【正文】 ㈡問題和建議本項目以竹冰酒加工產(chǎn)品為主，是公司自主創(chuàng)新技術(shù)成果初次進行產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn),技術(shù)風(fēng)險不可忽視,要求技術(shù)創(chuàng)新人員要有防御風(fēng)險的技術(shù)措施,超前化解風(fēng)險。十一、 結(jié)論與建議㈠可行性研究結(jié)論本項目屬竹資源開發(fā)、有機食品加工及專用原料基地建設(shè)，采用現(xiàn)有高新技術(shù)及先進適用技術(shù)組裝集成的技術(shù)方案，具有較強的先進適用性；是山區(qū)貧困鄉(xiāng)鎮(zhèn)具有比較優(yōu)勢的項目，對貧困地區(qū)農(nóng)民增收有巨大的關(guān)聯(lián)帶動作用。㈣勞動保護與安全衛(wèi)生本項目無有害工種崗位，田間作業(yè)要注意特殊自然災(zāi)害情況下的勞動保護，防暴雨山洪、冰雹突然襲擊，防山林火災(zāi)，防機械工傷事故，層層建立安全生產(chǎn)責(zé)任制。㈡與農(nóng)戶結(jié)合方式與基地農(nóng)民的聯(lián)結(jié)方式，一是產(chǎn)銷掛勾的合同訂購制；二是技術(shù)物結(jié)合的全程服務(wù)制，技術(shù)到戶、服務(wù)到戶、上門服務(wù)、現(xiàn)場服務(wù)、生產(chǎn)不斷服務(wù)不止；三是條件成熟時推行股田制，項目區(qū)周邊農(nóng)戶土地使用權(quán)入股，利益共享風(fēng)險共擔(dān)。⑵銷售隊伍和銷售網(wǎng)絡(luò)專業(yè)化 為提高市場占有率，公司定期組織考核和培訓(xùn)銷售隊伍，派駐精干銷售員，進駐各地專業(yè)銷售網(wǎng)點。農(nóng)戶經(jīng)營的竹林養(yǎng)護和養(yǎng)豬，與專業(yè)公司聯(lián)結(jié)，竹林由竹冰酒廠直接管理，養(yǎng)豬由飼料公司實行技物結(jié)合的合同購銷服務(wù)。十、項目組織與管理㈠勞動定員與生產(chǎn)經(jīng)營組織勞動定員與生產(chǎn)組織本項目公司直接經(jīng)營部分按專業(yè)分竹冰酒、竹制品加工和生物飼料加工三條生產(chǎn)線，建立公司直接領(lǐng)導(dǎo)下的分公司，不包括銷售人員和公司現(xiàn)有管理人員，擬定員100人：竹冰酒55人、竹制品加工35人、生物飼料加工10人（擬作為竹冰酒廠的分車間）。2．科學(xué)技術(shù)轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力原楠竹原材料只有10元/根，經(jīng)深加工后，每根楠竹可增加產(chǎn)出30元,是原來的3倍。參加項目建設(shè)的農(nóng)戶，戶平收入達(dá)9000元左右,純收入50006000元，人平純收入可達(dá)3000元左右。㈡農(nóng)民增收1000多農(nóng)戶參與種植養(yǎng)殖基地建設(shè)，每戶可種藥材5畝，使1000多個剩余勞動力可以充分就業(yè)從事竹林材種植和養(yǎng)豬生產(chǎn)?！肮尽蓖ㄟ^產(chǎn)業(yè)化服務(wù)、收購加工增值，推廣轉(zhuǎn)化了高新技術(shù)，提高了經(jīng)營服務(wù)效益，增強了自我發(fā)展能力。發(fā)展竹材加工業(yè)產(chǎn)值成倍增長，并帶動第三產(chǎn)業(yè)相應(yīng)發(fā)展，改變當(dāng)?shù)責(zé)o工業(yè)的落后局面，促進鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟全面發(fā)展。九、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價㈠竹林專業(yè)化標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 ，實現(xiàn)竹林標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，可帶動桑植縣林業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，促進桑植縣林業(yè)增產(chǎn)增效。綠化及管理道路兩旁，房前屋后及公路廠區(qū)路邊、周圍空地種植藥用景觀樹木、花草，在生活辦公區(qū)前設(shè)置草地花壇，建成花園式工廠，綠化面積不少于總面積的30%；道路硬化防水土流失，坪地盡量草化，或種植多年觀賞藥物和花卉，外墻、屋頂設(shè)置綠化藥物體現(xiàn)科技文化含量，改善生態(tài)環(huán)境。清洗過程中的廢水因不含化學(xué)污染物，只含泥土、砂粒、廢渣和少量霉菌，在設(shè)計沼氣工藝的同時則設(shè)計好廢水回收利用工程，與工程項目同步施工、同步驗收。糞便污水處理達(dá)標(biāo)后排入室外排汚管網(wǎng)、農(nóng)田、竹林作肥料或飼料用。垃圾等固體廢棄物，要求達(dá)到國家無害化處理的衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)，減量化處理后的垃圾數(shù)量，減少到規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。⑵釀酒車間采用清潔化生產(chǎn)工藝，對環(huán)境無不利影響⑶竹材加工有少量廢棄物和機械噪音不超過70分貝。根據(jù)1999年監(jiān)測結(jié)果分析，桑植空氣質(zhì)量良好，八大公山自然保護區(qū)及各景區(qū)均達(dá)到《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》一級標(biāo)準(zhǔn)，縣城及人口聚居集中地，保持二級標(biāo)準(zhǔn)。目前全縣已嚴(yán)格劃分了自然保護區(qū)，農(nóng)副業(yè)建設(shè)區(qū)和外圍保護地帶，全縣生態(tài)環(huán)境建設(shè)全面啟動，桑植正在向各項生態(tài)環(huán)境指標(biāo)達(dá)到和保護世界同類區(qū)域的一流標(biāo)準(zhǔn)努力，桑植有自然環(huán)境和生態(tài)系統(tǒng)的美學(xué)價值、科學(xué)價值完全可以得到充分的保護和利用。由于評價的產(chǎn)品價格定得偏低、稅率計算偏高，因此實際實現(xiàn)的財務(wù)效益會超過本報告測算指標(biāo)。由于盈虧平衡點在50%以下，投資回收期未超過5年，出現(xiàn)銷售收入減少10%以上的概率較低，項目抗風(fēng)險能力是較高的。1092100%=%⑵貸款償還能力分析本項目申請銀行貸款300萬元，實際可以在第3年時還清，還可結(jié)金資金249萬元。（銷售收入－銷售稅金及附加－可變成本）100%=503247。1502100%=%⑶%、財務(wù)凈現(xiàn)值1629萬元。1502100%=%⑵計算期12年平均稅金為667萬元，利稅合計為1003萬元，投資利稅率=年平均利潤稅金247。㈣財務(wù)效益綜合評價盈利能力分析⑴計算期12年平均稅后利潤為336萬元，投資利潤率=年平均利潤額247。修理費按固定資產(chǎn)折舊費25%提取，技術(shù)開發(fā)研究費按銷售收入3%、管理費按銷售收入2%、銷售費用按銷售收入6%估算，%估算，土地使用費按租用費每畝320元估算。產(chǎn)品價格先按一般同類產(chǎn)品計算：竹冰酒20元/瓶、竹制工藝品平均價20元/件，飼料價格1000元/噸㈡銷售收入估算、銷售稅金及附加估算銷售收入估算（公司直接經(jīng)營產(chǎn)品）竹冰酒100萬瓶20元/瓶=2000萬元竹工藝品50萬件20元/件=1000萬元生物飼料1500噸1000元/噸=150萬元其他服務(wù)收入： 50萬元全部達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力時銷售總收入為3200元，第一年投產(chǎn)50%，第二年達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力。七、財務(wù)效益評價㈠財務(wù)效益評價參數(shù)項目計算期12年，財務(wù)基準(zhǔn)貼現(xiàn)率10%，盈余公積提取15%利率：%、%稅率：酒類增值稅收23%、農(nóng)產(chǎn)品加工增值稅13%、農(nóng)產(chǎn)品原料銷售增值稅11%、城市建筑稅率按增值稅額7%、教育附加按增值稅額5%。兩部分投資均由公司統(tǒng)一管理，貸款統(tǒng)借統(tǒng)還，公司對使用投資的分公司、二級單位和農(nóng)戶建立投資與效掛勾的投資使用責(zé)任制，限期通過固定資產(chǎn)折舊進行回收，回收后的資金用于還貸和進行擴大再生產(chǎn)投資。㈡資金籌措融資900萬元。流動資金估算按詳細(xì)估算方估算，項目投產(chǎn)需要流動資金717萬元。㈥建設(shè)期及實施進度2005年13月完成項目可研報告編制與審批。㈣建設(shè)內(nèi)容工程建設(shè)項目，總建筑面積 4600m2（見附表12） 釀酒車間 1000 m2 罐裝車間及竹藝車間 1000 m2 豬舍（土木草棚結(jié)構(gòu)） 2000 m2 倉庫 500 m2 供電供水、鍋爐房 竹林墾殖與改造 設(shè)備選型與購置（詳見附表13） 釀酒車間成套設(shè)備 竹藝加工設(shè)備 養(yǎng)豬設(shè)備 水電及運輸設(shè)備㈤總圖布局與運輸竹林及養(yǎng)豬配套平面布置圖罐裝車間、竹藝加工及釀酒車間平面布置圖物流運輸：項目區(qū)原材料包括楠竹采伐運輸超過萬噸，項目區(qū)外運輸量竹冰酒、竹藝品、生豬約3000噸。采用植保生物綜合防治技術(shù)、防治竹林病蟲害，采用生物技術(shù)防治畜禽疫病，要求項目區(qū)無疫情。引進推行無公害牲豬標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)殖技術(shù)。 ②竹編瓶生產(chǎn)工藝 工藝流程簡圖：生產(chǎn)竹冰酒剩下的竹材→分選→分層抽絲→蒸煮防霉→染色→在各種玻璃瓶上進行編織→竹編瓶.（竹廢料用來加工竹煙灰缸、竹碗、竹筷、竹簡、竹茶葉罐等工藝品及其他百姓日用品）生產(chǎn)流程簡述：生產(chǎn)竹冰酒后的竹材經(jīng)過精選，刮青平節(jié)，機械分層抽絲，高壓蒸煮定型，竹防二號防霉，染料著色，爾后在各種玻璃瓶上進行圖案編織，即得產(chǎn)品。項目設(shè)計工藝流程①竹冰酒生產(chǎn)工藝楠竹分選鉆孔注入保健酒密封生長三個月 取出調(diào)配 過濾包裝竹冰酒。養(yǎng)豬場選址為方便竹園施肥，以農(nóng)戶為單位（或聯(lián)戶）建場，選擇水電條件好座北朝南、背風(fēng)向陽山坡建設(shè)土木草棚式豬場，有利生豬生長，并可節(jié)約投資成本。養(yǎng)豬費用農(nóng)戶自理、產(chǎn)品歸農(nóng)戶，豬糞施竹林，由公司免費為農(nóng)戶修建豬舍抵扣支付豬肥料價款。建設(shè)規(guī)模⑴，實行竹林與藥材間作的方式⑵新建釀酒車間，年產(chǎn)保健酒500噸，加工竹冰酒100萬瓶⑶新建罐裝車間，竹制品及裝酒瓶配套⑷新建雕刻車間及倉庫，年產(chǎn)竹制品、工藝品50萬件⑸新建養(yǎng)豬場，年出欄豬5000頭，配套加工雜糧飼料1500噸產(chǎn)品方案及生產(chǎn)能力設(shè)計⑴公司經(jīng)營產(chǎn)品竹冰酒500噸/100萬瓶，銷售收入2000萬元竹制工藝品50萬件，銷售收入1000萬元飼料加工及服務(wù)收入200萬元⑵農(nóng)戶經(jīng)營產(chǎn)品年采伐楠竹50萬根，出欄豬5000頭㈡項目實施地址選擇竹林基地定植選擇條件和方案竹林定植原則上以村為單位，其條件是：生態(tài)環(huán)境好的緩坡地集中連片，主要利用疏林、草叢、灌木林、間種套種，不毀壞原有林木草類，先進行帶墾等高植竹，定植后逐年清除雜木雜草。⑶建成以農(nóng)民增收、企業(yè)增利為中心的竹、豬、藥材產(chǎn)前產(chǎn)中產(chǎn)后社會化服務(wù)體系，促進農(nóng)戶與企業(yè)共同發(fā)展、共同富裕。五、項目建設(shè)方案㈠建設(shè)任務(wù)與規(guī)模建設(shè)任務(wù)本項目要著眼于提高科技創(chuàng)新能力，壯大企業(yè)，面向項目區(qū)，致富農(nóng)民，具體完成4大任務(wù)：⑴建成以驚夢公司為龍頭、農(nóng)戶為基礎(chǔ)的竹冰酒產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營體系，制訂產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，創(chuàng)造“竹冰酒”馳名品牌。勞動力充足項目區(qū)每個勞動力負(fù)擔(dān)耕地不到1畝，有50%的勞動力剩余，僅打鼓泉鄉(xiāng)剩余勞動力有1900多人。項目區(qū)距張家界不到80公里，驚夢公司注冊經(jīng)營地址與張家界風(fēng)景區(qū)相毗鄰，具有近水樓臺先得月的優(yōu)勢。科技開發(fā)優(yōu)勢驚夢公司經(jīng)過多年開發(fā)實踐，已培養(yǎng)一批科技創(chuàng)新人才，現(xiàn)有科技成果資源較多，只要能引進資金，公司就能將科技成果轉(zhuǎn)化為競爭力強的產(chǎn)品，占有一定的市場份額。㈡項目實施有利的條件政策環(huán)境好國家實施扶貧攻堅戰(zhàn)略，桑植縣是國家級貧困縣屬重點扶持地區(qū)。打鼓泉鄉(xiāng)土地總面積53平方公里，人口7600多人，山地占90%左右，人均山林7畝多。㈢市場定位竹冰酒具有較強的