個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)操作完全手冊(cè)(參考版)
2025-07-10 12:21本頁(yè)面
【正文】 參考附件:附件1正常工資薪金收入明細(xì)表填表幫助附件2外籍正常工資薪金收入填表幫助附件3無(wú)住所個(gè)人數(shù)月獎(jiǎng)金填表幫助附件4調(diào)資補(bǔ)發(fā)工資薪金填表幫助附件5補(bǔ)發(fā)欠發(fā)工資薪金填表幫助附件6內(nèi)退一次性補(bǔ)償填表幫助附件7解除合同一次性補(bǔ)償填表幫助附件8特殊行業(yè)全年工薪收入填表幫助附件9全年一次性獎(jiǎng)金收入填表幫助附件10非工資薪金收入填表幫助附件11實(shí)行銷售費(fèi)用大包干人員月工資薪金收入預(yù)繳填表幫助附件12外籍人員全年一次性獎(jiǎng)金收入填表幫助附件13股票期權(quán)行權(quán)收入表填表幫助14 / 14。(3)所得期起和所得期止必須和申報(bào)上傳界面提示的所屬時(shí)期一致。(1) [姓名]、[證照類型]、[證照號(hào)碼]、[國(guó)籍]列必須與職工信息模版一致.(2)所得項(xiàng)目不能有為空根據(jù)個(gè)人所得稅收入明細(xì)子模版的數(shù)據(jù)填寫所得項(xiàng)目,在除非工資薪金收入子模板外其余子模板的匯總數(shù)據(jù)所得項(xiàng)目都要填寫【工資薪金所得】。并且此子模板只能每月2月份添寫。(7)在【實(shí)行銷售費(fèi)用大包干人員月工資薪金】子模板中，如果有數(shù)據(jù)則“證照號(hào)碼列”必須與【非外籍人員信息子模板】中[銷售費(fèi)用大包干人員及特殊行業(yè)人員]列選擇“包干人員”的記錄的“證照號(hào)碼列”對(duì)應(yīng)。(5)【外籍正常工資薪金收入】、【無(wú)住所個(gè)人數(shù)月獎(jiǎng)金】、【外籍人員全年一次性獎(jiǎng)金收入】這三個(gè)子模板中的證照號(hào)碼只能存在于【外籍人員信息子模板】中的證照號(hào)碼中。(3) 【應(yīng)納稅所得額】、【稅率】、【速算扣除數(shù)】 、【應(yīng)扣繳稅額】 、【已扣繳稅額】列需要手工計(jì)算填寫，填寫時(shí)一定要根據(jù)前面輸入的明細(xì)數(shù)據(jù)，根據(jù)個(gè)所扣除標(biāo)準(zhǔn)、稅率等計(jì)算填寫。(2)職工基礎(chǔ)信息模版中錄入的人員必須在《職工收入明細(xì)模板》中有明細(xì)數(shù)據(jù)。 (2)【非外籍人員信息子模板】中橙黃色為必錄項(xiàng),要填寫完整信息。填寫三個(gè)模版、職工基礎(chǔ)信息模版填寫 填表規(guī)則 職工基礎(chǔ)信息模版里有兩個(gè)子模版，《非外籍人員信息》子模版和《外籍人員信息》子模版。二、輸入納稅人識(shí)別號(hào)和納稅人密碼,納稅
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