信息化建設(shè)項目審計(參考版)
2025-07-31 13:42本頁面
【正文】 ..。單純的課本內(nèi)容，并不能滿足學(xué)生的需要，通過補充，達到內(nèi)容的完善 教育之通病是教用腦的人不用手，不教用手的人用腦，所以一無所能。”8．本地相關(guān)規(guī)定?！?．《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財會[2012]21號）第三十六條“單位應(yīng)當(dāng)加強對政府采購項目驗收的管理?！?．《公安部機關(guān)“金盾工程”項目驗收辦法》第十一條“在項目驗收前，部金盾辦可以委托部審計局對合同額100萬元以上項目的經(jīng)費使用情況進行審計，對審計中發(fā)現(xiàn)問題的，暫不組織驗收。同時，在“項目資金概算”中明確第三方測試費用。終驗采取會議集中驗收的方式，按《公安部機關(guān)金盾工程項目驗收辦法》及有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。”2．《公安部“金盾工程”項目質(zhì)量監(jiān)督管理辦法》第八條“項目竣工后，責(zé)任單位必須按照《公安部機關(guān)金盾工程項目驗收辦法》的規(guī)定申請驗收?！緟⒖挤ㄒ?guī)】1．《中共公安部委員會關(guān)于進一步加強和改進“金盾工程”管理監(jiān)督工作的意見》“堅持定性與定量相結(jié)合，細化、量化驗收程序、驗收標(biāo)準(zhǔn)和驗收方案。”6．本地相關(guān)規(guī)定。項目承建單位應(yīng)將相關(guān)單獨核算管理項目的財務(wù)資料附上，作為竣工驗收資料的必要組成部分，公安審計部門可根據(jù)需要實施延伸審計”。”2．《中共公安部委員會關(guān)于進一步加強和改進“金盾工程”管理監(jiān)督工作的意見》“對合同變更、設(shè)計變更、工程量增減變化的，嚴格按權(quán)限和程序?qū)嵤﹫笈鷤浒?，并由紀(jì)檢監(jiān)察部門根據(jù)實際情況，單獨或會同建設(shè)責(zé)任單位、財務(wù)、審計部門，采取調(diào)閱財務(wù)資料、查看建立記錄、現(xiàn)場檢查等方式，對項目實施跟蹤檢查”；3．《公安部“金盾工程”項目管理辦法》第十五條“項目責(zé)任單位需對合同內(nèi)容進行重大調(diào)整或變更的，須報金盾辦批準(zhǔn)后方可實施。（三）項目實施管理不規(guī)范【表現(xiàn)形式】1．未嚴格執(zhí)行合同要求的質(zhì)量、工期等要求；2．調(diào)整、變更手續(xù)不全，未履行審批程序；3．未落實工程監(jiān)理制度，未對項目實施監(jiān)理；4．項目施工單位未按要求形成項目檔案；5．未按合同進度付款、超進度付款；6．未經(jīng)批準(zhǔn)擅自提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、擴大投資規(guī)模；7．未按要求提供獨立核算的財務(wù)資料作為驗收資料。嚴格控制協(xié)議供貨采購的數(shù)量和規(guī)模，不得以協(xié)議供貨拆分項目的方式規(guī)避公開招標(biāo)。采購公開招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)，應(yīng)當(dāng)進行公開招標(biāo)，確需改變采購方式的，應(yīng)當(dāng)嚴格執(zhí)行有關(guān)公示和審批程序?！?0．《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》（中發(fā)[2013]13號）第十二條“黨政機關(guān)采購貨物、工程和服務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循公開透明、公平競爭、誠實信用原則。9．《中共公安部委員會關(guān)于進一步加強和改進“金盾工程”管理監(jiān)督工作的意見》 將“‘企業(yè)、公司財務(wù)資料中對其參與的項目進行單獨核算，顯示明晰的經(jīng)濟活動過程’作為要求寫入招標(biāo)文件，” “將廉政建設(shè)作為重要指標(biāo)納入工程驗收內(nèi)容。涉及國家秘密事項的項目，須送保密部門審核。”6．公安部金盾辦“監(jiān)督審計組審核要點：（三）合同書階段審核要點⑴對采購階段有關(guān)要求的應(yīng)答情況、合同范本執(zhí)行情況（質(zhì)監(jiān)審、采購辦審、裝備財務(wù)局審）；⑵合同書審計（審計局）。在評標(biāo)過程中，項目建設(shè)單位可派員對項目需求作出說明，但禁止發(fā)表傾向性意見”；5．公安部金盾辦“監(jiān)督審計組審核要點：二、采購文件審核要點（1）公布廉政監(jiān)督舉報電話、網(wǎng)上舉報信箱；廉政責(zé)任書、履約保證金（紀(jì)委審）；（2）質(zhì)量保障、驗收內(nèi)容和程序。未通過審核的，不得啟動招標(biāo)程序”；4．《關(guān)于進一步加強和改進“金盾工程”管理監(jiān)督工作的意見》“嚴格規(guī)范評標(biāo)專家的抽取和選定，合理安排評標(biāo)工作時間，嚴格執(zhí)行現(xiàn)場評標(biāo)紀(jì)律。原則上符合公開招標(biāo)條件的項目必須公開招標(biāo)，嚴禁以時間緊、任務(wù)重、內(nèi)容涉密為由規(guī)避招標(biāo)”；2．《公安部“金盾工程”項目質(zhì)量監(jiān)督管理辦法》第五條“項目均應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定實行招投標(biāo)制，金盾辦對招投標(biāo)、合同簽訂過程的合法性進行監(jiān)督。”7．本地相關(guān)規(guī)定（二）招投標(biāo)程序不規(guī)范【表現(xiàn)形式】1．規(guī)避公開招投標(biāo)；2．擅自啟動項目采購程序；3．未嚴格執(zhí)行招投標(biāo)現(xiàn)場紀(jì)律，項目建設(shè)單位未實行評委回避；4．招標(biāo)文件、預(yù)算未審核，有限制性、排他性或傾向性、指向性條款；5．合同條款未審核；6．項目保密措施落實不到位；7．以保證一致或系統(tǒng)配套為由單一來源采購；8．項目審計要求、廉政要求未寫入招標(biāo)文件。”6．《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》（中發(fā)[2013]13號）第四十五條“黨政機關(guān)政務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌規(guī)劃，統(tǒng)一組織實施，防止重復(fù)建設(shè)和頻繁升級?！?．《公安部“金盾工程”項目管理辦法》：公安部“金盾工程”項目申報書主要內(nèi)容要求“五、項目的資金來源及支出安排”條款?！?．公安部金盾辦“監(jiān)督審計組審核要點：一、需求任務(wù)書階段審核要點：驗收方式與內(nèi)容（質(zhì)監(jiān)審，必要時可組織專家審核）；資金預(yù)算、采購方式、商務(wù)部分是否有排他性、技術(shù)部分預(yù)公告（采購辦審）。二、常見問題與參考法規(guī)（一）未嚴格履行立項手續(xù)【表現(xiàn)形式】1．缺少上
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