【正文】 五、預(yù)收醫(yī)療款實現(xiàn)系統(tǒng)內(nèi)雙重核對，即收費系統(tǒng)內(nèi)部至少提供兩種以不同方式提取的數(shù)據(jù)，實現(xiàn)收款人員與審核人員之間的核對，數(shù)據(jù)一致后審核人員及時確認預(yù)收醫(yī)療款收入。三、嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)交金的收、退、作廢的操作規(guī)程。預(yù)收醫(yī)療款管理制度一、按照相關(guān)規(guī)定制定預(yù)交金額度和收取預(yù)交金。，及時清理并按照規(guī)定辦理結(jié)算，保證各項負債在規(guī)定期限內(nèi)歸還。不得由一人辦理債務(wù)業(yè)務(wù)的全過程。醫(yī)院要及時組織相關(guān)人員清理各種應(yīng)付款項和預(yù)收款項等，對有關(guān)借款和應(yīng)交款要保證在規(guī)定的期限內(nèi)償還和交納。，嚴(yán)格執(zhí)行支出申請、審批、審核及支付的管理制度。，防止因盲目擴大債務(wù)規(guī)模而影響醫(yī)院正常業(yè)務(wù)的開展。長期負債是指償還期在一年以上的長期借款和長期應(yīng)付款等。一、醫(yī)院的債務(wù)主要分為流動負債和長期負債。四、必須每年年底辦理一次備用金審查和清理手續(xù)。二、備用金的領(lǐng)用必須經(jīng)使用部門負責(zé)人權(quán)限內(nèi)審批，申請主管院長，院長批準(zhǔn)方能辦理領(lǐng)用手續(xù)。一、應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)活動需要確定備用金定額。備用金管理制度備用金是指由財務(wù)科撥出一筆固定數(shù)額現(xiàn)金，委托出納或其他專人保管，用于辦理部門日常零星支出，定期將有關(guān)業(yè)務(wù)憑證交給財務(wù)部門進行報銷，并補齊備用金定額。年底住院收費處將各種不結(jié)款患者的出院手續(xù)一并結(jié)轉(zhuǎn)到財務(wù)科，并將欠費情況及科室意見上報院領(lǐng)導(dǎo)。四、住院收費處應(yīng)定期對在院以及出院患者的欠費情況進行統(tǒng)計匯總。二、住院收費處定期向臨床科室發(fā)放各種醫(yī)療保險類患者欠費匯總名單，及單個患者欠費《催款通知單》，由相關(guān)臨床科室主任或護士長簽收，并由臨床科室負責(zé)將欠費患者《催款通知單》下發(fā)到患者或家屬手中。，應(yīng)查明原因，明確責(zé)任，并經(jīng)相關(guān)部門經(jīng)辦人、負責(zé)人和財務(wù)部門負責(zé)人簽字，按照規(guī)定進行報批后完成會計賬務(wù)處理，同時做好備查登記。，并對其信息實行動態(tài)管理，及時更新。三、財務(wù)控制，負責(zé)建立債權(quán)明細賬，監(jiān)督債權(quán)審批，不得由一人辦理債權(quán)業(yè)務(wù)的全過程。大額款項需依據(jù)相關(guān)合同，并由收款單位提供相應(yīng)的預(yù)付款保證函。其主要包括預(yù)付工程款和設(shè)備款等大額款項、備用金、差旅費借款和其他零星借款等。當(dāng)年壞賬準(zhǔn)備不足沖銷的，應(yīng)分清原因，分別處理。對期限超過3年，確認無法收回的應(yīng)收醫(yī)療款應(yīng)作為壞賬處理，壞賬損失經(jīng)過清查，報經(jīng)主管部門批準(zhǔn)后在壞賬準(zhǔn)備中沖銷。 ，應(yīng)進行每月核對，醫(yī)療保險應(yīng)收醫(yī)療款必須核對當(dāng)期醫(yī)保中心實際付款、拒付之和與應(yīng)收醫(yī)療款一致，并按各種醫(yī)療保險類型設(shè)置應(yīng)收醫(yī)療款明細賬和拒付醫(yī)療款明細賬。一、應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費以及應(yīng)收醫(yī)療款管理，編制記賬憑證，登記應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費以及應(yīng)收醫(yī)療款。債權(quán)管理制度債權(quán)是指醫(yī)院在提供醫(yī)療服務(wù)或開展有償服務(wù)等業(yè)務(wù)活動過程中，與其他單位和個人發(fā)生經(jīng)濟往來時所形成的應(yīng)收和預(yù)付款項。四、結(jié)算的全部過程由財務(wù)科根據(jù)預(yù)算計劃嚴(yán)格執(zhí)行，不得超預(yù)算列支，同時有權(quán)對質(zhì)疑的款項暫不付款，待查清原因后付款。工程項目變更(規(guī)?；驑?biāo)準(zhǔn))必須報項目決策部門審批并辦理追加預(yù)算后，才能辦理工程價款的支付。因工程需要或者不可預(yù)見原因造成超預(yù)算，要辦理追加預(yù)算手續(xù)，否則，不得支付和結(jié)算。工程項目結(jié)算經(jīng)審批后支付結(jié)算款項，并必須取得稅務(wù)監(jiān)制的發(fā)票。在結(jié)算時注意各種費率計算、違約處罰計算，以及結(jié)算方式。同時應(yīng)該控制這些物資采購與工程進度同步。、構(gòu)件、配件及設(shè)備款的支付。工程進度按經(jīng)監(jiān)理審核的工程工作量計算表、經(jīng)審批后支付。一般備料款不宜超過當(dāng)年工作量所需資金25％，預(yù)付備料款在完成工作量60％后，逐漸沖抵工程進度款。、施工合同、監(jiān)理報告、支付憑證、審計意見和權(quán)限內(nèi)審批意見進行復(fù)核無誤后支付價款。，保證原始單據(jù)的合法性和真實性、金額的正確性、手續(xù)的完備性，報業(yè)務(wù)負責(zé)人和審計部門審批。，相關(guān)部門必須提供完整的書面文件和資料，經(jīng)財務(wù)、審計部門審核，并按審批程序報批后支付款項。，保障工程的開展。專職庫房管理人員對醫(yī)院的藥品及庫存物資的保管負全責(zé)。十五、財務(wù)科依據(jù)審批后的盤點報告進行賬務(wù)處理，以確保賬賬相符、賬實相符。十三、庫存保管人員對驗收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，應(yīng)及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告；并及時查明原因，并作相應(yīng)處理。嚴(yán)格控制購進藥品及庫存物資的質(zhì)量。對驗收不合格的，應(yīng)及時反饋采購人員或供應(yīng)商(廠家)予以處理，不得辦理入庫手續(xù)。十、藥品及庫存物資的驗收入庫，應(yīng)由驗收人員根據(jù)合法有效的采購合同和購貨發(fā)票，對所購藥品和庫存物資進行驗收，并對采購驗收情況作詳細記錄。八、醫(yī)院制定突發(fā)事件、緊急需求情況下，特殊采購的工作流程。七、醫(yī)院根據(jù)具體藥品及庫存物資的性質(zhì)及其供應(yīng)情況確定采購方式。六、制定藥品及庫存物資采購管理流程。五、明確藥品和庫存物資采購審批權(quán)限，結(jié)合業(yè)務(wù)性質(zhì)、范圍和采購量，分別規(guī)定歸口管理部門和管理人員不同的審批權(quán)限，慎重授權(quán)批準(zhǔn)。歸口管理部門應(yīng)以使用部門的申購單為基礎(chǔ)，并根據(jù)庫存情況及實際使用量編制請購單。三、藥品及庫存物資的采購應(yīng)納入年度預(yù)算管理，對于預(yù)算內(nèi)采購項目，應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進度辦理請購手續(xù)；對于超預(yù)算和預(yù)算外采購項目，應(yīng)按規(guī)定程序追加預(yù)算后再辦理請購手續(xù)。二、藥劑科、綜合庫應(yīng)設(shè)立專職管理人員進行實物管理。一、醫(yī)院對藥品及庫存物資實行歸口管理，明確歸口管理部門的職責(zé)權(quán)限．授予藥劑科、綜合庫相應(yīng)的請購權(quán)。藥品及庫存物資管理制度藥品是指醫(yī)院為開展醫(yī)療活動而儲存的西藥、中藥、中成藥、針劑、麻醉藥品、精神藥品、醫(yī)療用毒性藥品和放射性藥品等。四、財產(chǎn)管理人員的獎懲財產(chǎn)管理人員對自己所保管的財產(chǎn)在數(shù)量和質(zhì)量上負有重要責(zé)任。三、財產(chǎn)清查結(jié)果的處理對財產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀壞或其他各種損失，應(yīng)核實情況，調(diào)查分析產(chǎn)生的原因，明確經(jīng)濟責(zé)任，依據(jù)會計制度規(guī)定，按照審批權(quán)限和程序予以處理。，采用實地盤點法。（2）財產(chǎn)管理部門和保管人員，須將截至清查日止的所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)，辦理好憑證手續(xù)，全部登記入賬，并結(jié)出余額，對所保管的各種財產(chǎn)物資，應(yīng)整理、排列清楚，掛上標(biāo)簽，標(biāo)明編號、品種、規(guī)格和結(jié)存數(shù)量，以便盤點核對。對于各種貴重物品，每月應(yīng)清查盤點一次。一、財產(chǎn)清查的組織形式，由固定資產(chǎn)管理機構(gòu)的組長負責(zé)組織，清查小組有財務(wù)科、設(shè)備科、總務(wù)科、信息科綜合庫等科人員組成，對醫(yī)院所有的財產(chǎn)物資進行全面盤點和核實。對管理制度健全、使用合理、注意保養(yǎng)、保證安全、延長使用年限、提高使用效益、取得較好社會效益和經(jīng)濟效益的科室和個人，應(yīng)給予表揚、獎勵；對管理不善、玩忽職守或違反操作規(guī)程，造成損失的，應(yīng)追究當(dāng)事人的責(zé)任，并按有關(guān)賠償規(guī)定處理。制度如有更動，則執(zhí)行新制度規(guī)定。八、修購基金的提取 根據(jù)固定資產(chǎn)賬面價值的一定比率提取修購基金。清查工作人員要深入到使用科室逐一盤點核對，發(fā)現(xiàn)余缺及時記錄，查明原因后按規(guī)定程序辦理報批手續(xù)，待批準(zhǔn)后調(diào)整賬卡，保證賬賬、賬物、賬卡三相符。 七、固定資產(chǎn)的清查盤點 醫(yī)院定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點，年度終了前進行一次全面清查盤點。固定資產(chǎn)對外投資收益和利用固定資產(chǎn)出租、出借和擔(dān)保取得的收入應(yīng)當(dāng)納入單位預(yù)算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。五、固定資產(chǎn)的對外投資、出租、出借必須按照國有資產(chǎn)的有關(guān)規(guī)定進行可行性論證，按照管理權(quán)限逐級審批后執(zhí)行。 （2)及時建立臺賬，倉庫保管和使用部門各一份，做到責(zé)任明確，手續(xù)完備。對驗收合格的固定資產(chǎn)，要按財產(chǎn)類別填寫“驗收入庫單”，財務(wù)和財產(chǎn)管理部門根據(jù)發(fā)票（或調(diào)撥單）、入庫驗收單，登記固定資產(chǎn)總賬、明細賬和臺賬。如發(fā)現(xiàn)型號規(guī)格不符、性能不良、數(shù)量短少、質(zhì)量不符要求或殘缺損壞、缺附件資料等情況，應(yīng)立即與供貨單位聯(lián)系，盡快解決。 （2）購置設(shè)備要按規(guī)定申報，大型儀器設(shè)備要進行可行性論證，申報中要詳細說明儀器設(shè)備的價格、性能、適用范圍，預(yù)測產(chǎn)生的社會效益和經(jīng)濟效益等，并通過組織專家咨詢等方法，對安裝條件、配裝能力、資金來源、技術(shù)力量和利用率情況進行綜合論證。按照“誰使用、誰負責(zé)”的原則，科室財產(chǎn)要指定專人管理，做到定期清點實物，賬（卡）實相符。 負責(zé)本科室固定資產(chǎn)的管理保養(yǎng)、登記賬卡、清理盤點工作，做好設(shè)備使用、維修、故障、事故等情況記錄。 器械科、總務(wù)科、信息科主要負責(zé)固定資產(chǎn)的計劃、驗收、建賬、安裝調(diào)試、科學(xué)論證、內(nèi)部調(diào)劑、維修保養(yǎng)、清查盤點及辦理調(diào)撥、變價、報損、報廢等有關(guān)報批手續(xù)，按檔案管理要求建立設(shè)備儀器技術(shù)檔案和運轉(zhuǎn)日志，對大型貴重設(shè)備、儀器實行責(zé)任制，指定專人管理。 財務(wù)科負責(zé)固定資產(chǎn)總賬和一級明細分類賬，進行金額核算；財產(chǎn)管理部門負責(zé)二級明細分類賬，按類別、品名、規(guī)格、型號，進行數(shù)量金額核算；使用科室負責(zé)建卡（臺賬），進行數(shù)量管理。 三、固定資產(chǎn)管理原則 醫(yī)院固定資產(chǎn)實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級負責(zé)的管理原則。 （6）接受捐贈的固定資產(chǎn)，按市場同類固定資產(chǎn)的價格計價，或根據(jù)所提供的有關(guān)憑證記賬。 (1）房屋及建筑物：凡產(chǎn)權(quán)屬于本單位的一切房屋建筑物及各種附屬設(shè)施； （2）專業(yè)設(shè)備：指用于業(yè)務(wù)的各種醫(yī)療儀器、設(shè)備等； （3）一般設(shè)備：指辦公與事務(wù)用的設(shè)備、家具、用具、交通工具等； （4）圖書：指各種專業(yè)圖書、技術(shù)圖書和重要雜志等； （5）其他固定資產(chǎn)：指不屬于以上各類范圍的固定資產(chǎn)。二、固定資產(chǎn)的確認標(biāo)準(zhǔn)、分類和計價 （1）一般設(shè)備單位價值在500元以上，專業(yè)設(shè)備單位價值在800元以上，使用時間在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物資形態(tài)。基建辦負責(zé)房屋、建筑物的管理工作等。財務(wù)科負責(zé)固定資產(chǎn)總賬的管理，籌集采購資金、監(jiān)督控制資金使用情況，參與固定資產(chǎn)清理工作。綜合庫、器械科、總務(wù)科負責(zé)資產(chǎn)的驗收、領(lǐng)用、調(diào)劑、維修、維護、報廢、清理的核算與管理。資產(chǎn)管理的關(guān)鍵是各管理部門明確管理職能，履行自己的職責(zé)。組長胡萬寧，副組長張景華、王希柱、韓瑞清，成員有各相關(guān)科室負責(zé)人組成。因此，加強醫(yī)院固定資產(chǎn)管理，明確各級管理者責(zé)任權(quán)利關(guān)系，使醫(yī)院固定資產(chǎn)管理不斷規(guī)范化。檢查大額未達賬項和長期未達賬項，并審查未達原因。按月對銀行存款日記賬和銀行對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)未達賬項。盤查發(fā)現(xiàn)差額，及時查清原因，按相關(guān)規(guī)定處理。每日收支憑證要及時入賬。二、建立庫存現(xiàn)金和備用金檢查記錄表。貨幣資金盤點核查管理制度一、每日要由出納人員進行盤點，編制現(xiàn)金日報表，與現(xiàn)金日記賬余額核對相符。，查實存款余額，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。未使用的空白支票上不得加蓋銀行支票印鑒，加蓋財務(wù)印鑒須經(jīng)財務(wù)主管批準(zhǔn)，不得擅自使用，印鑒離開單位財務(wù)部門要經(jīng)過財務(wù)部門負責(zé)人批準(zhǔn)，印章使用者取得印章后要辦理簽字手續(xù)，印章保管人員要備查登記，及時收回。印鑒丟失，經(jīng)聲明作廢后，可按程序申請重新刻制。（1）印鑒須經(jīng)開戶銀行備案后方可啟用，支票、印鑒必須要由不同人員在不同地點妥善保管，不得非法刻制印鑒，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對其主管負責(zé)人或直接責(zé)任人追究法律責(zé)任；更換印鑒時，須提出申請，經(jīng)核準(zhǔn)后刻制新印鑒。，只供本單位使用，不準(zhǔn)出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用。退回的支票有專人按單位負責(zé)登記，待收回時再核銷，并及時入賬，避免形成未達賬項。如支票被銀行退回，出納人員要盡快通知經(jīng)辦人員向出票單位索換。，出納人員要認真審核有效期，各項內(nèi)容填寫是否符合銀行要求。財務(wù)部門負責(zé)人應(yīng)定期對出納人員發(fā)放的票據(jù)進行核查，保證購買登記簿內(nèi)容、實存票據(jù)、發(fā)生票據(jù)領(lǐng)用的真實準(zhǔn)確。背書轉(zhuǎn)讓時印章要清晰完整、合法合規(guī)。，防止空白票據(jù)遺失和被盜用。，須事先與對方簽定合同，經(jīng)院長審批后，經(jīng)辦人員必須填寫匯款申請單，財務(wù)科長、總會計師簽字批準(zhǔn)后由出納員憑此辦理匯款，業(yè)務(wù)終了后經(jīng)辦人員要及時催討結(jié)算票據(jù)。填寫金額摘要無誤，完成后交出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領(lǐng)用人在登記薄上注銷。對原領(lǐng)支票在規(guī)定期限內(nèi)未報賬，一般不允許再領(lǐng)用。不準(zhǔn)弄臟或撕毀貨幣資金票據(jù)，支票一律不準(zhǔn)出借、轉(zhuǎn)讓或流通。“請購審批單”，經(jīng)所在科室主任、財務(wù)科長、總會計師及院長批準(zhǔn)簽字，由出納人員在支票上寫明限額、填寫日期、加蓋印章并在支票領(lǐng)用簿上登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。收款單位名稱、簽發(fā)日期、大小寫金額及用途一律不得涂改，加蓋銀行預(yù)留印鑒必須清晰，帶密碼支票要核清密碼號，如簽發(fā)錯誤不得撕毀，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起妥善保存，并在支票使用登記簿上注明作廢。，簽發(fā)支票必須填寫清晰、項目完整，不得涂改。，同時任何人都不準(zhǔn)保存外單位的沒有填寫金額的票據(jù)。，同時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告。出納人員領(lǐng)用后，應(yīng)妥善做好空白票據(jù)的保管工作，因保管不善發(fā)生支票丟失所造成的經(jīng)濟損失由出納人員負責(zé)。、銀行轉(zhuǎn)賬支票及各種銀行單據(jù)的購買，并設(shè)立購買登記本，分類進行詳細登記。二、現(xiàn)金支出范圍：、獎金、津貼、補貼、夜班費；、備用金；、退職、離退休金、喪葬補助費、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；；；。，必須嚴(yán)格遵守支出管理制度。、庫存物資、工程款、車輛保險維修、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式（在結(jié)算起點以上的業(yè)務(wù)），不得使用現(xiàn)金。如有特殊情況，本人確實無法來結(jié)賬，應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，同時要指定他人按期結(jié)賬。、收款收據(jù)，必須確保其安全和完整無損，如有短缺，要追究其經(jīng)濟責(zé)任。賬面余額要與實際庫存現(xiàn)金核對相符，做到日清月結(jié)。，經(jīng)手人簽字，所在科室主任、財務(wù)科長、總會計師、主管院長、院長批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。，由財務(wù)科長、總會計師、主管院長、院長審批，未經(jīng)批準(zhǔn)，出納員不得對個人借款。，金額超過千元必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，特殊情況須經(jīng)財務(wù)科長、總會計師、院長審批。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。，根據(jù)“醫(yī)療窗口亮起來”活動要求及醫(yī)務(wù)人員和窗口服務(wù)人員行為規(guī)范，制定《唐山市人民醫(yī)院對臨床醫(yī)技科室醫(yī)德醫(yī)風(fēng)考核標(biāo)準(zhǔn)》，滿分100分，由各黨支部書記根據(jù)周三查房和平時檢查的情況，每月底將科室醫(yī)德醫(yī)風(fēng)考核表報黨工部，落實獎懲。優(yōu)秀等級在800分以上，且無扣分項，分值由高向低排列，人數(shù)比例為參評人數(shù)10%左右，最多不超15%。分為優(yōu)秀、良好、一般、較差四個等級。，結(jié)合醫(yī)院實際，制定《唐山市人民醫(yī)院醫(yī)德考評量化評分表》，確定相應(yīng)的加分、減分項目，作為對醫(yī)務(wù)人