者發(fā)包人要求提供其他相關服務收取的費用，包括總體設計費、主體設計協(xié)調(diào)費、采用標準設計和復用設計費、非標準設備設計文件編制費、施工圖預算編制費、竣工圖編制費等。 根據(jù)《工程設計收費標準》，工程設計收費基準價 = 基本設計收費 + 其他設計收費。新建項目一般按建筑安裝工程費用的 1%計取，改、擴建項目按建筑安裝工程費用的 %計取。 (3) 場地準備臨時設施費 萬元。 (2) 工程勘察費 萬元。包括 如下： (1) 工程前期費用 萬元。反映節(jié)能降耗減排增效安全衛(wèi)生防災的建設標準和涉及范圍?？蛇x擇使用如下方法：單位建筑工程投資估算法 /單位實物 工程量投資估算法 /概算指標估算法 /類似工程預算法 /對要求一般的房屋建筑工程，可先擬定擬建房屋建筑工程類型標準，然后用所在地同樣類型標準的現(xiàn)時的房屋建筑工程的實際單位造價（相當于決算指標）乘擬建房屋建筑面積簡單估算。 詳見《建筑工程費用估算表》和《項目總投資使用計劃與資金籌措表》 估算方法依據(jù)說明：（建筑工程費的估算以各個單項工程為估算單位。 } 建筑工程費用 建筑工程費用 = 新建工程費用 = 萬元。具體計算可按安裝費率、每噸設備安裝費或者每單位安裝實物工程量的費用估算，即：安裝工程費 =設備原價安裝費率；安裝工程費 =設備噸位每噸安裝費；安裝工程費 =安裝 工程實物量安裝費用指標。其中自制非標準設備原價按成本計算估價法，非標準設備的原價 ={[(材料費 +加工費 +輔助材料費 ) (1+專用工具費率 ) (1+廢品損失費率 )+外 頁 煤礦機械設備制造項目可行性研究報告 38 購配套件費 ] (1+包裝費率 )外購配套件費 } (1+利潤率 )+增值稅 +非標準設備設計費 +外購配套件費。設備運雜費包括運輸費、裝卸費、供銷手續(xù)費和倉庫保管費等，一般按運雜費率和設備出 廠價的百分比計算。 國內(nèi)設備購置與安裝費用 萬元。 工程費用估算 工程費用 = 設備購置與安裝費用 + 建筑工程費用 = 萬元。詳見《建設投資估算表（形成資產(chǎn)法）》和《項目總投資使用計劃與資金籌措表》。 建設投資估算 建設投資 = 固定資產(chǎn)費用 + 無形資產(chǎn)費用 + 其他資產(chǎn)費用 + 預 頁 煤礦機械設備制造項目可行性研究報告 37 備費 = 萬元。 頁 煤礦機械設備制造項目可行性研究報告 36 第二章 費用與效益估算 費用與效益估算包括項目投資估算和項目運營后營業(yè)收入及稅金和成本費用的估算。 生產(chǎn)負荷安排 由于技術和市場的原因，各年的生產(chǎn)負荷如下： 80% 90% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 頁 煤礦機械設備制造項目可行性研究報告 35 100% 產(chǎn)品目標價格實現(xiàn)率 由于考慮產(chǎn)品價格營銷策略，各年的產(chǎn)品目標價格實現(xiàn)率如下： 80% 90% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 產(chǎn)品目標價格實現(xiàn)率是從市場營銷策 略角度，特意主動改變盈利空間，與物價水平變化無關。 選址說明 項目建設地址：貴州省六盤水市水城縣陡箐鄉(xiāng)陡箐村 選址理由： 項目地具有其得天獨厚的位置優(yōu)勢，交通、通訊、水電等各項基礎設施良好，尤為重要的是，項目地處煤礦集中地，在 300公里范圍內(nèi)都有大量煤礦，對項目產(chǎn)品的需求量大。由于成本費用中的財務費用為零、折舊攤銷原值中不包含融資費用和建設期利息，以及 20xx新企業(yè)所得稅法的計算特點，所以全 投資分析調(diào)整所得稅必須按上述算法重新完整計算。 所得稅 ＝ 應納稅額 稅額抵免 項目各年應納所得稅詳見《利潤與利潤分配表》及其說明。詳見《利潤與利潤分配表》說明。 (3) 應納稅利潤與納稅扣除調(diào)整 計算期 1 2 3 4 5 6 生產(chǎn)負荷 0% 80% 90% 100% 100% 100% 價格調(diào)整 0% 80% 90% 100% 100% 100% 工資調(diào)整 0% 80% 90% 100% 100% 100% 上述增減代數(shù)和為當年納稅扣除調(diào)整 納稅扣除調(diào)整數(shù)值在生產(chǎn)負荷、價格策略、工資調(diào)整都是 100%年份，納稅扣除調(diào)整數(shù)值是一樣的。 (2) 項目所得稅稅率 一般居民企業(yè)，所得稅適用稅率 %。該抵減額稱做可禰補以前年度虧損 。 營業(yè)利潤 = 含稅銷售收入－營業(yè)稅金及附加－增值稅－總成本費用（含稅） 利潤總額 = 營業(yè)利潤 + 其他征稅收入 + 免稅收入 + 不征稅收入 應納稅利潤 = 利潤總額－免稅收入－不征稅收入 + 扣除調(diào)整 扣除調(diào)整 = 業(yè)務招待費的 40% + 業(yè)務招待費的 60%超過年銷售（營業(yè)）收入 5‰的部分 + 廣告宣傳費用超過年銷售（營業(yè)）收入 15%的部分 + 職工福利費超過工資總額 14%的部分 + 工會經(jīng)費超過工資總額 2%的部分－研究開發(fā)費用的 50%－安置殘疾職工工資的 100%－安置國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員所支付的工資的加計扣除額－資源綜合利用企業(yè)產(chǎn)品收入的 10%。市場價格根據(jù)當前平均價格，并預測今后一段時間內(nèi)價格綜合確定。 依據(jù)《方法與參數(shù)》 (第三版 )規(guī)定的方法與參數(shù)，進行分析評價。 評價范圍：由于本項目的規(guī)模和各方面的實際情況，僅對項目本身的盈利能力、清償能力和抗風險能力進行分析評價，包括維持運營投資分析。 項目可研類型：新設法人內(nèi)資項目。 項目評價參數(shù)按《方法與參數(shù)》 (第三版 )行業(yè)分類：煤礦機械制造。 資本金相關法規(guī)：《國務院關于調(diào)整固定資產(chǎn)投資項目資本金比例的通知》國發(fā)【 20xx】 25 號。 (2) 《國務院關于調(diào)整固定資產(chǎn)投資項目資本金比例的通知》國發(fā)【 20xx】 25 號； (3) 《工業(yè)企業(yè)設計衛(wèi)生標準 GBZ120xx》及相關環(huán)境保護法規(guī)條例； (4) 20xx 企業(yè)所得稅法及相關最新財稅法規(guī)； (5) 業(yè)主提供的相關資料。 項目綜合評價 項目符合本行業(yè)準入條件標準，產(chǎn)品市場廣闊，原料件及燃動力市場充足穩(wěn)定，權益資金和債務資金來源可靠，設備工藝技術管理先進，符合環(huán)保要求，社會效益和經(jīng)濟效益良好，清償能力有保證，有較強的 頁 煤礦機械設備制造項目可行性研究報告 30 抗風險能力。 項目對所在區(qū)域經(jīng)濟與宏觀經(jīng)濟影 響良好，不涉及國家經(jīng)濟安全。 項目資源開發(fā)價值高，綜合利用合理，節(jié)約措施有效。 項目符合行業(yè)準入的各項標準條件。 項目產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和技術屬于當前國家重點鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和技術。 總體來說，本項目新增生產(chǎn)定員 400人，可解決