【正文】 序號(hào)不確定因素變化率變化率基本方案變化率變化率　10%%0%%10%1投資2經(jīng)營(yíng)成本3銷售價(jià)格 敏感性分析表 敏感性分析圖八、結(jié)論通過(guò)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的分析及各項(xiàng)指標(biāo)的測(cè)算表明，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于同行業(yè)水平，投資回收期高于同行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，從財(cái)務(wù)分析看，該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，本項(xiàng)目建設(shè)在財(cái)務(wù)上可行。敏感性分析表明，固定資產(chǎn)投資的變化對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益沒(méi)有較明顯的影響，項(xiàng)目銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本的變化對(duì)內(nèi)部收益率有較大影響，銷售收入對(duì)項(xiàng)目的影響最大。 敏感性分析對(duì)項(xiàng)目所得稅前全部投資進(jìn)行敏感性分析，基本方案財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%，對(duì)固定資產(chǎn)投資作提高5%、10%和降低5%、10%的單因素變化，經(jīng)營(yíng)成本、項(xiàng)目銷售收入作提高5%、10%和降低5%、10%的單因素變化對(duì)內(nèi)部收益率的敏感性分析。由以上指標(biāo)看出，投資利潤(rùn)率較好，說(shuō)明項(xiàng)目投資對(duì)國(guó)家積累的貢獻(xiàn)水平較高；投資回收期估算表明項(xiàng)目投資能盡快回收；項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率（IRR）大于基準(zhǔn)收益率，其他指標(biāo)也高于行業(yè)基準(zhǔn)要求，并有超額盈余，該項(xiàng)目財(cái)務(wù)上可行。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=8%）：。靜態(tài)指標(biāo)投資利潤(rùn)率：%；投資利稅率：%；銷售利潤(rùn)率： %；銷售利稅率： %；資本金利潤(rùn)率：%；投資回收期：。詳見(jiàn)表12—5《損益和利潤(rùn)分配表》。項(xiàng)目盈余公積金按利潤(rùn)總額的10%計(jì)取。五、利潤(rùn)項(xiàng)目年銷售收入6000萬(wàn)元。財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目財(cái)務(wù)費(fèi)用主要為長(zhǎng)期借款和流動(dòng)資金短期借款利息，項(xiàng)目無(wú)借款，財(cái)務(wù)費(fèi)用為零。修理費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用的40%計(jì)算。詳見(jiàn)表12—2—1《固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用估算表》無(wú)形資產(chǎn)為30萬(wàn)元，按10年攤銷，年攤銷費(fèi)3萬(wàn)元，遞延資產(chǎn)為36萬(wàn)元，按5年攤銷。 折舊及攤銷按直線法估算，工程建筑折舊年限20年，設(shè)備折舊年限15年，殘值均按5%計(jì)（利用的固定資產(chǎn)計(jì)入折舊）。詳見(jiàn)表12—2—1《外購(gòu)原材料費(fèi)用估算表》燃料動(dòng)力費(fèi)項(xiàng)目年燃料動(dòng)力費(fèi)用主要為煤、電、水、油料消耗。詳見(jiàn)表12—2《總成本費(fèi)用估算表》。固定成本503萬(wàn)元。詳見(jiàn)表12—1 《銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表》四、成本估算項(xiàng)目正常年總成本費(fèi)用4667萬(wàn)元。達(dá)產(chǎn)后，正常年實(shí)現(xiàn)銷售收入3920萬(wàn)元。項(xiàng)目年生產(chǎn)銷售苜蓿顆粒飼料50000噸，銷售價(jià)格按1200元/噸平均價(jià)格估算。項(xiàng)目建設(shè)期1年，生產(chǎn)期14年，計(jì)算期15年。項(xiàng)目所得稅按利潤(rùn)總額的33%計(jì)征。項(xiàng)目正常年實(shí)現(xiàn)銷售收入6000萬(wàn)元。項(xiàng)目建設(shè)單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。項(xiàng)目流動(dòng)資金3000萬(wàn)元，全部企業(yè)自籌690萬(wàn)元。項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)估算方案為：項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資2750萬(wàn)元。詳見(jiàn)表11—2《分年資金投入計(jì)劃表》五、資金籌措項(xiàng)目總投入5750萬(wàn)元。詳見(jiàn)表11—1《項(xiàng)目投入總資金估算匯總表》四、分年投資計(jì)劃表項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資第一年投入建設(shè)資金，總計(jì)2750萬(wàn)元。三、流動(dòng)資金估算根據(jù)項(xiàng)目生產(chǎn)的行業(yè)特點(diǎn)及經(jīng)營(yíng)成本，采用擴(kuò)大指標(biāo)法估算流動(dòng)資金。預(yù)備費(fèi)。詳見(jiàn)表11—1—2《設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算表》 安裝及管線工程費(fèi)：。建設(shè)投資靜態(tài)部分2750萬(wàn)元，包括： 建筑工程費(fèi)：。 估算以人民幣為貨幣單位。 土建工程費(fèi)用按項(xiàng)目建構(gòu)筑物結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)要求，結(jié)合地方建筑工程預(yù)算，估算工程造價(jià)。 項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度項(xiàng)目月份123456789101112工藝設(shè)計(jì)施工圖設(shè)計(jì)設(shè)備訂貨土建施工設(shè)備到貨商標(biāo)、包裝注冊(cè)設(shè)備安裝管道安裝試車投產(chǎn)第十一章 投資估算與資金籌措一、投資估算依據(jù) 采用概算指標(biāo)法計(jì)算。第五階段：對(duì)在線設(shè)備的性能指標(biāo)和生產(chǎn)工藝、產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行考核驗(yàn)收，合格后交付使用投入生產(chǎn)。第三階段：完成產(chǎn)品商標(biāo)注冊(cè)、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)審批、產(chǎn)品包裝設(shè)計(jì)制作，辦理食品衛(wèi)生生產(chǎn)許可證、產(chǎn)品標(biāo)簽審批、條形碼等相關(guān)工作，為產(chǎn)品順利進(jìn)入市場(chǎng)作好準(zhǔn)備。實(shí)施過(guò)程分為以下幾個(gè)階段：第一階段：完成項(xiàng)目的工藝設(shè)計(jì)、基建工程施工圖紙?jiān)O(shè)計(jì)、生產(chǎn)設(shè)備和輔助設(shè)備采購(gòu)和對(duì)外工程施工簽約等前期工作。銷售人員的培訓(xùn) 主要以禮儀、銷售策劃、銷售方法、資金回收、經(jīng)濟(jì)合同、售后服務(wù)與信息歸納反饋等方面的專業(yè)知識(shí)為內(nèi)容進(jìn)行培訓(xùn)，同時(shí)對(duì)生產(chǎn)線的全過(guò)程進(jìn)行培訓(xùn)，使他們了解生產(chǎn)過(guò)程、產(chǎn)品性質(zhì)，產(chǎn)品質(zhì)量等與銷售有關(guān)的知識(shí)。確保在原料的收購(gòu)過(guò)程和生產(chǎn)過(guò)程中起到成本控制、質(zhì)量監(jiān)督的作用?；?yàn)人員的培訓(xùn) 化驗(yàn)人員包括生產(chǎn)化驗(yàn)人員和原料管理員。（二）重點(diǎn)培訓(xùn)季節(jié)工人的培訓(xùn) 由于季節(jié)工有一定流動(dòng)性，因此應(yīng)重視對(duì)他們?cè)谏蠉徢暗呐嘤?xùn)工作，特別是所在崗位的操作技能對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的影響和自身環(huán)境中的勞動(dòng)安全保護(hù)等方面應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)培訓(xùn)，不可因其工種技術(shù)含量低而忽略教育。（一）全面培訓(xùn) 在生產(chǎn)線投產(chǎn)前對(duì)全體員工和投產(chǎn)后的新聘員工必須進(jìn)行全面的，不分工種的培訓(xùn)和職業(yè)教育。三、職工培訓(xùn) 職工培訓(xùn)是企業(yè)組織生產(chǎn)的一個(gè)主要環(huán)節(jié)，職工技術(shù)水平的高低直接影響到產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)成本。技術(shù)工人、銷售人員和管理人員則采用合同制形式，簽訂勞動(dòng)合同。二、 勞動(dòng)定員項(xiàng)目擬設(shè)總經(jīng)理1個(gè)，副總經(jīng)理2個(gè)，管理人員15人，工人112人，合計(jì)130人。第九章 企業(yè)組織與勞動(dòng)定員一、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)本項(xiàng)目由草業(yè)有限公司組織實(shí)施，按照目標(biāo)管理的有限責(zé)任制企業(yè)管理模式，由總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司工作，并設(shè)置原料供應(yīng)、生產(chǎn)加工、產(chǎn)品銷售和財(cái)務(wù)人事等主要部門(mén)。 能源配給直到最終消耗的計(jì)量按一級(jí)計(jì)量企業(yè)考慮，計(jì)量率達(dá)到92%。三、計(jì)量 原材料消耗從進(jìn)廠至各工段均按100%計(jì)量。 所有設(shè)備的電動(dòng)機(jī)均選用節(jié)能型Y系列電動(dòng)機(jī)。二、節(jié)能措施（一）節(jié)煤措施 根據(jù)生產(chǎn)工藝的要求選用快裝鏈條爐排蒸汽鍋爐，%，比普通鍋爐節(jié)能約5%。 采用不同的生產(chǎn)工藝和設(shè)備其能耗差別很大。第八章 節(jié) 能一、概述 我國(guó)資源利用中的浪費(fèi)現(xiàn)象十分嚴(yán)重，能源利用率只有日本的50%，美國(guó)的60%，不僅加大人力、物力、財(cái)力損耗，也污染了自然環(huán)境。（3）凡爆炸危險(xiǎn)環(huán)境均按二類防雷設(shè)計(jì)，采用φ10鍍鋅元鋼設(shè)置屋面巡雷網(wǎng)，室內(nèi)采用鍍鋅扁鋼設(shè)置接地干線做為設(shè)備防靜電接地用，接地電阻小于10歐姆。消防電控設(shè)施（1）易然、易爆場(chǎng)所用電設(shè)備電纜均采用阻燃電纜橋架或鍍鋅鋼管敷設(shè)。建筑物室外消火栓用水量力30升/秒。建筑物的耐火等級(jí)為二級(jí)；儲(chǔ)存物品的火災(zāi)危險(xiǎn)性類別為丙類。（2）建筑物室內(nèi)采用混合砂漿抹面，刷建筑內(nèi)墻涂料，滿足規(guī)范要求。梁板、承重墻體系。（三）消防措施總平面布置建構(gòu)筑物及設(shè)施根據(jù)生產(chǎn)過(guò)程的火災(zāi)危險(xiǎn)性類別，依據(jù)《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》GBJ1687（2001版）有關(guān)規(guī)定，保證各建構(gòu)筑物及設(shè)施之間的安全距離 。生產(chǎn)管理人員配備工作服和勞保用品。鍋爐均采用無(wú)壓鍋爐，防止危險(xiǎn)事故發(fā)生。鼓引風(fēng)機(jī)及粉碎機(jī)選購(gòu)時(shí)采用低噪音機(jī)型，設(shè)計(jì)時(shí)考慮減振、消音等措施，使廠區(qū)的噪聲達(dá)到IV類標(biāo)準(zhǔn)，即晝間70DB（A），夜間55DB（A）。經(jīng)處理后的煙塵排放量情況如下：SO2 允許排放量 82kg/h（30m煙囪） 實(shí)際排放量 (30m煙囪)煙塵 允許排放濃度 實(shí)際排放濃放 廢渣廢渣主要來(lái)自鍋爐燃燒后剩余物，采用定點(diǎn)存放，用作建筑材料定期外運(yùn)處理。廢氣鍋爐房每小時(shí)平均排廢氣1100立方米，其煙氣經(jīng)鍋爐除塵設(shè)備處理，可減輕對(duì)空氣的污染。（四）治理措施粉塵粉塵產(chǎn)生的主要位置及濃度詳見(jiàn)表6—1?！跺仩t大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB132712001）?！兜乇硭h(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》（GB38382002）III類?！洞髿馕廴疚锞C合排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB16